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我们企业每个月都缴税 但是销项税一直没有结转 我怎么把销项税科目调平了 现在我给调到已交税金里面了 但是 已交税金在贷方显示怎么办

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2020/9/23 14:47:35

我们企业每个月都缴税 但是销项税一直没有结转 我怎么把销项税科目调平了 现在我给调到已交税金里面了 但是 已交税金在dai方显示怎么办

您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？

老师我们是一般纳税人

每个月计提增值税的分录是怎么做的？

正常情况下我都是借销项税科目 dai转出未见增值税 然后借转出未交增值税 dai未交增值税 但是这个公司是我新接手的 他们都没结转过进项税和销项税

所以他这个销项税科目一直都有余额 但是他每个月都缴纳税款 我不知道该怎么给他结转了

一般纳税人如果想把增值税都结转了：这样做：借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税

就是把进销项科目对调一下，差额记到应交税费-未交增值税，未交增值税余额在借方表示留抵，在dai方表示应交的增值税

好的感谢老师

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哈哈老师税务师答疑老师
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2020-09-23 14:4736702150

我们企业每个月都缴税 但是销项税一直没有结转 我怎么把销项税科目调平了 现在我给调到已交税金里面了 但是 已交税金在dai方显示怎么办
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-23 14:49

您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？

2020-09-23 14:4936702150

老师我们是一般纳税人
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-23 14:50

每个月计提增值税的分录是怎么做的？

2020-09-23 14:5236702150

正常情况下我都是借销项税科目 dai转出未见增值税 然后借转出未交增值税 dai未交增值税 但是这个公司是我新接手的 他们都没结转过进项税和销项税
会计宝

2020-09-23 14:5236702150

所以他这个销项税科目一直都有余额 但是他每个月都缴纳税款 我不知道该怎么给他结转了
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-09-23 14:58

一般纳税人如果想把增值税都结转了：这样做：借：应交税费-应交增值税-销项 dai：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税
会计宝

哈哈老师2020-09-23 14:58

就是把进销项科目对调一下，差额记到应交税费-未交增值税，未交增值税余额在借方表示留抵，在dai方表示应交的增值税

2020-09-23 15:5536702150

好的感谢老师
会计宝
哈哈老师

哈哈老师2020-09-23 15:56

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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