建筑工程施工老项目要怎么做帐?

2020/10/27 18:02:02

建筑工程施工老项目要怎么做帐?

根据业务发生的具体单据做相关账务处理

您好,老师,我收到了普票劳务费,税额我是做在成本里还是做在增值税里?

这里涉及到差额征税的问题

做到成本里面

老师,我看以前的增值税报表有一个月我开票1193083.65,外地预缴24766.08,与3%的税率对不上,上面写着差额征税,这种情况是分包出去一部分工程才会产生的对吧?如果对的话,对方给我开的普票劳务发票,税额是做在哪里呢?

我看以前账上的增值税-进项税就是差的这一部分,如果做在成本里,我的增税税对不上

不用把劳务分包的税金单独剔除来,你差额征收的,按照差额征收后的销售额做账

劳务税金是劳务单位交的,他交了你才可以抵扣

也就是说,劳务单位缴纳了税金,所以我差额征税,而且对方给我的普票劳务费以含税销售额入成本,这时候不用管我开票的税率是多少,自己换算成差额征税的销售额入收入?

综合算增值税的时候,简易计税可以扣分包款后作为销售额

假如收到劳务分包普票50万,借工程施工一劳务成本50,应交税费一简易计税1.5,dai银行51.5

假如你的收入100万,3个点计税,销项3万,进项简易计税1.5万,最后交1.5万,就平了

分包的50万,对方公司也缴纳税款了,这样不就是重复缴纳了吗?

你不用交呢,作为你的递减项哦

你本来交3万,收到分包发票,你只交1.5万了

1.借,应收账款-100(给甲方开票) dai,工程结算85 销项-15 2.借‘进项-预缴税金10 dai、银行存款10 3.借、工程施工50 进项-5 dai、应付账款50 ?(剩下的5怎么平的,分包方缴纳的税金,我不缴纳)

简易计税3%,销项是3万哦

借 应收账款 103万 dai主营业务收入 100万,应交税费-简易计税3万

借 工程施工-劳务成本 50 万,应交税费 -简易计税 1.5万 dai银行存款51.5

不用在乎税率,我就是随便写的数,谢谢

缴税的时候借 应交税费简易计税 1.5万,dai银行存款

你再看看

销项是3万,预缴进项1.5万,然后分包方来了成本票50万(普票含税额50万,销售额48.5、税额1.5)这1.5正好补了前面的差了是吗

是的

那这样不还是普票当专票来做吗,不能把税额入成本,做税金用吗

因为你是简易计税差额征收的项目,有分包的,收到分包的发票做价税分离

谢谢,这么晚,麻烦您了

没事,希望可以帮到您

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2020-10-27 18:02匿名提问

建筑工程施工老项目要怎么做帐?
会计宝
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Annina老师2020-10-27 18:03

根据业务发生的具体单据做相关账务处理

2020-10-27 18:06匿名提问

您好,老师,我收到了普票劳务费,税额我是做在成本里还是做在增值税里?
会计宝

2020-10-27 18:07匿名提问

这里涉及到差额征税的问题
会计宝
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Annina老师2020-10-27 18:07

做到成本里面

2020-10-27 18:21匿名提问

老师,我看以前的增值税报表有一个月我开票1193083.65,外地预缴24766.08,与3%的税率对不上,上面写着差额征税,这种情况是分包出去一部分工程才会产生的对吧?如果对的话,对方给我开的普票劳务发票,税额是做在哪里呢?
会计宝

2020-10-27 18:23匿名提问

我看以前账上的增值税-进项税就是差的这一部分,如果做在成本里,我的增税税对不上
会计宝
会计宝

Annina老师2020-10-27 18:24

不用把劳务分包的税金单独剔除来,你差额征收的,按照差额征收后的销售额做账
会计宝

Annina老师2020-10-27 18:25

劳务税金是劳务单位交的,他交了你才可以抵扣

2020-10-27 18:29匿名提问

也就是说,劳务单位缴纳了税金,所以我差额征税,而且对方给我的普票劳务费以含税销售额入成本,这时候不用管我开票的税率是多少,自己换算成差额征税的销售额入收入?
会计宝
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Annina老师2020-10-27 19:44

综合算增值税的时候,简易计税可以扣分包款后作为销售额
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:01

假如收到劳务分包普票50万,借工程施工一劳务成本50,应交税费一简易计税1.5,dai银行51.5
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:02

假如你的收入100万,3个点计税,销项3万,进项简易计税1.5万,最后交1.5万,就平了

2020-10-27 20:07匿名提问

分包的50万,对方公司也缴纳税款了,这样不就是重复缴纳了吗?
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:08

你不用交呢,作为你的递减项哦
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:08

你本来交3万,收到分包发票,你只交1.5万了

2020-10-27 20:19匿名提问

1.借,应收账款-100(给甲方开票) dai,工程结算85 销项-15 2.借‘进项-预缴税金10 dai、银行存款10 3.借、工程施工50 进项-5 dai、应付账款50 ?(剩下的5怎么平的,分包方缴纳的税金,我不缴纳)
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:20

简易计税3%,销项是3万哦
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:21

借 应收账款 103万 dai主营业务收入 100万,应交税费-简易计税3万
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:21

借 工程施工-劳务成本 50 万,应交税费 -简易计税 1.5万 dai银行存款51.5

2020-10-27 20:21匿名提问

不用在乎税率,我就是随便写的数,谢谢
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:21

缴税的时候借 应交税费简易计税 1.5万,dai银行存款
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:22

你再看看

2020-10-27 20:27匿名提问

销项是3万,预缴进项1.5万,然后分包方来了成本票50万(普票含税额50万,销售额48.5、税额1.5)这1.5正好补了前面的差了是吗
会计宝
会计宝

Annina老师2020-10-27 20:29

是的

2020-10-27 20:31匿名提问

那这样不还是普票当专票来做吗,不能把税额入成本,做税金用吗
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:50

因为你是简易计税差额征收的项目,有分包的,收到分包的发票做价税分离

2020-10-27 20:54匿名提问

谢谢,这么晚,麻烦您了
会计宝
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Annina老师2020-10-27 20:55

没事,希望可以帮到您

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