老师,购买固定资产,总金额84万,取得专票,税额96637.15元,我现在计提折旧,我是计提84万,还是计提84-96637.15=743362.85元的

2020/8/5 16:53:19

老师,购买固定资产,总金额84万,取得专票,税额96637.15元,我现在计提折旧,我是计提84万,还是计提84-96637.15=743362.85元的

一般纳税人? 减去税额后的才是固定资产呀 借:固定资产 进项税 dai:银行存款

是一般纳税人,那我是按照743362.85这个金额计提折旧吗

是呀 进项税你抵扣了呀!没进到固定资产

抵扣了,已经申报了

如果没抵扣就是按照84万计提吗?

你要是确认不抵扣,这个96637.15的增值税不抵扣了,那就价税合计计入固定资产

但是很少有会计这样干,除非这个是不能抵扣的项目。不然就是给公司造成损失,之前遇到过这样的,被开除了。

增值税是价外税,一般纳税人取得增值税专用发票,凡是能抵扣,都是按照不含税金额计入成本,固定资产等

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归老师财务经理,中级职称,10年经验答疑老师
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2020-08-05 15:1886953057

老师,购买固定资产,总金额84万,取得专票,税额96637.15元,我现在计提折旧,我是计提84万,还是计提84-96637.15=743362.85元的
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归老师2020-08-05 15:20

一般纳税人? 减去税额后的才是固定资产呀 借:固定资产 进项税 dai:银行存款

2020-08-05 15:2086953057

是一般纳税人,那我是按照743362.85这个金额计提折旧吗
会计宝
会计宝

归老师2020-08-05 15:21

是呀 进项税你抵扣了呀!没进到固定资产

2020-08-05 15:2286953057

抵扣了,已经申报了
会计宝

2020-08-05 15:2286953057

如果没抵扣就是按照84万计提吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2020-08-05 15:35

你要是确认不抵扣,这个96637.15的增值税不抵扣了,那就价税合计计入固定资产
会计宝

王苗苗老师2020-08-05 15:37

但是很少有会计这样干,除非这个是不能抵扣的项目。不然就是给公司造成损失,之前遇到过这样的,被开除了。
会计宝

王苗苗老师2020-08-05 15:37

增值税是价外税,一般纳税人取得增值税专用发票,凡是能抵扣,都是按照不含税金额计入成本,固定资产等

2020-08-05 15:5086953057

😣😣😣好的
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