老师,请问下我们应交增值税进项和销项及减免税额都有余额,进项大于销项,那我月末结账需要做账务处理吗

2020/6/12 8:46:02

老师,请问下我们应交增值税进项和销项及减免税额都有余额,进项大于销项,那我月末结账需要做账务处理吗

您们公司账务上正常月末结转用不用转出未交增值税这个科目?

新办公司,上个月开始用金蝶做账,没有转过

1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税袭(转出未交增值税)dai:应交税费—应交增值税(进项税税额)2、结度转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)*:如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;*:如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应做如下结转分录3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费—未交增值税

月末增值税结转分录

那我们有个税盘的440减免税额呢,也转出到未交增值税借方来吗

那个等未交增值税有dai方余额的时候再转,440是当期有应交税额的时候可以抵减

就是等抵减的时候再转

好的 谢谢老师

不客气的

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-06-12 08:46小新

老师,请问下我们应交增值税进项和销项及减免税额都有余额,进项大于销项,那我月末结账需要做账务处理吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 08:48

您们公司账务上正常月末结转用不用转出未交增值税这个科目?

2020-06-12 08:51小新

新办公司,上个月开始用金蝶做账,没有转过
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 08:51

1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税袭(转出未交增值税)dai:应交税费—应交增值税(进项税税额)2、结度转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)*:如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;*:如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应做如下结转分录3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费—未交增值税
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 08:52

月末增值税结转分录

2020-06-12 09:08小新

那我们有个税盘的440减免税额呢,也转出到未交增值税借方来吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:11

那个等未交增值税有dai方余额的时候再转,440是当期有应交税额的时候可以抵减
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:11

就是等抵减的时候再转

2020-06-12 09:13小新

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

税务师晓雨2020-06-12 09:14

不客气的

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