19年所有的申报都是零，但是实际有收入，没有达到起增点，现在还能不能调整，还有他的预收收入能否做入主营业务收入

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2020/9/17 11:06:31

您好，那么您去年收入是怎么记账的呢

你们去年是小规模还是？

金额大概有多大

不同情况处理方式也不一样的

前面的会计把所有的数字都为零，但是我查了实际40万，税务稽查到

小规模纳税人，而且资产负债表利润表申报表都是零

我给你分析一下

增值税免征，这个金额也不大，可以放在今年确认收入，9月确认一部分，10月再确认一部分，分摊一下

嗯，现在税务专管员要我拿帐，什么都没有，

但是他要去年的申报，查去年的，我说今年调整到3季度

如果你调去年的账，增值税也不用缴，但是所得税这块的话，如果你有利润，可能会有滞纳金，调账也比较麻烦，如果你们还有其他问题，这样做的话，可能会被专管员查

你们是新开的企业吗

税官员要我们调去年的账

李伟老师撤回了一条信息

如果是专管员执意要你们调账的话，增值税这块没有问题

去年5月开始营业，但是他们原来的钱没有走公户，有预收账款，预收收入能否确定为主营业务收入，因公司是实行充卡制，先预收，在消耗

主要就是所得税方面了，如果你们是查账征收的，如果没有记账，那需要补账

企业所得税他知道是亏损，就是要交增值税，她说预收收入计入主营业务收入中

查账征收，不管是哪种情况，去年的账你都是需要补的

补账也是有讲究的

那用什么方案合适

帐做的漂亮，也过得去

所得税这块主要是看利润，那么你需要找相关的成本费用发票、人员工资等

现在是看专管员让你们确认多少收入的问题

装修房租工资

李伟老师撤回了一条信息

如果是补完账，去年不需要交税的话，影响不大

如果是你能找到足够的发票，那么确认多少收入问题都不大，如果找不够，那就看能不能把这些收入确认到今年

装修的话，一般费用比较高，你可以找下相关的发票

增值税你可以分2个季度，增值税这块不用缴

所得税，你补在一个月增值税确认收入的那个月就可以

例如去年你把收入确认在9月和10月，增值税正好拆分为2个季度，免征增值税

所得税的话，你补在9月份或者前面月份都可以

例如你把成本费用补到5月了，补了40万，那么你账上是亏损40万，第三季度申报的时候，确认收入20万，还亏损20万，四季度收入20万，正好持平

上面我没有换算增值税，你主要理解一下意思就可以

补完账，会要求你更正税务和财务报表

到时再更正就可以

税官员只是说要狠查

嗯

目前的解决方案就是这样了

现在就是尽快收集之前的成本费用发票和业务

把原来的账补好，老师，我还想问一下，那个预收收入能否做到主营业务收入中

预收账款一般到最后都是要转到主营业务收入的

如果让你调去年的账，那么把去年的预收账款调到主营业务收入

消耗掉才转入收入中去的

一般是预收的货款或者暂时没有确认收入的钱记到预收账款

嗯，谢谢老师，明白了

如果专管员判定这些都属于收入，达到纳税义务条件，都会让你转收入

不客气的，欢迎下次咨询，麻烦亲给个五星好评

那还是要到税务局找人

如果你补完账不用缴税，找不找都问题不大

如果补完账需要补税，可能会有滞纳金和罚款，这个时候需要和税务沟通

问题就是在预收收入很大，就跟老师你说的那样，如果预收收入税官员判定你为收入那么就是收入

是的

如果你有足够的成本费用抵，那问题不大

还是他们说了算，还是要找人解决，

确认收入，增值税分摊一下就不用缴

也行，

所得税看利润，没有利润就不缴

前提成本费用都可以税前扣除

没有其他纳税调增问题

嗯，

关键点在是否有补税问题

不需要补税，问题会小很多

需要补税，那滞纳金和罚款可能就多了

税官员说了，要补税，多于少的问题

补税主要是所得税

所得税看利润，利润等于收入-成本费用

所得税要票据来就可以不交税

所以最后考虑的就是收入和成本费用问题

嗯，

理解了吧

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2020-09-17 11:06李华

19年所有的申报都是零，但是实际有收入，没有达到起增点，现在还能不能调整，还有他的预收收入能否做入主营业务收入

李伟老师2020-09-17 11:20

您好，那么您去年收入是怎么记账的呢

李伟老师2020-09-17 11:26

你们去年是小规模还是？

李伟老师2020-09-17 11:26

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