我们是制造型企业,现在实际库存商品比账上多90多万,什么原因造成的,该怎么调整到账实相符?各明细账如照片所示

2022/10/23 8:08:14

我们是制造型企业,现在实际库存商品比账上多90多万,什么原因造成的,该怎么调整到账实相符?各明细账如照片所示

你的账是根据实际业务核算的吗

你的原材料期初余额是负数,到最后你的原材料余额也是负数

这是前期会计做的账,我刚接的账,原材料一直未取得发票,所以一直是负数

造成账实不符的原因,是不是一直结转的主营业务成本偏高造成的

现在我想把账调整到账实相符,实际库存有90多万,账上只有6.6,怎么才能调到二者一致?

相当于你们原材料没有发票就一直没记账吗

是的

原材料一直负数

没有发票也没暂估

现在怎么调?

你能确定原材料没记账的数吗

有计账,只不过是领用的原材料大于购进的

原材料购进也不准确,

现在怎么能调到账实一致?

1,根据你之前未记账的原材料做一个原材料暂估分录

然后最终结转到库存商品

等到你的发票真正到了,把暂估的红冲,根据发票记账

前几期结转的主营业务成本偏高,能不能调低,怎么调?

调整很简单,要么就是你这期少结转一些,或者反结帐直接去更正金额,在或者把之前结转的成本做一个红冲

就是你要有依据,如果只是为了少缴税,没有依据调来调去,这个是存在税务风险的

调低主营业务成本可增加利润,多交税,

红冲主营业务成本涉及到库存商品,生产成本,原材料的调整,分录怎么做?

把这三个分录重新做一遍,金额用负数表示

老师的意思是有调节利润的嫌疑

借主营业务成本 负数 dai库存商品负数

借库存商品 负数 dai生产成本负数

借生产成本 负数 dai原材料 负数

调高利润,多交税,还不欢迎吗

这可能是一个监管问题,多交税税务会高兴,对于一些上市公司而言,他们有利润指标,如果连续多少年盈亏,可能会退市

老师只是给你说下有调节利润的嫌疑

如果你们是有事实依据的,可以调整

我们是小企业,前期会计做的账成本虚高,实际成本没有那么高,前几期的主营业务成本偏高,会不会导致现在的情况,库存实际数比账上多90多万

如果是虚高有可能

就相当于前期多结转了成本

是的,实际成本没这么多

比如按正常销售发货成本只有50万,但是你们会计结转100万,这就多出了50万

账上看这多出的部分结转出库了,但实际没销售还在仓库里面放着

会有这种情况

就是这种情况

那你现在红冲,不过如果税务查到,可能会让你补税

因为之前成本虚高,可能少交了税款

这个就是一个概率问题,没查到都好说,查到了大概率会补税,罚款,滞纳金

还有什么好的解决办法?

这个没有其他的好办法

现在红冲,利润就增加,税费就增加了,

是的

你现在多交税了

现在红冲库存商品不会增加,原材料减少了

但是你要知道资金是有时间价值的,二十年前的100块钱和现在的100快价值肯定是不同的

是你领用原材料减少了

企业19年才成立的,

那你可以按照你的实际情况来调整

调整就刚才老师给你说的,看你怎么选择

那现在实际的库存还需要做账,做到账与实际库存数一直,是吗

是的

如果不红冲,继续做账,做到账与实际数一致的话,原材料会增加更多,如果没有及时取得发票,负数金额更大,是吗

你如果按照实际做账,有真实采购,做正常入库,没有发票不得做税前扣除

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-10-23 08:0894148073

我们是制造型企业,现在实际库存商品比账上多90多万,什么原因造成的,该怎么调整到账实相符?各明细账如照片所示
会计宝

2022-10-23 08:1494148073

会计宝
会计宝

2022-10-23 08:1494148073

会计宝
会计宝

2022-10-23 08:1494148073

会计宝
会计宝

2022-10-23 08:1494148073

会计宝
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 08:26

你的账是根据实际业务核算的吗
会计宝

李伟老师2022-10-23 08:26

你的原材料期初余额是负数,到最后你的原材料余额也是负数

2022-10-23 08:3294148073

这是前期会计做的账,我刚接的账,原材料一直未取得发票,所以一直是负数
会计宝

2022-10-23 08:3394148073

造成账实不符的原因,是不是一直结转的主营业务成本偏高造成的
会计宝

2022-10-23 08:3594148073

现在我想把账调整到账实相符,实际库存有90多万,账上只有6.6,怎么才能调到二者一致?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 08:41

