你好老师。我想咨询一下,我们这个是一个社会团体,固定资产一直是没有累计折旧的,之前审计了之后,审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800,这个问题是出在哪里要怎么解决呢

2020/6/9 13:18:14

你好老师。我想咨询一下,我们这个是一个社会团体,固定资产一直是没有累计折旧的,之前审计了之后,审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800,这个问题是出在哪里要怎么解决呢

1、计提折旧: 借 管理费用,dai 累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——限定性净资产dai:管理费用-折旧费

看下步骤是不是操作的正确

谢谢老师。能否等我回去操作一下,如果有问题我继续这里问你可以吗

可以,我把这个问题先不关闭

谢谢。不过可能要晚点了。现在在外头忙

没事,您留言就行,看到后会给您回复

老师。我回去看了一下。年末的时候我管理费用是有结转过的

第一步是否计提到管理费用了,核实下

那不应该,1、计提折旧:+借+管理费用,dai+累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——限定性净资产dai:管理费用-折旧费,通过这两步结转就会结转到净资产科目汇总

老师。这4800累计折旧,年末时候做支出类结转是不是做错了

有可能看下,年末支出类转出是不是漏算了这部分支出了

支出类结转算了这4800。所以年末非限定性净资产算下来比流动资产少了4800

在算资产的时候还有减去累计折旧的,

这一步也是要进行的

这就之后固定资产就为0了,年末非限定性净资产比银行存款和现金的合计数少了4800

那业务就是这样处理的,您再检查下,或者你拍下这个表格我再看下,手工账多计算几遍

拍账本还是资产负债表?

负债表,您在检查下结转汇总的数值

等一下

我发错了

这个

我想了想这个不平可能是以前所有支出类都是从银行存款扣出去的。但是这个累计折旧没有。所以年末资产比非限定性净资产多了4800

购买固定资产:借:固定资产,dai:银行存款,然后后期1、计提折旧:+借+管理费用,dai+累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——非限定性净资产dai:管理费用-折旧费,这样做后数据汇总正确就应该平衡

这不是刚购买的固定资产。这是以前的了

要做购买固定资产的话也没有银行的凭证呀

在期初的时候已经入账了,期初的资产数是正确的,那还是在这期间汇总数期间由误差,再汇总检查下

因为我们一年账务很少。算来算去就误差了这个4800

折旧计提在了管理费用。年末时候支出类结转就多了这个4800

是啊,再结转到净资产的借方,然后净资产减少4800,然后资产这边固定资产也减少4800,最后就应该平衡,理论上没有误差的情况应该平

就很想不通

所以才来咨询一下您

第一先检查分录写错没有,第二检查汇总科目余额时写错没有第三检查汇总后的科目余额和资产表上录过来有错误没有

如果都没有呢

检查所有的分录,而不是这个相关的那几个分录,整个业务期间都要检查

我们这边下班了,您再核对下,理论就是这样,不该有差错的,有时间了先留言,上班后给您回复

好的。谢谢

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2020-06-09 13:18ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

你好老师。我想咨询一下,我们这个是一个社会团体,固定资产一直是没有累计折旧的,之前审计了之后,审计师让固定资产累计折旧。然后折旧过之后期末非限定性净资产和净资产不平了。刚好差了累计折旧的4800,这个问题是出在哪里要怎么解决呢
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会计宝

王苗苗老师2020-06-09 13:57

1、计提折旧: 借 管理费用,dai 累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——限定性净资产dai:管理费用-折旧费
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 13:57

看下步骤是不是操作的正确

2020-06-09 13:58ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

谢谢老师。能否等我回去操作一下,如果有问题我继续这里问你可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 14:00

可以,我把这个问题先不关闭

2020-06-09 14:00ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

谢谢。不过可能要晚点了。现在在外头忙
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 14:02

没事,您留言就行,看到后会给您回复

2020-06-09 17:01ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

老师。我回去看了一下。年末的时候我管理费用是有结转过的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:03

第一步是否计提到管理费用了,核实下

2020-06-09 17:00ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

会计宝
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会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:12

那不应该,1、计提折旧:+借+管理费用,dai+累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——限定性净资产dai:管理费用-折旧费,通过这两步结转就会结转到净资产科目汇总

2020-06-09 17:15ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

老师。这4800累计折旧,年末时候做支出类结转是不是做错了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:18

有可能看下,年末支出类转出是不是漏算了这部分支出了

2020-06-09 17:19ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

支出类结转算了这4800。所以年末非限定性净资产算下来比流动资产少了4800
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:23

在算资产的时候还有减去累计折旧的,
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:23

会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:23

这一步也是要进行的

2020-06-09 17:06ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

会计宝
会计宝

2020-06-09 17:27ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

这就之后固定资产就为0了,年末非限定性净资产比银行存款和现金的合计数少了4800
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 17:38

那业务就是这样处理的,您再检查下,或者你拍下这个表格我再看下,手工账多计算几遍

2020-06-09 17:39ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

拍账本还是资产负债表?
会计宝
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王苗苗老师2020-06-09 17:41

负债表,您在检查下结转汇总的数值

2020-06-09 17:59ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

会计宝
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2020-06-09 17:10ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

会计宝
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2020-06-09 17:43ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

等一下
会计宝

2020-06-09 17:43ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

我发错了
会计宝

2020-06-09 17:08ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

会计宝
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2020-06-09 17:17ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

会计宝
会计宝

2020-06-09 17:45ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

这个
会计宝

2020-06-09 17:48ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

我想了想这个不平可能是以前所有支出类都是从银行存款扣出去的。但是这个累计折旧没有。所以年末资产比非限定性净资产多了4800
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 18:07

购买固定资产:借:固定资产,dai:银行存款,然后后期1、计提折旧:+借+管理费用,dai+累计折旧2、月末结转成本时:借:净资产——非限定性净资产dai:管理费用-折旧费,这样做后数据汇总正确就应该平衡

2020-06-09 18:08ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

这不是刚购买的固定资产。这是以前的了
会计宝

2020-06-09 18:09ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

要做购买固定资产的话也没有银行的凭证呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 18:11

在期初的时候已经入账了,期初的资产数是正确的,那还是在这期间汇总数期间由误差,再汇总检查下

2020-06-09 18:15ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

因为我们一年账务很少。算来算去就误差了这个4800
会计宝

2020-06-09 18:16ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

折旧计提在了管理费用。年末时候支出类结转就多了这个4800
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 18:19

是啊,再结转到净资产的借方,然后净资产减少4800,然后资产这边固定资产也减少4800,最后就应该平衡,理论上没有误差的情况应该平

2020-06-09 18:24ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

就很想不通
会计宝

2020-06-09 18:25ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

所以才来咨询一下您
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 18:27

第一先检查分录写错没有,第二检查汇总科目余额时写错没有第三检查汇总后的科目余额和资产表上录过来有错误没有

2020-06-09 18:30ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

如果都没有呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 18:34

检查所有的分录,而不是这个相关的那几个分录,整个业务期间都要检查
会计宝

王苗苗老师2020-06-09 18:36

我们这边下班了,您再核对下,理论就是这样,不该有差错的,有时间了先留言,上班后给您回复

2020-06-09 18:36ʚ小鲫魚yā🐟ɞ

好的。谢谢
会计宝
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王苗苗老师2020-06-10 16:31

好的

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