老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了

2020/12/31 17:00:44

老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了

是的,转营业外收入

老师,我已经知道是要减半征收了,我计提附加税时,只按照减半的部分计提,这样可以吗?这样就不会多计提,也不会多交所得税了

还有小规模月未满10万,季未满30万收入是免增值税的,那免的增值税也是转到营业外收入吗?

附加税直接按照减半后的计提就可以,如果是全额计提,然后减免的计入营业外收入或者是其他收益,对利润的影响都是一样的,没什么大问题。

例如,附加税全额是10万,计提5万,计入税金及附加,减少利润5万。利润是计提10万,利润减少10万,减半的部分计入营业外收入5万,利润就是5-10=-5万,也就是最终只减少了5万利润,效果都一样

小规模企业,开票是免税发票的,不用提销项,(免税发票是税率栏为免税字样的发票)。

如果是带税率的发票,开的是普票的,季度不超过30万的,把税额部分转入营业外收入或者其他收益就可以

好的老师,就是说附加税是不是全额计提,对所得税的影响都是一样的,不会产生多交税,如果是增值税,就会多交税了,但是免的增值税也只能转到营业外收入或者其他收益,这个是没有办法避免的对吗?

是的

小规模是今年是免税票的,但是之前不知道,以为都是减按1%,如果又变为免税,又担心,所以就一直开1%的票了

附加税记哪个都可以,如果你想真实反映政府补助的话,就全额计提,然后减免记营业外

如果你开1%和免税都不缴税的话,没有什么影响

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嗯嗯,好的老师

好的谢谢老师

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至少开了1%的票,有交过一次增值税,这个也没有关系,就是我多交税了对吗?

之前

例如,不含税收入是100000,税额是1000,那么你合计收入是101000,但是你账上的收入只有100000,转到营业外收入后,可以理解为,收入有增加了1000,合计101000

所以说增值税未达到免征范围的,转到营业外收入或者其他收益

如果你们是直接免税的(例如疫情期间餐饮服务是免税的行业,直接开免税发票,税率栏是免税)

这个时候你开成1%税率的发票普票,然后缴税了,那就说明你多缴税了

如果金额不大的话,就不建议更正了,避免不必要的麻烦

嗯嗯,我不更正了,谢谢老师,我之前退的所得税都反复被退回又得重新申请提交,今天也没有见税局来电,不知道什么情况,好怕管理员问我收入和工资的问题,感觉报个税的工资好像太低了😂

这个不好说,以后再说吧

好的,谢谢老师,提前祝元旦快乐🎆🎉

亲,做个小调研,你觉得在使用我们平台的过程中有哪里需要改进的没有?例如:界面、聊天入口等等,希望我们增加什么功能呢

还有就是对我们的答疑水平、专业度、也可以做个评价,能不能真正帮到你解决工作中的问题呢?

好的,刚看到稍等哈

聊天介面之类的我是用微信进来的,可能显得不太顺畅,如果是软件应该没有这个问题,这个我没有太多要求,老师专业就好

感觉这两个老师回复的很好,能明白我的表达,也知道我问的重点

我有很多不懂的地点,能帮我解决很多自己不知道的事情,感觉还是很不错的

嗯嗯,感谢您的意见,我们接下来将会优化一下。提前祝您元旦快乐

也祝老师元旦快乐哦!

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-12-31 15:1375927883

老师,小规模,需要交增值税时把增值税结转到未交增值税了,然后附加税也计提了,但是交附加税是减半征收的,多计提的附加税部分要怎么处理呢?直接转到营业外收入吗?那这样好像要交所得税了
会计宝
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Annina老师2020-12-31 15:14

是的,转营业外收入

2020-12-31 15:1975927883

老师,我已经知道是要减半征收了,我计提附加税时,只按照减半的部分计提,这样可以吗?这样就不会多计提,也不会多交所得税了
会计宝

2020-12-31 16:1075927883

还有小规模月未满10万,季未满30万收入是免增值税的,那免的增值税也是转到营业外收入吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:02

