老师,我想请教一下,外账在做账的时候申报个税申报错了进行了更正申报,然后公账就扣了税费,但是其实在发放工资的时候就已经把个税扣了。我自己做账是没错的。那这个扣的个税我要我要怎么做?做其他费用?

2023/5/10 11:07:46

老师,我想请教一下,外账在做账的时候申报个税申报错了进行了更正申报,然后公账就扣了税费,但是其实在发放工资的时候就已经把个税扣了。我自己做账是没错的。那这个扣的个税我要我要怎么做?做其他费用?

更正申报之前有扣税吗?

更正申报之前有扣税吗?

他们做错了,没有扣税

我是正常扣税

那就是第一次申报个人所得税的时候没有申报扣除个人所得税款,但是你们实际发放工资的时候是有从员工工资里面扣除个税税款的。现在你们进行更正申报之后,发生了个人所得税的税款扣除是吧

这样的话扣除的税款 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款

这个是正常扣税的分录

对的,没错

那我这边等于个税要重复做这样,就是20这样,金额不大

我正常做分录就对了

不是重复做,你当时没有税务局对公扣款不是重复的

你们当时发放工资扣税是 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得

是这样的分录,如果你们没有对公扣税的话,那你的应交税费-应交个人所得是会行成挂账的

你在更正申报之后,缴纳了个人所得税的税款,这个科目才会平

是的,税局没有扣,只是我的工资扣了。科目有余额

明白了

嗯嗯,这样处理就可以了

他们前面也申报错,导致我现在科目上还是有余额。没有平

还有错误的话,就还跟你现在的方法一样去做更正

如果他们不打算更正去年的个税。那我这个数据就不平了

那这个你不更正,后期员工投诉会有麻烦的

相当于你从员工工资扣了个人所得税,但是没有交给国家

你自己更正,比到时候税务局发现罚你要好一些

账做平很简单,但是就是后期存在涉税的风险的

哈哈,员工就是我自己

外账做账都乱来的,我以为我们就新公司账务这么简单就没去每个月看,谁知道做的账乱七八糟的

哈哈

那没事的,如果你这边没问题的话,可以调整,不过就怕到时候税务局发现问题

嗯,让他们再去核对

可以的,最好是核对好之后更正,这样不用担心存在税务风险。

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2023-05-10 11:07匿名提问

老师,我想请教一下,外账在做账的时候申报个税申报错了进行了更正申报,然后公账就扣了税费,但是其实在发放工资的时候就已经把个税扣了。我自己做账是没错的。那这个扣的个税我要我要怎么做?做其他费用?
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李伟老师2023-05-10 11:12

更正申报之前有扣税吗?
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:12

更正申报之前有扣税吗?

2023-05-10 11:14匿名提问

他们做错了,没有扣税
会计宝

2023-05-10 11:14匿名提问

我是正常扣税
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:19

那就是第一次申报个人所得税的时候没有申报扣除个人所得税款,但是你们实际发放工资的时候是有从员工工资里面扣除个税税款的。现在你们进行更正申报之后,发生了个人所得税的税款扣除是吧
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:20

这样的话扣除的税款 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:20

这个是正常扣税的分录

2023-05-10 11:25匿名提问

对的,没错
会计宝

2023-05-10 11:26匿名提问

那我这边等于个税要重复做这样,就是20这样,金额不大
会计宝

2023-05-10 11:30匿名提问

我正常做分录就对了
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:35

不是重复做,你当时没有税务局对公扣款不是重复的
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:35

你们当时发放工资扣税是 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:36

是这样的分录,如果你们没有对公扣税的话,那你的应交税费-应交个人所得是会行成挂账的
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:36

你在更正申报之后,缴纳了个人所得税的税款,这个科目才会平

2023-05-10 11:37匿名提问

是的,税局没有扣,只是我的工资扣了。科目有余额
会计宝

2023-05-10 11:37匿名提问

明白了
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:37

嗯嗯,这样处理就可以了

2023-05-10 11:37匿名提问

他们前面也申报错,导致我现在科目上还是有余额。没有平
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:38

还有错误的话,就还跟你现在的方法一样去做更正

2023-05-10 11:39匿名提问

如果他们不打算更正去年的个税。那我这个数据就不平了
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:50

那这个你不更正,后期员工投诉会有麻烦的
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:51

相当于你从员工工资扣了个人所得税,但是没有交给国家
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:51

你自己更正,比到时候税务局发现罚你要好一些
会计宝

李伟老师2023-05-10 11:51

账做平很简单,但是就是后期存在涉税的风险的

2023-05-10 11:51匿名提问

哈哈,员工就是我自己
会计宝

2023-05-10 11:53匿名提问

外账做账都乱来的,我以为我们就新公司账务这么简单就没去每个月看,谁知道做的账乱七八糟的
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 12:01

哈哈
会计宝

李伟老师2023-05-10 12:02

那没事的,如果你这边没问题的话,可以调整,不过就怕到时候税务局发现问题

2023-05-10 13:58匿名提问

嗯,让他们再去核对
会计宝
会计宝

李伟老师2023-05-10 14:03

可以的,最好是核对好之后更正,这样不用担心存在税务风险。

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