老师,您好,请问总账会计,月底要做哪些检查工作?比如检查现金流量辅助项目之类的,等等

2023/1/3 16:46:16

老师,您好,请问总账会计,月底要做哪些检查工作?比如检查现金流量辅助项目之类的,等等

看下你的总账与明细账是否相符

科目余额是否正常,例如资产类的科目有无负数

老师,没明白,我们是系统账

账证核对是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符;账账核对是指总账与明细账的借dai发生额及余额核对相符;账实核对是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

可以参考这个

如果你们财务分工比较明确,你可以根据你们各自工作内容自查

我这边做一个子公司的全盘帐,月底要结账了,我这边不清楚结账前要核对哪些项目,还有年底结账有没有特别关注的地方

第一次做总账

(1)现金日记账账面余额与实地盘点的库存现金实有数相核对; (2)银行存款日记账账面余额与开户银行账目(银行对账单)相核对; (3)各种财产物资明细分类账账面余额与其清查盘点后的实存数相核对; (4)各种应收、应付款明细分类账账面余额与有关债务、债权单位的账目相核对。账实核对一般是通过财产清查进行的。对此,将在财产清查一讲中做详细说明。

好的,明白

要不要计提坏账准备的?

要是预计的有坏账比例可以计提,也可以在发生时直接计入营业外收支

好的

企业准则规定采用备抵法,小企业准则用直接转销法

再给你补充下,应收账款的坏账处理分为备抵法(计提坏账准备)和直接转销法

实际操作中有些企业直接采用的直接转销法(在发生时直接计入营业外收支)

这个你自己确定采用哪种方法

老师,坏账准备备抵法按什么比例计提,期末dai方余额不用管吗

比例你们公司自定

好的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2023-01-03 16:46匿名提问

老师,您好,请问总账会计,月底要做哪些检查工作?比如检查现金流量辅助项目之类的,等等
会计宝
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andy老师2023-01-03 16:48

看下你的总账与明细账是否相符
会计宝

andy老师2023-01-03 16:48

科目余额是否正常,例如资产类的科目有无负数

2023-01-03 16:48匿名提问

老师,没明白,我们是系统账
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-03 16:49

账证核对是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符;账账核对是指总账与明细账的借dai发生额及余额核对相符;账实核对是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面:现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。
会计宝

andy老师2023-01-03 16:49

可以参考这个
会计宝

andy老师2023-01-03 16:50

如果你们财务分工比较明确,你可以根据你们各自工作内容自查

2023-01-03 16:52匿名提问

我这边做一个子公司的全盘帐,月底要结账了,我这边不清楚结账前要核对哪些项目,还有年底结账有没有特别关注的地方
会计宝

2023-01-03 16:52匿名提问

第一次做总账
会计宝
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andy老师2023-01-03 17:07

(1)现金日记账账面余额与实地盘点的库存现金实有数相核对; (2)银行存款日记账账面余额与开户银行账目(银行对账单)相核对; (3)各种财产物资明细分类账账面余额与其清查盘点后的实存数相核对; (4)各种应收、应付款明细分类账账面余额与有关债务、债权单位的账目相核对。账实核对一般是通过财产清查进行的。对此,将在财产清查一讲中做详细说明。

2023-01-03 17:13匿名提问

好的,明白
会计宝

2023-01-03 17:14匿名提问

要不要计提坏账准备的?
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-03 17:15

要是预计的有坏账比例可以计提,也可以在发生时直接计入营业外收支

2023-01-03 17:18匿名提问

好的
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-03 17:26

企业准则规定采用备抵法,小企业准则用直接转销法
会计宝

andy老师2023-01-03 17:28

再给你补充下,应收账款的坏账处理分为备抵法(计提坏账准备)和直接转销法
会计宝

andy老师2023-01-03 17:28

实际操作中有些企业直接采用的直接转销法(在发生时直接计入营业外收支)
会计宝

andy老师2023-01-03 17:28

这个你自己确定采用哪种方法

2023-01-04 09:44匿名提问

老师,坏账准备备抵法按什么比例计提,期末dai方余额不用管吗
会计宝
会计宝

andy老师2023-01-04 09:54

比例你们公司自定

2023-01-04 10:07匿名提问

好的
会计宝

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