补缴以前年度的增值税,附加税和罚款,分录怎么写?

2021/1/5 15:08:24

补缴以前年度的增值税,附加税和罚款,分录怎么写?

借:以前年度损益调整 dai:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 dai:银行存款

小企业,没有以前年度损益调整

这是之前问的,想问下增值税借方记什么?

你是什么原因造成的补缴增值税呢?

漏报

漏报的话,之前的未交增值税科目应该有余额的,你查一下账,直接冲

没有,这张票之前的会计没做账,然后税务稽查发现的

具体是什么业务没有做账呢?

如果是没有确认收入的话,需要补记收入

跟正常的一样处理,这样你的借方就有科目了

这一部分全部计入营业外支出可以吗?

不可以

罚款部分可以

补缴的税款这个是由于未确认收入导致的,确认收入的时候账上会多销项的

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-01-05 15:08匿名提问

补缴以前年度的增值税,附加税和罚款,分录怎么写?
会计宝
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Annina老师2021-01-05 15:10

借:以前年度损益调整 dai:应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳时 借:应交税费-增值税-税收检查调整 dai:银行存款

2021-01-05 15:12匿名提问

小企业,没有以前年度损益调整
会计宝

2021-01-05 15:10匿名提问

会计宝
会计宝

2021-01-05 15:12匿名提问

这是之前问的,想问下增值税借方记什么?
会计宝
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Annina老师2021-01-05 15:30

你是什么原因造成的补缴增值税呢?

2021-01-05 15:31匿名提问

漏报
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-05 15:33

漏报的话,之前的未交增值税科目应该有余额的,你查一下账,直接冲

2021-01-05 15:54匿名提问

没有,这张票之前的会计没做账,然后税务稽查发现的
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:03

具体是什么业务没有做账呢?
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:04

如果是没有确认收入的话,需要补记收入
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:10

跟正常的一样处理,这样你的借方就有科目了

2021-01-05 16:13匿名提问

这一部分全部计入营业外支出可以吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:16

不可以
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:16

罚款部分可以
会计宝

Annina老师2021-01-05 16:18

补缴的税款这个是由于未确认收入导致的,确认收入的时候账上会多销项的

2021-01-05 16:22匿名提问

会计宝

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