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是个体工商户，到第四季度了该报税了，账务处理的话年底需要结转什么？什么分录？
95476444
2021/1/11 12:10:38
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2021/1/11 12:10:3895476444
是个体工商户，到第四季度了该报税了，账务处理的话年底需要结转什么？什么分录？
Annina老师2021/1/11 12:11:30
一般纳税人吗？查账征收的吗？
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:17:1895476444
小规模纳税人，个体工商户
2021/1/11 12:17:2995476444
季报
2021/1/11 12:17:4395476444
让建个手工账
Annina老师2021/1/11 12:18:34
结转本年利润到利润分配
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:19:3295476444
借本年利润，dai利润分配？
Annina老师2021/1/11 12:20:17
是的，看账上的本年利润在借方还是dai方
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:20:4295476444
本年利润的话怎样结转？
2021/1/11 12:21:3095476444
借主营业务收入 dai本年利润，借本年利润 dai主营业务成本吗？
Annina老师2021/1/11 12:22:02
是的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:25:0295476444
需要结转一些税费吗？
2021/1/11 12:25:1995476444
在账务处理上
2021/1/11 12:29:1495476444
个体工商户涉及到哪些税呢？
Annina老师2021/1/11 12:29:18
可以不结转
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021/1/11 12:29:41
一般有增值税，城建税附加税，印花税，个税
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:29:5995476444
自己计算是吗？
Annina老师2021/1/11 12:30:11
具体的建议在电子税务局我的税费种信息里面看看
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:30:1195476444
分录是什么呢？
Annina老师2021/1/11 12:30:16
是的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021/1/11 12:31:29
借应交税费一应交增值税，dai银行
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021/1/11 12:32:41
计提税金及附加，借税金及附加，dai应交税费一城建税，教育费附加，地方教育费附加，借应交税费各明细，dai银行
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:35:1795476444
我没超30万，是免交增值税啥的吧
2021/1/11 12:35:3495476444
也要最账务处理吗？
Annina老师2021/1/11 12:35:43
没开专票话，是的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
Annina老师2021/1/11 12:36:06
把免交的增值税及附加税转到营业外收入
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:36:1695476444
也要做账是吗？
Annina老师2021/1/11 12:36:23
是的
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 12:37:4695476444
老师，您那里有个体工商户完整的一套账务处理吗？主要是月末年末
Annina老师2021/1/11 12:39:09
没有的，具体问题具体解答，会计分录类的，建议学习一下会计宝的实操课程
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2021/1/11 15:01:4595476444
小规模纳税人的应交税费下设二级不是只有应交增值税吗？
2021/1/11 15:02:1495476444
还需要设什么印花税啥的？
Annina老师2021/1/11 15:02:22
城建税、附加税、印花税都在应交税费下面
问题找茬：觉得答案不对？点我纠正！
2021/1/11 15:15:0795476444
这三个税用应该怎样计算？
Annina老师2021/1/11 15:17:13
城建税附加税按照应交增值税的金额计算，比如应交增值税100，城建税100*7%/5%=7元或者5元，教育费附加=100*3%=3元，地方教育费附加=100*2%=2元，印花税按照合同金额计算
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Annina老师2021/1/11 15:18:32
2021/1/11 15:21:2095476444
印花税，我购进和销售都要算一起是吗？
Annina老师2021/1/11 15:23:03
是的
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2021/1/11 16:14:2095476444
我在电子税务局上查了
2021/1/11 16:14:3395476444
没有印花税这一项
Annina老师2021/1/11 16:14:48
没有可以不申报
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2021/1/11 16:17:2595476444
2021/1/11 16:17:4795476444
是都加在这里吗？
Annina老师2021/1/11 16:18:25
是的
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2021/1/11 16:19:1695476444
还有个 个人所得税
2021/1/11 16:19:3495476444
税率标的0
2021/1/11 16:20:2595476444
但税率是零
Annina老师2021/1/11 16:20:34
Annina老师2021/1/11 16:20:51
具体核定情况建议咨询当地税务
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2021/1/11 16:22:3595476444
我只发一人工资，2000元
2021/1/11 16:22:4695476444
是不是不用交呢
Annina老师2021/1/11 16:24:24
个体户要考虑两种情况，第一，个体户的经营所得是需要申报交个税的，第二十个体户员工的工资，需不需要申报，这个要咨询当地税务，不同地区的个体户政策不一样
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