老师，请问下发生销售退货，分录怎么做，之前已经收款，已挂分录，借：银行存款，贷主营业业务收入，那退回怎么做分录
2020/8/6 17:18:11
老师，请问下发生销售退货，分录怎么做，之前已经收款，已挂分录，借：银行存款，dai主营业业务收入，那退回怎么做分录
销售退回的会计分录为:借银行存款（红字） dai:主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税-销项税（红字）
同时，借:主营业务成本（红字） dai:库存商品（红字）
没有明白，我是用银行存款退回去的，银行存款减少不是在dai方吗
对，销售退回的会计分录为:dai:银行存款 dai:主营业务收入（红字） 应交税费-应交增值税-销项税（红字）
这样您就明白了吧
不对啊，我刚刚按照老师的方式录进去了，资产负债表就变不平了
方便拍照看下吗
好
改完后资产负债表就变成差异3400
这两个截图是同一笔吗
对啊 h
现在还是差异1700
我结转收入金额也改了
第二个截图，下面那笔分录写错了
银行存款dai方不是负数，收入那才是负数
好
你再试试
不对，还是差异1700
你改完的再发给我一下
不应该不平啊
你开始销售的时候，借:银行存款 dai:主营业务收入 退回的时候，dai:主营业务收入（红字） 银行存款
你看看是这么做的吗？
对啊
会不会是结转的时候数据错了
净利润是收入-成本-费用
净利润数据明明应该是147935.84
这边记账凭证硬是149635.84差异1700，
我的科目汇总表是差异负数17000
1700吧
你把两笔分录的截图再给我一下
你把收入结转到本年利润了吗？
转了啊
损益都结转了吗？
或者你把退回的分录这样写，借:银行存款（红字），dai:主营业务收入（红字）试试
好
分录肯定是没错的，因为也不是太复杂的分录，你看看是不是哪个忘了结转了
好的
嗯
还是不对啊，老师
是不是主营业务收入不能直接冲负数
我检查了啊
全部结转了
那你就别用红字再试试
按理说分录是对的
也不行
老师，可以发给你，你帮我看一下吗
行
发给我看一下
把结转损益的也发给我
老师我要怎么发你
直接发这里吗
对
直接发科目汇总表
这样可以吗
发吧，我先看看
之前主营业务收入是509921.5
你说的之前是什么之前
你用的什么软件？
没改之前
你这样你把，这笔销售的，退回的，结转损益的分录都发给我
嗯
收到销售款，借；银行存款1700 dai：主营业务收入1700
退回销售款：dai：主营业务收入-1700 借：银行存款1700
退回销售款，还是借银行存款吗
直接把分录截图多快
好
是啊
你先截图吧，或者拍照
我不是要这样的截图
是要你没张凭证的截图
我全部记在一起的
没有分单张记账凭证
哦
按说你这张分录肯定是平的啊，不平你也没法保存啊
这样可以看吗
对啊
这张本年利润余额有正数1700
但是我借dai是平的
本年利润是没有余额的吧
本年利润是147935.84你为什么结转了149635.84？
我刚刚是填了179.47935.84，他资产负债表就不平了
我还是按149635.84他资产负债表就平
我也不懂这是为啥😭
那就是你结转本年利润的问题
我也晕了
那多少是对的
通过算你截图的这张表这个月的利润应该是147935.84啊
那我刚刚也是填这个金额进去，资产负债表就差异1700
我觉得是主营业务收入错了
就是差这个1700
你看看主营业务收入这个是不是没减去退回的负数
我原先是509921.5
减去1700，508221.5
你把本月收入的明细给我截图
问题肯定就是出在收入这了
这样吧，你按照我说的，提供几个数据就可以，
第一：你们当期的主营业务收入合计数是多少？包含全部的收入和退货，分别列出来
好
稍等
总共主营业业务收入509921.5 退货是1700
当月发出去，当月就退了吗
对啊，当月退的
找到原因了，本年利润结转错了
你做退货的分录的时候，本年利润没有减1700吗
把本年利润改成147935.84
有啊，我结转的时候扣掉1700
你这个本年利润应该是按照没有退货的时候算的利润，然后退货的时候，你还是按照原来的本年利润算的
改成147935，资产负债表不平
差异1700
未分配利润改了吗
你现在去把借：本年利润 dai：利润分配-未分配利润这个分录 改一下，金额换成147935
对啊，我就是改完后资产负债表差异1700
改分录了吗？
都改了
我看看你未分配利润的结转分录
嗯
先查账把，你的账都没有做平
把和1700相关的业务找出来
我1700就一笔
一笔收款，一笔退款
把这个分录写成：借：银行存款-1700 dai：主营业务收入-1700
两个都是加负数
是
我差异1700，是在期初
你原来的借dai也不平
差在哪里，我看了很久
和凭证一致的
分录书写问题，表格取数问题
你在看看是不是平了
😭
没有
太难了
你的期初1700是怎么回事，你自己加的，还是上期的
上期的
你上期的资产负债表是不是平的
你把期初数再核对一下
对啊
之前就是不平的，之前另外一个财务作的
数据就是不对的
那你有没有做平
期初是不是平的
他的表我都看不懂
你的期初数平不平
期初数不平，现在肯定也不会平
