老师，计提工资是按照应发工资额计提的吗

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

2021/3/22 16:07:51

老师，计提工资是按照应发工资额计提的吗

您好，是的，按照应发工资计提的

计提工资的时候，我们有研发费用，计提凭证怎么做

借：管理费用研发支出-费用化支出，dai：应付职工薪酬

没错就是这么做

老师，计提工资的时候，如果要计提社保和公积金的话，是分开两个凭证做吗

可以啊，做两个凭证看着清楚一点

你上次给我解答的是计提社保和公积金，借管理费用-社保，管理费用-公积金；dai：应付职工薪酬-社保（公司部分）

个人部分：借：应付职工薪酬-工资，dai：其他应付款-社保

这个写一笔或者做两个分录都是可以的

借应付职工薪酬-工资，dai银行存款，其他应收-个税，其他应收-个人社保/公积金

这又是其他应收

我现在都乱了，到底是其他应收还是其他应付

老师，你能给我写一个完整的分录不，我现在计提的时候

行，我给你写个完整的

好

先计提工资借:管理费用 dai:应付职工薪酬-工资

计提社保公司部分借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保

计提社保个人部分借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-社保

缴纳社保借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保 dai:银行存款

你看看

这就是所有计提的凭证，是吗

计提公积金呢？

对，从计提工资社保到缴纳社保的完整分录

公积金和这个一样只是社保两个字换成了公积金而已

那发放工资的时候呢？

哦，支付工资借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款

完了？

借应付职工薪酬-工资，dai银行存款，其他应收-个税，其他应收-个人社保/公积金

那这个其他应收是什么意思

这是两种计提方式，你选哪种都是可以的

好

我计提的时候是应发工资，就是没有扣除社保，公积金，个税之前的工资额对吗？

对啊，就是扣除个人负担的社保公积金之前的数字

老师，如果我们的员工都是研发人员，那么计提工资的时候，是不是就直接借：研发支出-费用化支出，不用再用管理费用这个科目了

对，你计提的时候如果都是研发人员那肯定不用计入到管理费用了

好

嗯

计提个税和计提社保凭证一样吗

老师，我们现在都是4月发3月工资，那3月做工资的时候，是不是计提的4月的工资

你把计提社保的记录一下

借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税

上面是计提工资和个税的

缴纳个税借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款

好

嗯

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 9514条与计提,工资,应发工资相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

哈哈老师税务师答疑老师

免费：《带你成为总账学习群》已上线，群席位有限点击加入

向老师提问

2021-03-22 16:0782686649

老师，计提工资是按照应发工资额计提的吗

哈哈老师2021-03-22 16:08

您好，是的，按照应发工资计提的

2021-03-22 16:1082686649

计提工资的时候，我们有研发费用，计提凭证怎么做

2021-03-22 16:1182686649

借：管理费用研发支出-费用化支出，dai：应付职工薪酬

点击查看全部回复内容(47条)

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

315名专家老师，3分钟快速回复，已有87367会计人，提问了172525 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

老师，计提工资是按照应发工资额计提的吗

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

老师，计提工资是按照应发工资额计提的吗

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问