是个体工商户,到第四季度了该报税了,账务处理的话年底需要结转什么?什么分录?

2021/1/11 12:10:38

是个体工商户,到第四季度了该报税了,账务处理的话年底需要结转什么?什么分录?

一般纳税人吗?查账征收的吗?

小规模纳税人,个体工商户

季报

让建个手工账

结转本年利润到利润分配

借本年利润,dai利润分配?

是的,看账上的本年利润在借方还是dai方

本年利润的话怎样结转?

借主营业务收入 dai本年利润,借本年利润 dai主营业务成本吗?

是的

需要结转一些税费吗?

在账务处理上

个体工商户涉及到哪些税呢?

可以不结转

一般有增值税,城建税附加税,印花税,个税

自己计算是吗?

具体的建议在电子税务局我的税费种信息里面看看

分录是什么呢?

是的

借应交税费一应交增值税,dai银行

计提税金及附加,借税金及附加,dai应交税费一城建税,教育费附加,地方教育费附加,借应交税费各明细,dai银行

我没超30万,是免交增值税啥的吧

也要最账务处理吗?

没开专票话,是的

把免交的增值税及附加税转到营业外收入

也要做账是吗?

是的

老师,您那里有个体工商户完整的一套账务处理吗?主要是月末年末

没有的,具体问题具体解答,会计分录类的,建议学习一下会计宝的实操课程

小规模纳税人的应交税费下设二级不是只有应交增值税吗?

还需要设什么印花税啥的?

城建税、附加税、印花税都在应交税费下面

这三个税用应该怎样计算?

城建税附加税按照应交增值税的金额计算,比如应交增值税100,城建税100*7%/5%=7元或者5元,教育费附加=100*3%=3元,地方教育费附加=100*2%=2元,印花税按照合同金额计算

印花税,我购进和销售都要算一起是吗?

是的

我在电子税务局上查了

没有印花税这一项

没有可以不申报

是都加在这里吗?

是的

还有个 个人所得税

税率标的0

Annina老师撤回了一条信息

但税率是零

具体核定情况建议咨询当地税务

我只发一人工资,2000元

是不是不用交呢

个体户要考虑两种情况,第一,个体户的经营所得是需要申报交个税的,第二十个体户员工的工资,需不需要申报,这个要咨询当地税务,不同地区的个体户政策不一样

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-01-11 12:1095476444

是个体工商户,到第四季度了该报税了,账务处理的话年底需要结转什么?什么分录?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:11

一般纳税人吗?查账征收的吗?

2021-01-11 12:1795476444

小规模纳税人,个体工商户
会计宝

2021-01-11 12:1795476444

季报
会计宝

2021-01-11 12:1795476444

让建个手工账
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:18

结转本年利润到利润分配

2021-01-11 12:1995476444

借本年利润,dai利润分配?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:20

是的,看账上的本年利润在借方还是dai方

2021-01-11 12:2095476444

本年利润的话怎样结转?
会计宝

2021-01-11 12:2195476444

借主营业务收入 dai本年利润,借本年利润 dai主营业务成本吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:22

是的

2021-01-11 12:2595476444

需要结转一些税费吗?
会计宝

2021-01-11 12:2595476444

在账务处理上
会计宝

2021-01-11 12:2995476444

个体工商户涉及到哪些税呢?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:29

可以不结转
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:29

一般有增值税,城建税附加税,印花税,个税

2021-01-11 12:2995476444

自己计算是吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:30

具体的建议在电子税务局我的税费种信息里面看看

2021-01-11 12:3095476444

分录是什么呢?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:30

是的
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:31

借应交税费一应交增值税,dai银行
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:32

计提税金及附加,借税金及附加,dai应交税费一城建税,教育费附加,地方教育费附加,借应交税费各明细,dai银行

2021-01-11 12:3595476444

我没超30万,是免交增值税啥的吧
会计宝

2021-01-11 12:3595476444

也要最账务处理吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:35

没开专票话,是的
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:36

把免交的增值税及附加税转到营业外收入

2021-01-11 12:3695476444

也要做账是吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:36

是的

2021-01-11 12:3795476444

老师,您那里有个体工商户完整的一套账务处理吗?主要是月末年末
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 12:39

没有的,具体问题具体解答,会计分录类的,建议学习一下会计宝的实操课程

2021-01-11 15:0195476444

小规模纳税人的应交税费下设二级不是只有应交增值税吗?
会计宝

2021-01-11 15:0295476444

还需要设什么印花税啥的?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 15:02

城建税、附加税、印花税都在应交税费下面

2021-01-11 15:1595476444

这三个税用应该怎样计算?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 15:17

城建税附加税按照应交增值税的金额计算,比如应交增值税100,城建税100*7%/5%=7元或者5元,教育费附加=100*3%=3元,地方教育费附加=100*2%=2元,印花税按照合同金额计算
会计宝

Annina老师2021-01-11 15:18

会计宝

2021-01-11 15:2195476444

印花税,我购进和销售都要算一起是吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 15:23

是的

2021-01-11 16:1495476444

我在电子税务局上查了
会计宝

2021-01-11 16:1495476444

没有印花税这一项
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 16:14

没有可以不申报

2021-01-11 16:2595476444

会计宝
会计宝

2021-01-11 16:1795476444

是都加在这里吗?
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 16:18

是的

2021-01-11 16:1995476444

还有个 个人所得税
会计宝

2021-01-11 16:1995476444

税率标的0
会计宝

2021-01-11 16:2095476444

但税率是零
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 16:20

会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 16:20

具体核定情况建议咨询当地税务

2021-01-11 16:2295476444

我只发一人工资,2000元
会计宝

2021-01-11 16:2295476444

是不是不用交呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-01-11 16:24

个体户要考虑两种情况,第一,个体户的经营所得是需要申报交个税的,第二十个体户员工的工资,需不需要申报,这个要咨询当地税务,不同地区的个体户政策不一样

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