会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第1页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

314名专家老师，3分钟快速回复，已有86922会计人，提问了172171 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？#服务业#

Annina老师

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税查看全部回复

211455 0赞 0评论 收藏

收到银行政策（普惠小微贷款阶段性减息）利息收入，怎么做账？入营业外收入还是直接冲减？#房地产#

wam

是政府补助的，冲减财务费用-利息费用查看全部回复

90094 0赞 0评论 收藏

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线。群席位有限点击加入

各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险

公司外账资产总额即将超过5千万，在超过5千万以后就不能享受小微企业优惠政策，现在从哪些来源去把账上的资产总额降低到5千万以下 #建筑工程#

归老师

很多方法，你未分配利润余额大么？查看全部回复

81999 0赞 0评论 收藏

公司账上收到一笔待报解共享收入是什么意思呢？#商业#

哈哈老师

您好，金额多少是退的税吗？查看全部回复

79128 0赞 0评论 收藏

平安见证宝支付（拼多多321633988_0）.（收入一栏）银行流水摘要，不是电商行业，是首饰、工艺品及收藏品批发【批发业】，该如何做分录 #商业#

Afei老师

您是首饰工资批发行业，在拼多多销售商品，收到销售款吗？查看全部回复

77219 0赞 0评论 收藏

你好，我想问一下财报中信用减值损失正数，负数代表什么？#其他行业#

甘老师

信用减值损失报表上负数表示损失，正数表示冲回查看全部回复

74450 0赞 0评论 收藏

给对方公司提供法人身份证复印件，添加水印写什么内容合适 #商业#

哈哈老师

您好，就写只限某某用途专用，不能用作于其他用途，或者用于其他用途无效。查看全部回复

58410 0赞 0评论 收藏

老师，我们公司有一个香港账户，现在有一笔交易记录摘要是CBS TRANSFER，是什么意思啊 #其他行业#

高老师

您好，是银行转帐查看全部回复

55593 0赞 0评论 收藏

老师，公账上一般预留多少资金合适呢 #服务业#

孙老师

这个看公司具体的经营情况了查看全部回复

52109 0赞 0评论 收藏

老师，我想问一下，设备维修费及维修配件怎么开发票？公司的业务让开，名称是设备维修，开票内容是配件，配件有费用明细，这个要怎么开啊？ #其他行业#

而已老师

维修费可以开成:劳务*维修费*。配件要开明细，在清单里面开查看全部回复

50733 0赞 0评论 收藏

专项扣除住房租金，没有正式合同，只有签订租房合同只有房东名字签名没有身份证号，可以填专项扣除吗 #工业制造#

小黑

考虑到这个实际情况，目前税务总局已经明确自然人申报扣除房租专项附加扣除的，只要提供房租支出的实际情况，例如租赁期，房屋坐落地，房东姓名和证件号码等都是选填项目，不是必填项，无需提供房东的身份证信息，如实填写租赁信息即可。查看全部回复

50593 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人，用税务ukey汇总上传清卡的时候，显示了非征期不允许上报汇总，上报汇总失败：没有能够汇总上传的发票。好几个月没有开票了，是不是不需要清卡呢？电子税务局显示的是查账征收，这月也没有需要报税的表格，退出开票软件时，显示已上报汇总，已反写。这该怎么办呢 #服务业#

小小

正常查看全部回复

49120 0赞 0评论 收藏

请问老师，商品混凝土开增值税专用发票，税率开多少呢？#建筑工程#

为主筹谋

你好，请问这个商品混凝土，有没有含沥青等其他材料呢？查看全部回复

46818 0赞 0评论 收藏

研发费用中材料的比例有要求嘛？上半年研发费用做少了，人工费用只做了百分之50%，下半年大量开票发现研发费用的比例不够了，这种情况该怎么处理呢？明年想申报高新技术企业 #高新企业#

andy老师

根据《高新技术企业认定管理办法》规定，企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行研究开发活动，且企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：１、最近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5％；２、最近一年销售收入在5000万元至２亿元（含）的企业，比例不低于4％；３、最近一年销售收入在２亿元以上的企业，比例不低于3％。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60％。查看全部回复