附加税直接按照减半后的计提就可以,如果是全额计提,然后减免的计入营业外收入或者是其他收益,对利润的影响都是一样的,没什么大问题。
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:04

例如,附加税全额是10万,计提5万,计入税金及附加,减少利润5万。利润是计提10万,利润减少10万,减半的部分计入营业外收入5万,利润就是5-10=-5万,也就是最终只减少了5万利润,效果都一样
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:05

小规模企业,开票是免税发票的,不用提销项,(免税发票是税率栏为免税字样的发票)。
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:06

如果是带税率的发票,开的是普票的,季度不超过30万的,把税额部分转入营业外收入或者其他收益就可以

2020-12-31 17:3575927883

好的老师,就是说附加税是不是全额计提,对所得税的影响都是一样的,不会产生多交税,如果是增值税,就会多交税了,但是免的增值税也只能转到营业外收入或者其他收益,这个是没有办法避免的对吗?
会计宝
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税务师晓雨2020-12-31 17:36

是的

2020-12-31 17:3775927883

小规模是今年是免税票的,但是之前不知道,以为都是减按1%,如果又变为免税,又担心,所以就一直开1%的票了
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税务师晓雨2020-12-31 17:37

附加税记哪个都可以,如果你想真实反映政府补助的话,就全额计提,然后减免记营业外
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:38

如果你开1%和免税都不缴税的话,没有什么影响

2020-12-31 17:3875927883

嗯嗯,好的老师
会计宝

2020-12-31 17:3875927883

好的谢谢老师
会计宝

2020-12-31 17:3975927883

至少开了1%的票,有交过一次增值税,这个也没有关系,就是我多交税了对吗?
会计宝

2020-12-31 17:3975927883

之前
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税务师晓雨2020-12-31 17:40

例如,不含税收入是100000,税额是1000,那么你合计收入是101000,但是你账上的收入只有100000,转到营业外收入后,可以理解为,收入有增加了1000,合计101000
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:41

所以说增值税未达到免征范围的,转到营业外收入或者其他收益
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:42

如果你们是直接免税的(例如疫情期间餐饮服务是免税的行业,直接开免税发票,税率栏是免税)
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:43

这个时候你开成1%税率的发票普票,然后缴税了,那就说明你多缴税了
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:44

如果金额不大的话,就不建议更正了,避免不必要的麻烦

2020-12-31 17:4675927883

嗯嗯,我不更正了,谢谢老师,我之前退的所得税都反复被退回又得重新申请提交,今天也没有见税局来电,不知道什么情况,好怕管理员问我收入和工资的问题,感觉报个税的工资好像太低了😂
会计宝
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税务师晓雨2020-12-31 17:51

这个不好说,以后再说吧

2020-12-31 17:5475927883

好的,谢谢老师,提前祝元旦快乐🎆🎉
会计宝
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税务师晓雨2020-12-31 17:56

亲,做个小调研,你觉得在使用我们平台的过程中有哪里需要改进的没有?例如:界面、聊天入口等等,希望我们增加什么功能呢
会计宝

税务师晓雨2020-12-31 17:57

还有就是对我们的答疑水平、专业度、也可以做个评价,能不能真正帮到你解决工作中的问题呢?

2020-12-31 19:0975927883

好的,刚看到稍等哈
会计宝

2020-12-31 19:1175927883

聊天介面之类的我是用微信进来的,可能显得不太顺畅,如果是软件应该没有这个问题,这个我没有太多要求,老师专业就好
会计宝

2020-12-31 19:3275927883

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2020-12-31 19:4175927883

会计宝
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2020-12-31 19:1375927883

感觉这两个老师回复的很好,能明白我的表达,也知道我问的重点
会计宝

2020-12-31 19:2175927883

我有很多不懂的地点,能帮我解决很多自己不知道的事情,感觉还是很不错的
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税务师晓雨2020-12-31 19:25

嗯嗯,感谢您的意见,我们接下来将会优化一下。提前祝您元旦快乐

2020-12-31 19:2875927883

也祝老师元旦快乐哦!
会计宝

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