老师,请问下,更正申报企业所得税,因为我们公司6月份成立,七月税务登记,税务打电话说上个季度的企业所得税申报,利润总额要改,因为我们公司这几个月都是零申报的,我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢?

2020/11/26 15:01:11

老师,请问下,更正申报企业所得税,因为我们公司6月份成立,七月税务登记,税务打电话说上个季度的企业所得税申报,利润总额要改,因为我们公司这几个月都是零申报的,我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢?

可以据实申报点费用

公司成立前期有费用的

老师,你说的是营业成本

是的,这样你所得税申报就不是0申报了

但是营业成本不是主营业务成本,

和其他营业成本哈

你只需要调利润总额

其它业务成本

所得税申报表有个利润总额填列

营业成本包含主营业务成本和其他业务成本的

没有开票,如果填上营业成本里那不是有问题

老师,你的意思就是说,在利润总额里填这个季度发生的费用

是的

需要调成负数吗

是的

据实填报

对于季初和季末

这个季初的,属于新公司,填报零为何不能

资产不能填0,你可以填0.01

老师,对于这里的单位是万元

是需要换算单位嘛

是的

老师,这单位是怎么换算的

10000元在表上填1

那如果金额比较大,是要除以10000嘛

是的

老师,企业季报也会被查嘛

主要是你都0申报了,有的不让0申报的

季末资产总额和利润总额填报是必须得大

按照单位实际情况申报,一般没得问题

不然不平衡

对于固定资产选择了累计折旧

还可以享受一次性扣除吗

税务上符合一次扣除的可以一次扣除

账务上还是按照折旧处理

1、确认收入的问题,如果企业存在应确认收入而未确认收入的,看税局意思,税局认为这个达到纳税义务,你应该确认收入。2、收入有了,需要确认对应的成本,如果没有让确认收入,则不确认成本。3、确认费用,正常开办企业,正常经营都会有费用产生,0申报不合适,应该把企业发生的相关费用如实记账,然后编制利润表。如果没有收入,利润表上只填费用一栏,然后利润总额是负数,然后吧利润总额抄到所得税报表的利润总额即可

关于固定资产一次性税前扣除,是在使用的次月一次性税前扣除,需要填写所得税报表,但是如果没有采用一次性税前扣除政策,只能按照原来的折旧方式计提折旧,不得一次性税前扣除

老师,还请教你一个问题,对于公司的收入,有些客户不需要开具发票,这个收入怎么处理

税务做无票收入申报,财务跟有票收入一样处理

500万以下固定资产允许一次扣除的优惠政策是从2018年1月1日至2020年12月31日执行。企业固定资产购进时点按以下原则确认:以货币形式购进的固定资产,除采取分期付款或赊销方式购进外,按发票开具时间确认;以分期付款或赊销方式购进的固定资产,按固定资产到货时间确认;自行建造的固定资产,按竣工结算时间确认。但允许一次性税前扣除的时间为固定资产在投入使用月份的次月所属年度。

谢谢老师

明白了

例如11月购进的固定资产12月可以一次性税前扣除,但是你到明年一月就不行了

这里所说的次月所在年份就是投入生产次月,在哪一年,就在哪一年一次性税前扣除,

如果这个无票收入,不交税,做成私账,这样有什么后患

补税滞纳金罚款

好的,老师,对于那种货款都是预收的这种怎么处理呢

只是付了一些货款,没有全额付款的

借银行,dai预收,开票了,借预收,dai主收,销项

借预付,dai银行,借材料,进项,dai预付

对于上面的那种预收的,货物已经发出去了,没有开票出去的,申报也是无票申报吗

符合收入确认条件了,没开票的申报无票收入

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2020-11-26 15:01匿名提问

老师,请问下,更正申报企业所得税,因为我们公司6月份成立,七月税务登记,税务打电话说上个季度的企业所得税申报,利润总额要改,因为我们公司这几个月都是零申报的,我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢?
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:04

可以据实申报点费用
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:04

公司成立前期有费用的

2020-11-26 15:09匿名提问

老师,你说的是营业成本
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:10

是的,这样你所得税申报就不是0申报了

2020-11-26 15:10匿名提问

但是营业成本不是主营业务成本,
会计宝

2020-11-26 15:10匿名提问

和其他营业成本哈
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:10

你只需要调利润总额

2020-11-26 15:11匿名提问

其它业务成本
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:11

所得税申报表有个利润总额填列
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:11

营业成本包含主营业务成本和其他业务成本的

2020-11-26 15:12匿名提问

没有开票,如果填上营业成本里那不是有问题
会计宝

2020-11-26 15:13匿名提问

老师,你的意思就是说,在利润总额里填这个季度发生的费用
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:13

