请问利润表中的利润总额就是计算企业所得税的应纳税所得额么？什么时候可以扣减以前年度亏损呢

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2020/9/18 11:05:39

不是的，在企业所得税预缴申报表中的应纳税所得额是需要经过利润表中的利润总额扣除不征税收入免税收入固定资产加计扣除以及弥补以前年度亏损以后才是应纳税所得额的

季度申报的时候也需要扣除以前年度亏损么

这就是季度预缴企业所得税的申报表截图了如果有以前年度亏损可以填上

所得税申报填写的是累计金额。那如果我第二季度已经缴纳了所得税，第三季度申报的利润不就重复计算了第二季度的利润么

您会根据第三季度的累计利润算出来一个应交的企业所得税，但是您看一下第13行，还需要减去您之前交过的企业所得税，才是您第三季度应该缴纳的企业所得税。

小微企业的所得税税率是20%对吧

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率就是5%对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率就是10%

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2020-09-18 11:05匿名提问

请问利润表中的利润总额就是计算企业所得税的应纳税所得额么？什么时候可以扣减以前年度亏损呢

哈哈老师2020-09-18 11:09

2020-09-18 11:14匿名提问

季度申报的时候也需要扣除以前年度亏损么

哈哈老师2020-09-18 11:16

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