45434 0赞 0评论 收藏

我单位通过零余额账户向对方支付一笔款（假设1000元），由于收款信息错误，该笔账款被退回到了我单位零余额账户之后，银行自动从零余额账户里扣除了200元网银服务费，导致该笔款无法退回财政专项里去，现通过单位基本户向零余额转入200之后，才将退款退回专项资金里，请问这样处理是否合适？会计分录怎么做呢 #其他行业#

归老师

零余额账户还收管理费？会计处理好做呀借：银行存款-零余额户 dai:银行存款-基本户借：财务费用 dai：银行存款-零余额账户查看全部回复

44566 0赞 0评论 收藏

中金支付什么意思，公司账上收到中金支付提现几角钱怎么做分录呢 #商业#

哈哈老师

这种不需要归还记入营业外收入就行查看全部回复

42070 0赞 0评论 收藏

融资岗的廉政风险点及防控措施，怎么写？#其他行业#

甘老师

一、主要风险点集中在四个关键环节： 1.财务管理环节。突出在公司资金支付、内部管理、费用报销等方面，主要廉政风险点有：一是不按合同约定支付工程款，支付工程款时索拿卡要；二是费用报销时审核不严；三是坐收坐支、公款私存、白条抵库、现金账实不符；四是印章保管不善，私自出具空白收据、支票。 2.融资工作环节。主要廉政风险点有：一是在发行债券、融资租赁等融资活动中，提高融资成本，从中返点牟利；二是为促成dai款成功，搞利益输送。 3.项目建设环节。从申报、决策、实施到建设、投入使用的不同阶段、不同环节、不同单位、不同人员都有可能成为影响目标顺利实现的不利因素，集中在两大领域。一是在招投标工作中，表现为肢解发包，规避项目招投标，使单项过程规模低于法定招标限额，直接发包；或者为意向投标人量身定做倾向性条款。二是在履行合同过程中，表现为默许、纵容施工单位偷工减料、使用不合格的材料、设备，纵容、默许施工单位在施工中不执行质量标准和工艺要求，粗制滥造；或者在工程计量方面有意偏袒施工单位，多计量，增加现场签证，改变设计，从而使施工单位重新报价，获取利益；甚至对施工单位吃拿卡要，索取回扣。 4.资产运营管理环节。本环节廉政风险点集中在资产运营管理部门涉及公司协作单位选定、经营考核等方面：一是降低租金收受好处，损公利己；二是管理不善，导致国有资产流失；三是有倾向性选择中介机构；四是玩忽职守，对国有产权处置转让、国有资产评估核准等管理工作把关不严。查看全部回复

41690 0赞 0评论 收藏

公司员工去香港出差产生的差旅费没有发票，可以报销入账吗能否税前扣除呢 #工业制造#

孙老师

可以报销，除大陆外很多国家和地区都没有统一的发票，很多都是形式发票，用A4纸打印的一张，但是税务局一般会要求有章或其他佐证查看全部回复

40141 0赞 0评论 收藏

老师，咨询个问题，我们公司有个员工因为个人银行卡被冻结了，申请工资发到家人银行卡上，写了一个委托收款证明，工资可以打到他家里人卡上吗？#其他行业#

Annina老师

最好不这样操作查看全部回复

39508 0赞 0评论 收藏

收到银行贷款阶段性减息该怎么做账呢？#其他行业#

清岚

收到款冲之前的财务费用查看全部回复

39372 0赞 0评论 收藏

我们公司名下说没有车辆可以报销加油费吗？#建筑工程#

官方回复

您好！如果是和公司经营相关的，是可以报销的。部分地区税局不认可，所以建议签订私车公用租赁协议，约定加油费、过路费、停车费由公司承担，这样就更规范了！根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 如果有哪些不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

38844 0赞 0评论 收藏

老师合同负债在资产负债表上根据什么填啊？余额表上没有合同负债这个科目但是上个月都填了 #建筑工程#

venus老师

你好，合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示，并按流动性分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”以及“合同负债”或“其他非流动负债” 查看全部回复