是的

2020-11-26 15:14匿名提问

需要调成负数吗
会计宝

2020-11-26 15:14匿名提问

会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:15

是的
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:15

据实填报

2020-11-26 15:15匿名提问

对于季初和季末
会计宝

2020-11-26 15:16匿名提问

这个季初的,属于新公司,填报零为何不能
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:17

资产不能填0,你可以填0.01

2020-11-26 15:18匿名提问

老师,对于这里的单位是万元
会计宝

2020-11-26 15:18匿名提问

是需要换算单位嘛
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:18

是的

2020-11-26 15:20匿名提问

老师,这单位是怎么换算的
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:20

10000元在表上填1

2020-11-26 15:22匿名提问

那如果金额比较大,是要除以10000嘛
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:27

是的

2020-11-26 15:31匿名提问

老师,企业季报也会被查嘛
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:33

主要是你都0申报了,有的不让0申报的

2020-11-26 15:34匿名提问

季末资产总额和利润总额填报是必须得大
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:34

按照单位实际情况申报,一般没得问题

2020-11-26 15:34匿名提问

不然不平衡
会计宝

2020-11-26 15:39匿名提问

对于固定资产选择了累计折旧
会计宝

2020-11-26 15:39匿名提问

还可以享受一次性扣除吗
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:43

税务上符合一次扣除的可以一次扣除
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:43

账务上还是按照折旧处理
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:56

1、确认收入的问题,如果企业存在应确认收入而未确认收入的,看税局意思,税局认为这个达到纳税义务,你应该确认收入。2、收入有了,需要确认对应的成本,如果没有让确认收入,则不确认成本。3、确认费用,正常开办企业,正常经营都会有费用产生,0申报不合适,应该把企业发生的相关费用如实记账,然后编制利润表。如果没有收入,利润表上只填费用一栏,然后利润总额是负数,然后吧利润总额抄到所得税报表的利润总额即可
会计宝

Annina老师2020-11-26 15:56

关于固定资产一次性税前扣除,是在使用的次月一次性税前扣除,需要填写所得税报表,但是如果没有采用一次性税前扣除政策,只能按照原来的折旧方式计提折旧,不得一次性税前扣除

2020-11-26 16:00匿名提问

老师,还请教你一个问题,对于公司的收入,有些客户不需要开具发票,这个收入怎么处理
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:01

税务做无票收入申报,财务跟有票收入一样处理
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:01

500万以下固定资产允许一次扣除的优惠政策是从2018年1月1日至2020年12月31日执行。企业固定资产购进时点按以下原则确认:以货币形式购进的固定资产,除采取分期付款或赊销方式购进外,按发票开具时间确认;以分期付款或赊销方式购进的固定资产,按固定资产到货时间确认;自行建造的固定资产,按竣工结算时间确认。但允许一次性税前扣除的时间为固定资产在投入使用月份的次月所属年度。

2020-11-26 16:04匿名提问

谢谢老师
会计宝

2020-11-26 16:05匿名提问

明白了
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:05

例如11月购进的固定资产12月可以一次性税前扣除,但是你到明年一月就不行了
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:06

这里所说的次月所在年份就是投入生产次月,在哪一年,就在哪一年一次性税前扣除,

2020-11-26 16:07匿名提问

如果这个无票收入,不交税,做成私账,这样有什么后患
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:07

补税滞纳金罚款

2020-11-26 16:21匿名提问

好的,老师,对于那种货款都是预收的这种怎么处理呢
会计宝

2020-11-26 16:22匿名提问

只是付了一些货款,没有全额付款的
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:27

借银行,dai预收,开票了,借预收,dai主收,销项
会计宝

Annina老师2020-11-26 16:30

借预付,dai银行,借材料,进项,dai预付

2020-11-26 16:41匿名提问

对于上面的那种预收的,货物已经发出去了,没有开票出去的,申报也是无票申报吗
会计宝
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Annina老师2020-11-26 16:51

符合收入确认条件了,没开票的申报无票收入

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