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老师，我5月份实际应该发工资23500元，5月份去缴纳五险共计1830.81元（公司承担615.9元，个人承担1214.91元）这个应该怎么做会计分录呀，可以给我说一下吗

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2020/6/2 11:39:16

老师，我5月份实际应该发工资23500元，5月份去缴纳五险共计1830.81元（公司承担615.9元，个人承担1214.91元）这个应该怎么做会计分录呀，可以给我说一下吗

1、计提社保:借管理(销售）费用-社保(公司部分）615.91dai 应付职工薪酬-社保(公司部分615.9；2缴款社保:借：应付职工薪酬-社保，615.9其他应收款-社保个人部分1214.91、dai：银行存款

3、计提工资:借：管理(销售）费用-工资(应发)23500dai：借应付职工薪酬-工资(应发)23500；4、发工资:借：应付职工薪酬-工资(应发)23500dai：其他应收款-社保个人部分1214.91，应交税费-个人所得税、dai：银行存款(实发）

老师 红圈这里养老保险医疗保险这些是填写员工个人承担的金额吗？不填写公司的部分吧？

是的，填写个人承担部分

感谢老师

好的，不客气的

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2020-06-02 11:39mn^

老师，我5月份实际应该发工资23500元，5月份去缴纳五险共计1830.81元（公司承担615.9元，个人承担1214.91元）这个应该怎么做会计分录呀，可以给我说一下吗
会计宝
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税务师晓雨2020-06-02 11:44

1、计提社保:借管理(销售）费用-社保(公司部分）615.91dai 应付职工薪酬-社保(公司部分615.9；2缴款社保:借：应付职工薪酬-社保，615.9其他应收款-社保个人部分1214.91、dai：银行存款
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税务师晓雨2020-06-02 11:45

3、计提工资:借：管理(销售）费用-工资(应发)23500dai：借应付职工薪酬-工资(应发)23500；4、发工资:借：应付职工薪酬-工资(应发)23500dai：其他应收款-社保个人部分1214.91，应交税费-个人所得税、dai：银行存款(实发）

2020-06-02 11:55mn^

会计宝
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2020-06-02 11:51mn^

老师 红圈这里养老保险医疗保险这些是填写员工个人承担的金额吗？不填写公司的部分吧？
会计宝
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税务师晓雨2020-06-02 11:52

是的，填写个人承担部分

2020-06-02 11:55mn^

感谢老师
会计宝
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税务师晓雨2020-06-02 11:56

好的，不客气的
税务师晓雨

税务师晓雨2020-06-02 11:57

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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