37972 0赞 0评论 收藏

银行收到抖音的商品卡返佣，要怎么做账入什么会计科目 #服务业#

王苗苗老师

什么意思，你们是抖音商家么查看全部回复

36825 0赞 0评论 收藏

加入工会后全额返还的工会经费，应如何使用 #服务业#

大宁老师

基层工会经费主要用于为职工服务和开展工会活动。 1.职工教育支出。用于基层工会举办政治、法律、科技、业务等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出，用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金，用于基层工会组织的职工素质提升补助和职工教育培训优秀学员的奖励。 2.文体活动支出。用于基层工会开展或参加上级工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等，用于文体活动优胜者的奖励支出，用于文体活动中必要的伙食补助费。 3.宣传活动支出。用于基层工会开展重点工作、重大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购买服务等方面的支出，用于培育和践行社会主义核心价值观，弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出，用于基层工会开展或参加上级工会举办的知识竞赛、宣讲、展览等宣传活动支出。 4.职工集体福利支出。用于基层工会逢年过节和会员生日、婚丧嫁娶、退休离岗的慰问支出。 5.其他活动支出。用于工会组织开展的劳动模范和先进职工疗休养补贴等其他活动支出。你也可以根据自己单位的实际情况安排工会经费的支出查看全部回复

36381 0赞 0评论 收藏

电子专用发票有抵扣联吗 #建筑工程#

甘老师

没有查看全部回复

36338 0赞 0评论 收藏

老师，想问一下社保中的待转金怎么冲抵 #房地产#

高老师

您好，是科目余额吗？查看全部回复

36288 0赞 0评论 收藏

毛利率怎么说，比如100元的东西我要达到30%的利润，我要买多少钱？怎么样计算。#其他行业#

甘老师

毛利率=（收入-成本）/收入查看全部回复

35009 0赞 0评论 收藏

我们是小规模纳税人，享受“六税两费”减半征收政策的部分怎么做账啊？#其他行业#

哈哈老师

减免的部分不用做账，直接按照减免后的金额计提就行查看全部回复

34488 0赞 0评论 收藏

请问充电桩售电怎么开发票，是区分售电和售电服务费吗？如何计算售电单价？按我们公司自行定价还是供电公司的价格？#服务业#

火柴老师

如果充电运营企业业务不划分，统一按销售电力业务，13%税率开具增值税发票如果充电运营企业业务可以划分，一部分为销售电力业务13%，一部分为服务6%的发票。售电费按实际用量结算电费属于转售应税货物，按照水、电的适用税率开具增值税发票。增值税一般纳税人收取的电费按13%计算缴纳增值税，购进电取得13%的进项税额可以抵扣。你公司的价是售价，供电公司给你的价对你来说是进价。查看全部回复

33986 0赞 0评论 收藏

报销费用，直接从对公账户上直接给员工转账吗？需除了发票还要附其他的什么吗？#工业制造#

会计宝老吴

用于报销的，发工资的，可以直接转查看全部回复

33939 0赞 0评论 收藏

老师，500元以下的零星支出没有发票，需要什么证明才能报销费用 #工业制造#

andy老师

您好，只要公司领导签字就可以报销查看全部回复

33561 0赞 0评论 收藏

使用权资产租赁期提前结束，账面剩余租赁负债与使用权资产该如何处理呢。使用权资产按直线法摊，租赁负债按实际利率法摊，结束租赁时账面价值不一样，差额如何处理呢？#个体工商户#

甘老师

1.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益.可以计入管理费用-租赁费等科目. 查看全部回复

33355 0赞 0评论 收藏

请问下一件代发的电商公司是怎么确认收入和增值税的？具体的分录应该怎么做呢？#服务业#

andy老师

您好，你们是帮别人一件代发还是？查看全部回复

33174 0赞 0评论 收藏

请问，怎么通过科目余额表分出账龄呢？#商业#

微尘

分析应收账款账龄一般是根据明细账查看全部回复

32895 0赞 0评论 收藏

老师，请问下，中途建账，利润表中的数据在科目余额表里哪里填写呢 #服务业#

哈哈老师

利润表的数据按照科目余额表里本年累计发生额填列。查看全部回复

32544 0赞 0评论 收藏

公司往个人账户打钱会涉及什么风险？#工业制造#

杨老师

分情况，正常的工资、往来款项或者货款、劳务费。都没有风险查看全部回复

32287 0赞 0评论 收藏

收到专票不抵扣不入账可以吗？会有什么影响？#其他行业#

王苗苗老师

是什么原因不入账的？查看全部回复

31895 0赞 0评论 收藏

请问所属期是2020年的费用发票，但是在2021年开票，这个怎么入账呢，能在2020年做账吗？#高新企业#

归老师

可以在20年暂估一个费用，21年红冲后做账就可以。查看全部回复

31662 0赞 0评论 收藏

今天登录税务局提示这个：未能检测到您的存款账户账号，如果您已经在银行和其他金融机构开立了银行账号，请自开立账户之日起15日内，向税务机关报告。请您点击此处完成提报。我们是小规模企业，公户是18年开户的，好像一种没有做过这个存款账户账号报告，请问必须要报送吗，不报送会有什么后果，现在报送是不是属于逾期了，有什么后果呢 #其他行业#

