你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?

2021/1/9 20:30:38

你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,dai,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?

不好意思,周日休息了,我一般是周一到周六白天在线。

销售了货物,收到了款项,纳税义务已经发生,如果不要发票可以做无票收入

如果你们没有放弃减免政策的话,按照1%计算销项就可以

例如销售货物是101,借:银行存款 101 dai:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税 1 ,如果季度开票收入+无票收入合计不超过30万,然后借:应交税费-应交增值税 1 dai:营业外收入或其他收益 1

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-01-09 20:3019384490

你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,dai,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?
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李伟老师2021-01-11 08:40

不好意思,周日休息了,我一般是周一到周六白天在线。
会计宝

李伟老师2021-01-11 08:42

销售了货物,收到了款项,纳税义务已经发生,如果不要发票可以做无票收入
会计宝

李伟老师2021-01-11 08:43

如果你们没有放弃减免政策的话,按照1%计算销项就可以
会计宝

李伟老师2021-01-11 08:51

例如销售货物是101,借:银行存款 101 dai:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税 1 ,如果季度开票收入+无票收入合计不超过30万,然后借:应交税费-应交增值税 1 dai:营业外收入或其他收益 1

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