请问,20年的增值税附加税是这样做账的,21年税局退回,该怎么做账?

2021/4/6 15:49:04

请问,20年的增值税附加税是这样做账的,21年税局退回,该怎么做账?

20年是属于免税的,结果交了税,后面税局让申请退回,退回的滞纳金是dai营业外支出吗?还是营业外收入?增值税是dai未交增值税税,然后转到营业外收入免税收入,还是不用到未交增值税科目,直接dai营业外收入免税收入?附加税是dai应交税费某某税还是dai税金及附加

你要是想简单省事,可以全部记到营业外收入

税款免征,可以当成是政府补助,直接记到营业外收入

滞纳金的话,金额很小,你可以负数冲掉,借:银行存款 借:营业外支出-负数

老师,这些不涉及到需要调整的事项吗?我以为是像所得税退回来一样,涉及调整以前年度的呢

你是什么时候退回的

今年1月份退回的

2021年退回的,就当成是政府2021年1月退回的,直接记到2021年就好

相当于政府是2021年补给你们的税款

滞纳金只有几块钱,直接冲减营业外支出就可以,不做前期差错调整,太麻烦

好的老师,谢谢🙏

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2021-04-06 15:49匿名提问

请问,20年的增值税附加税是这样做账的,21年税局退回,该怎么做账?
会计宝

2021-04-06 15:04匿名提问

会计宝
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2021-04-06 15:04匿名提问

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2021-04-06 15:04匿名提问

会计宝
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2021-04-06 15:04匿名提问

会计宝
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2021-04-06 16:01匿名提问

20年是属于免税的,结果交了税,后面税局让申请退回,退回的滞纳金是dai营业外支出吗?还是营业外收入?增值税是dai未交增值税税,然后转到营业外收入免税收入,还是不用到未交增值税科目,直接dai营业外收入免税收入?附加税是dai应交税费某某税还是dai税金及附加
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:14

你要是想简单省事,可以全部记到营业外收入
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:16

税款免征,可以当成是政府补助,直接记到营业外收入
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:16

滞纳金的话,金额很小,你可以负数冲掉,借:银行存款 借:营业外支出-负数

2021-04-06 16:17匿名提问

老师,这些不涉及到需要调整的事项吗?我以为是像所得税退回来一样,涉及调整以前年度的呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:18

你是什么时候退回的

2021-04-06 16:19匿名提问

今年1月份退回的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:21

2021年退回的,就当成是政府2021年1月退回的,直接记到2021年就好
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:22

相当于政府是2021年补给你们的税款
会计宝

王苗苗老师2021-04-06 16:22

滞纳金只有几块钱,直接冲减营业外支出就可以,不做前期差错调整,太麻烦

2021-04-06 16:24匿名提问

好的老师,谢谢🙏
会计宝

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