你好。我想问一下。业务招待费按照发生额的百分之六十扣除,不能超过当年销售额的百分之五。是什么意思。是抵扣费用的时候还是一般纳税人低增值税的时候啊

2020/11/19 13:34:53

你好。我想问一下。业务招待费按照发生额的百分之六十扣除,不能超过当年销售额的百分之五。是什么意思。是抵扣费用的时候还是一般纳税人低增值税的时候啊

您好,这个是在汇算清缴计算企业所得税的时候纳税调整的一项,和增值税没有关系。

也就是我业务招待费花了十万,只能用六万作为费用来抵扣利润是么

不也定按照自身发生额的60%和收入的千分之五哪个低可以低哪个

那我这业务招待费,就是餐饮发票应该归到哪个科目啊。管理费用—招待费可以么

对,一般计入管理费用或者销售费用面。

那我季末的时候是按招待费总额的百分之六十来当费用减少利润么

不用,你等汇算清缴的时候再调出来,还能晚几个月交企业所得税。

没太懂,抱歉

就是预缴企业所得税的时候先不用调整呢,因为现在调出来现在不就要多交企业所得税了吗,在汇算清缴的时候调整出来交税就行。

哦哦。。明白了。现在都按管理费用走。等会算清缴的时候在把招待费拿出来做

对,就是这个意思,这么早调不是早花钱交税吗?老板该和你急了。

嘿嘿。。明白啦。谢谢

不客气

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2020-11-19 13:3427755217

你好。我想问一下。业务招待费按照发生额的百分之六十扣除,不能超过当年销售额的百分之五。是什么意思。是抵扣费用的时候还是一般纳税人低增值税的时候啊
会计宝
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哈哈老师2020-11-19 13:37

您好,这个是在汇算清缴计算企业所得税的时候纳税调整的一项,和增值税没有关系。

2020-11-19 13:3827755217

也就是我业务招待费花了十万,只能用六万作为费用来抵扣利润是么
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-11-19 13:39

不也定按照自身发生额的60%和收入的千分之五哪个低可以低哪个

2020-11-19 13:4027755217

那我这业务招待费,就是餐饮发票应该归到哪个科目啊。管理费用—招待费可以么
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-11-19 13:42

对,一般计入管理费用或者销售费用面。

2020-11-19 13:4427755217

那我季末的时候是按招待费总额的百分之六十来当费用减少利润么
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-11-19 13:46

不用,你等汇算清缴的时候再调出来,还能晚几个月交企业所得税。

2020-11-19 13:4727755217

没太懂,抱歉
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-11-19 13:49

就是预缴企业所得税的时候先不用调整呢,因为现在调出来现在不就要多交企业所得税了吗,在汇算清缴的时候调整出来交税就行。

2020-11-19 13:5027755217

哦哦。。明白了。现在都按管理费用走。等会算清缴的时候在把招待费拿出来做
会计宝
会计宝

哈哈老师2020-11-19 13:54

对,就是这个意思,这么早调不是早花钱交税吗?老板该和你急了。

2020-11-19 14:0627755217

嘿嘿。。明白啦。谢谢
会计宝
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哈哈老师2020-11-19 14:24

不客气

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