相当于你们原材料没有发票就一直没记账吗

2022-10-23 08:4294148073

是的
会计宝

2022-10-23 08:4294148073

原材料一直负数
会计宝

2022-10-23 08:4394148073

没有发票也没暂估
会计宝

2022-10-23 08:4394148073

现在怎么调?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 08:53

你能确定原材料没记账的数吗

2022-10-23 08:5694148073

有计账,只不过是领用的原材料大于购进的
会计宝

2022-10-23 09:0094148073

原材料购进也不准确,
会计宝

2022-10-23 09:0094148073

现在怎么能调到账实一致?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:03

1,根据你之前未记账的原材料做一个原材料暂估分录
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:04

然后最终结转到库存商品
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:05

等到你的发票真正到了,把暂估的红冲,根据发票记账

2022-10-23 09:0894148073

前几期结转的主营业务成本偏高,能不能调低,怎么调?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:12

调整很简单,要么就是你这期少结转一些,或者反结帐直接去更正金额,在或者把之前结转的成本做一个红冲
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:13

就是你要有依据,如果只是为了少缴税,没有依据调来调去,这个是存在税务风险的

2022-10-23 09:1794148073

调低主营业务成本可增加利润,多交税,
会计宝

2022-10-23 09:1994148073

红冲主营业务成本涉及到库存商品,生产成本,原材料的调整,分录怎么做?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:20

把这三个分录重新做一遍,金额用负数表示
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:20

老师的意思是有调节利润的嫌疑
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:20

借主营业务成本 负数 dai库存商品负数
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:21

借库存商品 负数 dai生产成本负数
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:21

借生产成本 负数 dai原材料 负数

2022-10-23 09:2394148073

调高利润,多交税,还不欢迎吗
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:25

这可能是一个监管问题,多交税税务会高兴,对于一些上市公司而言,他们有利润指标,如果连续多少年盈亏,可能会退市
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:25

老师只是给你说下有调节利润的嫌疑
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:26

如果你们是有事实依据的,可以调整

2022-10-23 09:2894148073

我们是小企业,前期会计做的账成本虚高,实际成本没有那么高,前几期的主营业务成本偏高,会不会导致现在的情况,库存实际数比账上多90多万
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:36

如果是虚高有可能
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:36

就相当于前期多结转了成本

2022-10-23 09:3794148073

是的,实际成本没这么多
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:37

比如按正常销售发货成本只有50万,但是你们会计结转100万,这就多出了50万
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:38

账上看这多出的部分结转出库了,但实际没销售还在仓库里面放着
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:38

会有这种情况

2022-10-23 09:3994148073

就是这种情况
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:42

那你现在红冲,不过如果税务查到,可能会让你补税
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:42

因为之前成本虚高,可能少交了税款
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:43

这个就是一个概率问题,没查到都好说,查到了大概率会补税,罚款,滞纳金

2022-10-23 09:4794148073

还有什么好的解决办法?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:47

这个没有其他的好办法

2022-10-23 09:4894148073

现在红冲,利润就增加,税费就增加了,
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:48

是的
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:48

你现在多交税了

2022-10-23 09:4994148073

现在红冲库存商品不会增加,原材料减少了
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:49

但是你要知道资金是有时间价值的,二十年前的100块钱和现在的100快价值肯定是不同的
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:50

是你领用原材料减少了

2022-10-23 09:5094148073

企业19年才成立的,
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:51

那你可以按照你的实际情况来调整
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:51

调整就刚才老师给你说的,看你怎么选择

2022-10-23 09:5194148073

那现在实际的库存还需要做账,做到账与实际库存数一直,是吗
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 09:51

是的

2022-10-23 09:5594148073

如果不红冲,继续做账,做到账与实际数一致的话,原材料会增加更多,如果没有及时取得发票,负数金额更大,是吗
会计宝
会计宝

李伟老师2022-10-23 11:10

你如果按照实际做账,有真实采购,做正常入库,没有发票不得做税前扣除

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