老师，昨天我问过就是我们不设工程施工科目，用主营业务成本科目，那我们有一笔材料大概3万多元，3月已经用于工程项目，但没开发票。我能不能这样做：摘要暂估成本借：主营业务成本3万贷：应付账款3万。4月开票再冲，可以吗？附有协议，材料明细。

王苗苗老师2020/4/17 16:25:44

是可以这样处理的呢

王苗苗老师2020/4/17 16:28:51

亲这个是正常的账务处理的呢亲

王苗苗老师2020/4/17 16:29:29

这个是属于没有先收到货物，没有开具发票，先暂估的呢

王苗苗老师2020/4/17 16:30:00

后期收到发票之后在冲掉暂估，然后根据发票在正常的入账的呢

王苗苗老师2020/4/17 16:34:27

嗯嗯是没有问题的呢，你可以根据入库的单子先暂估的入库的呢，你只是在你的账上没有体现的原材料暂估入库，而是直接的入用到工程上，然后暂估的成本

王苗苗老师2020/4/17 16:35:38

在账务上：收到发票的时候把3月份暂估的成本冲掉，然后在根据发票入账，这个是没有问题的呢。

王苗苗老师2020/4/17 16:36:09

在税务上：汇算清缴之前取得发票都是可以在所得税前扣除的呢

王苗苗老师2020/4/17 16:41:42

嗯嗯，直接的入到成本是可以的呢

王苗苗老师2020/4/17 16:42:29

不客气的亲

王苗苗老师2020/4/17 16:43:55

亲，稍等亲

王苗苗老师2020/4/17 16:45:46

如果您平时问题多的话，可以选我们的包季度或者是包年

王苗苗老师2020/4/17 16:46:14

一年的话，平均每天是1块多钱

王苗苗老师2020/4/17 16:47:11

现在很多朋友在报汇算清缴和工商年报，她们都是季度会员198的。您也可以考虑这个

王苗苗老师2020/4/17 16:47:52

也可以单次提问，就是按照单次价格进行收费。如果是包月的话，是不限制提问数量的

王苗苗老师2020/4/17 16:51:07

周一至周六，早上8.30-11.50 下午13.30-18.00