老师,请问,A公司是母公司,B公司是子公司,2022年12月,B公司净利润400万元,B公司为了避免企业所得税,于是和A公司签署了一份统借统还协议,给A支付利息400万,A开了金融股服务-贷款服务的发票票,利息收入交了6个点的税,未享受统借统还增值税免税。但是现在回头看,这个不符合统借统还的要求,因为没有对应的借款,请问老师这个操作有税务风险吗?

2023/4/12 10:48:05

老师,请问,A公司是母公司,B公司是子公司,2022年12月,B公司净利润400万元,B公司为了避免企业所得税,于是和A公司签署了一份统借统还协议,给A支付利息400万,A开了金融股服务-dai款服务的发票票,利息收入交了6个点的税,未享受统借统还增值税免税。但是现在回头看,这个不符合统借统还的要求,因为没有对应的借款,请问老师这个操作有税务风险吗?

对,这个不符合统借统还

存在的税务风险是B和A虚构了内部利息往来

请问老师风险点在于虚构往来还是B少交企业所得税?

虚构往来,虚开发票

那目前怎么处理比较合适,发票开了,跨年了

实际并没有借款的话,发票冲红处理

财务账也需要相应调整

在5.31汇算清缴前处理都行吧

那b公司想少交企业所得税应该怎么做比较合适呢

母公司A是亏损的

可以合理分配母公司一些人员在子公司入职,发放工资等

母公司的一些费用,可以合理分摊给子公司,供应商直接开票给子公司由子公司支付

A公司对b公司的经营提供咨询和指导,能否签署管理咨询合同,b给A支付咨询费

建议谨慎操作,管理咨询费是税局重点关注项目,尤其你们还是关联方

涉嫌转移利润,逃避税费比较明显

但是这个方法比统借统还好点

咨询费只要双方签订合同就行吗?

签订合同,提供实际服务

实际服务需要具体的什么证明吗?

老师,那现在在2022年12月调整账务,将财务费用改为管理咨询费,金额不变。发票在本月重新开具替换,可以吗?

可以

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2023-04-12 10:48匿名提问

老师,请问,A公司是母公司,B公司是子公司,2022年12月,B公司净利润400万元,B公司为了避免企业所得税,于是和A公司签署了一份统借统还协议,给A支付利息400万,A开了金融股服务-dai款服务的发票票,利息收入交了6个点的税,未享受统借统还增值税免税。但是现在回头看,这个不符合统借统还的要求,因为没有对应的借款,请问老师这个操作有税务风险吗?
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会计宝

甘老师2023-04-12 10:49

对,这个不符合统借统还
会计宝

甘老师2023-04-12 10:49

存在的税务风险是B和A虚构了内部利息往来

2023-04-12 10:51匿名提问

请问老师风险点在于虚构往来还是B少交企业所得税?
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 10:53

虚构往来,虚开发票

2023-04-12 10:55匿名提问

那目前怎么处理比较合适,发票开了,跨年了
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 10:55

实际并没有借款的话,发票冲红处理
会计宝

甘老师2023-04-12 10:56

财务账也需要相应调整

2023-04-12 10:56匿名提问

在5.31汇算清缴前处理都行吧
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 10:56

2023-04-12 10:57匿名提问

那b公司想少交企业所得税应该怎么做比较合适呢
会计宝

2023-04-12 10:57匿名提问

母公司A是亏损的
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 10:58

可以合理分配母公司一些人员在子公司入职,发放工资等
会计宝

甘老师2023-04-12 10:59

母公司的一些费用,可以合理分摊给子公司,供应商直接开票给子公司由子公司支付

2023-04-12 10:59匿名提问

A公司对b公司的经营提供咨询和指导,能否签署管理咨询合同,b给A支付咨询费
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 11:00

建议谨慎操作,管理咨询费是税局重点关注项目,尤其你们还是关联方
会计宝

甘老师2023-04-12 11:00

涉嫌转移利润,逃避税费比较明显

2023-04-12 11:08匿名提问

但是这个方法比统借统还好点
会计宝

2023-04-12 11:09匿名提问

咨询费只要双方签订合同就行吗?
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 11:09

签订合同,提供实际服务

2023-04-12 11:10匿名提问

实际服务需要具体的什么证明吗?
会计宝

2023-04-12 11:12匿名提问

老师,那现在在2022年12月调整账务,将财务费用改为管理咨询费,金额不变。发票在本月重新开具替换,可以吗?
会计宝
会计宝

甘老师2023-04-12 11:12

可以
会计宝

甘老师2023-04-12 11:13

服务验收函

2023-04-12 11:14匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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