我公司的应付职工薪酬科目，以前的会计都用的结转，没有计提，期末的时候没有余额，这样处理可以吗？我们适用的是企业会计制度。

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2020/11/16 13:35:05

您好，应付职工薪酬这个科目不用结转吧？

是啊，但是他们以前都是结转，是不是就是计提？他们的结转是通过支付工资结转的。

能看下之前是怎么做的吗？

如果我要调整成计提，该怎么调？

让我看看之前您说的分录是怎么做到

这样可以吗？

每个月都是这样

把应付职工薪酬这个科目结转到哪个科目了呢？

转到对应的成本，费用里了

那发放的时候借方什么科目呢？

借方，应付职工薪酬，dai方，银行存款

计提的所得税借:管理费用销售费用主营业务成本 dai:应付职工薪酬支付的时候借方，应付职工薪酬，dai方，银行存款是这么做的吗？

这个我知道，计提的话，每月应付职工薪酬应该有余额，现在我们没有，我要怎么调整呢？

正常来说应付职工薪酬没有余额的，再发放工资以后应付职工薪酬就是0了。

一般都是上月工资下月发放，这样应该会有余额吧

对，当月发当月没有余额，上月当月工资下月发就会有余额

我把这个月做平后再计提一个下月的工资，这样本年的工资费用会不会就多了一个月呢？

如果税务查的话有没有什么风险？

你这样吧，你把你现在单位的工资做法给我写个会计分录看看行吗？从计提到发放的

就是没有计提

先是支付，借，工资，dai，银行。然后月末就结转，借，成本费用，dai，工资。

以前的不做调整，从这个月开始，按照一般情况下是当月工资次月发，按照权责发生制，应该是在工资产生的月份计提，发放的月份进行发放分录处理

好的，谢谢！

不客气

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2020-11-16 13:35心雨

我公司的应付职工薪酬科目，以前的会计都用的结转，没有计提，期末的时候没有余额，这样处理可以吗？我们适用的是企业会计制度。

哈哈老师2020-11-16 13:37

您好，应付职工薪酬这个科目不用结转吧？

2020-11-16 13:41心雨

是啊，但是他们以前都是结转，是不是就是计提？他们的结转是通过支付工资结转的。

哈哈老师2020-11-16 13:42

能看下之前是怎么做的吗？

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