个体工商户 账务处理 收藏
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是个体工商户,到第四季度了该报税了,账务处理的话年底需要结转什么?什么分录?

2021/1/11 12:10:38

是个体工商户,到第四季度了该报税了,账务处理的话年底需要结转什么?什么分录?

一般纳税人吗?查账征收的吗?

小规模纳税人,个体工商户

季报

让建个手工账

结转本年利润到利润分配

借本年利润,dai利润分配?

是的,看账上的本年利润在借方还是dai方

本年利润的话怎样结转?

借主营业务收入 dai本年利润,借本年利润 dai主营业务成本吗?

是的

需要结转一些税费吗?

在账务处理上

个体工商户涉及到哪些税呢?

可以不结转

一般有增值税,城建税附加税,印花税,个税

自己计算是吗?

具体的建议在电子税务局我的税费种信息里面看看

分录是什么呢?

是的

借应交税费一应交增值税,dai银行

计提税金及附加,借税金及附加,dai应交税费一城建税,教育费附加,地方教育费附加,借应交税费各明细,dai银行

我没超30万,是免交增值税啥的吧

也要最账务处理吗?

没开专票话,是的

把免交的增值税及附加税转到营业外收入

也要做账是吗?

是的

老师,您那里有个体工商户完整的一套账务处理吗?主要是月末年末

没有的,具体问题具体解答,会计分录类的,建议学习一下会计宝的实操课程

小规模纳税人的应交税费下设二级不是只有应交增值税吗?

还需要设什么印花税啥的?

城建税、附加税、印花税都在应交税费下面

这三个税用应该怎样计算?

城建税附加税按照应交增值税的金额计算,比如应交增值税100,城建税100*7%/5%=7元或者5元,教育费附加=100*3%=3元,地方教育费附加=100*2%=2元,印花税按照合同金额计算

印花税,我购进和销售都要算一起是吗?

是的

我在电子税务局上查了

没有印花税这一项

没有可以不申报

是都加在这里吗?

是的

还有个 个人所得税

税率标的0

Annina老师撤回了一条信息

但税率是零

具体核定情况建议咨询当地税务

我只发一人工资,2000元

是不是不用交呢

个体户要考虑两种情况,第一,个体户的经营所得是需要申报交个税的,第二十个体户员工的工资,需不需要申报,这个要咨询当地税务,不同地区的个体户政策不一样

会计宝 95476444 2021/1/11 12:10:38

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答疑详情

2021/1/11 12:10:3895476444

是个体工商户,到第四季度了该报税了,账务处理的话年底需要结转什么?什么分录?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:11:30

一般纳税人吗?查账征收的吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:17:1895476444

小规模纳税人,个体工商户

会计宝

2021/1/11 12:17:2995476444

季报

会计宝

2021/1/11 12:17:4395476444

让建个手工账

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:18:34

结转本年利润到利润分配

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:19:3295476444

借本年利润,dai利润分配?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:20:17

是的,看账上的本年利润在借方还是dai方

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:20:4295476444

本年利润的话怎样结转?

会计宝

2021/1/11 12:21:3095476444

借主营业务收入 dai本年利润,借本年利润 dai主营业务成本吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:22:02

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:25:0295476444

需要结转一些税费吗?

会计宝

2021/1/11 12:25:1995476444

在账务处理上

会计宝

2021/1/11 12:29:1495476444

个体工商户涉及到哪些税呢?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:29:18

可以不结转

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/11 12:29:41

一般有增值税,城建税附加税,印花税,个税

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:29:5995476444

自己计算是吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:30:11

具体的建议在电子税务局我的税费种信息里面看看

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:30:1195476444

分录是什么呢?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:30:16

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/11 12:31:29

借应交税费一应交增值税,dai银行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/11 12:32:41

计提税金及附加,借税金及附加,dai应交税费一城建税,教育费附加,地方教育费附加,借应交税费各明细,dai银行

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:35:1795476444

我没超30万,是免交增值税啥的吧

会计宝

2021/1/11 12:35:3495476444

也要最账务处理吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:35:43

没开专票话,是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/11 12:36:06

把免交的增值税及附加税转到营业外收入

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:36:1695476444

也要做账是吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:36:23

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 12:37:4695476444

老师,您那里有个体工商户完整的一套账务处理吗?主要是月末年末

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 12:39:09

没有的,具体问题具体解答,会计分录类的,建议学习一下会计宝的实操课程

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 15:01:4595476444

小规模纳税人的应交税费下设二级不是只有应交增值税吗?

会计宝

2021/1/11 15:02:1495476444

还需要设什么印花税啥的?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 15:02:22

城建税、附加税、印花税都在应交税费下面

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 15:15:0795476444

这三个税用应该怎样计算?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 15:17:13

城建税附加税按照应交增值税的金额计算,比如应交增值税100,城建税100*7%/5%=7元或者5元,教育费附加=100*3%=3元,地方教育费附加=100*2%=2元,印花税按照合同金额计算

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

Annina老师2021/1/11 15:18:32

会计宝

2021/1/11 15:21:2095476444

印花税,我购进和销售都要算一起是吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 15:23:03

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 16:14:2095476444

我在电子税务局上查了

会计宝

2021/1/11 16:14:3395476444

没有印花税这一项

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 16:14:48

没有可以不申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 16:17:2595476444

会计宝
会计宝

2021/1/11 16:17:4795476444

是都加在这里吗?

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 16:18:25

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 16:19:1695476444

还有个 个人所得税

会计宝

2021/1/11 16:19:3495476444

税率标的0

会计宝

2021/1/11 16:20:2595476444

但税率是零

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 16:20:34

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 16:20:51

具体核定情况建议咨询当地税务

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2021/1/11 16:22:3595476444

我只发一人工资,2000元

会计宝

2021/1/11 16:22:4695476444

是不是不用交呢

会计宝
会计宝

Annina老师2021/1/11 16:24:24

个体户要考虑两种情况,第一,个体户的经营所得是需要申报交个税的,第二十个体户员工的工资,需不需要申报,这个要咨询当地税务,不同地区的个体户政策不一样

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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