清岚

需要报告查看全部回复

30785 0赞 0评论 收藏

请问各位老师，美团开票是按照顾客实付金额开还是商家实际收入开呢 #商业#

安叔老师

美团给客户开票按照客户实际支付金额查看全部回复

29812 0赞 0评论 收藏

门、窗算不算固定资产？是否属于办公设备？#建筑工程#

安叔老师

如果一个两个不属于固定资产，属于维修，如果和房屋一起算固定资产的查看全部回复

29663 0赞 0评论 收藏

老师，你好，公司现在缴纳社保，在增员的时候，需要填写申报工资？老板是按最低基数写，应该写多少呢？#其他行业#

哈哈老师

您好，这个按对少写需要和老板商量，但是现在很多企业都是按照最低基数上的，这样可以减少费用。查看全部回复

29412 0赞 0评论 收藏

老师好，请问就是发票被红冲之后，原来的发票的金额还要算进那个月的收入当中吗 #其他行业#

小妮老师

红冲是发生在次月的，当月的销售额需要加上被冲红的发票查看全部回复

29373 0赞 0评论 收藏

物业公司收取业主的生活垃圾处置费，开票的话怎么写，是属于哪个税目 #物业#

秦枫老师

同学你好生活垃圾费是包含在所有物业费里面的一般不单独开具生活垃圾费品名开企业管理服务*物业费查看全部回复

29201 0赞 0评论 收藏

酒水零售行业，已知总收入，总进货款和总支出，剩余库存，可以算出利润和手中应该有多少资金吗，谢谢🙏#个体工商户#

哈哈老师

通过这几个条件可以算出大概的利润，利润=总销售收入-总销售成本-总支出就是利润查看全部回复

28953 0赞 0评论 收藏

老板之前叫我公司账户上拿一万出来给他有领款单他要现金我是转到我的卡上取现金出来给他昨天这笔钱老板打到我的卡上我再转回公司账户但他说要把领款单拿回去这样子可以么他是啥意思呢 #商业#

王苗苗老师

领款单的意思就是他在拿钱的时候写了个借款单的意思，然后现在他归还给公司，意思就是借款单也应该作废，就要求把领款单也给他，就当这笔钱已经归还查看全部回复

28701 0赞 0评论 收藏

你好，企业购买实物黄金送客户可否计入成本？增值税专用发票能否抵扣 #商业#

李伟老师

您好，不能，不能抵扣查看全部回复

28512 0赞 0评论 收藏

企业招聘退役士兵享受税收抵减怎么做账 #工业制造#

甘老师

根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》第十一条规定，与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。由于退役士兵的优惠和贵司的日常活动相关，所以建议计入“其他收益”科目。具体可以参考以下账务处理：借：应交税费—应交增值税（减免税额） dai：其他收益查看全部回复

28465 0赞 0评论 收藏

老师，企业所得税年度申报成本费用大于发票金额情况说明怎么写，原因是因为合同是前面签署的，后面生产以后成本单价大于出售单价 #工业制造#

wam

企业的成本包括职工薪酬、水电、资产折旧等，这个里面职工薪酬是没有发票的，而资产折旧的发票取得是在前期，本期计提折旧也不会有发票。作一个分析查看全部回复

28311 0赞 0评论 收藏

美团点评技术服务费和商家营销费用放什么明细科目呢？#服务业#

Annina老师

做劳务费和销售费用查看全部回复

28107 0赞 0评论 收藏

关于投资款汇款时未备注，后期审计时，应怎么处理。#建筑工程#

李钢老师

你好，投资款未备注，后期审计如果不认，可以把账先调到负债的其他应付里，然后把款还给股东，冲负债查看全部回复

27963 0赞 0评论 收藏

老师，你好，公司是房地产公司，工程在建，向供电局交纳了一笔高可靠性供电费用，怎么入账 #建筑工程#

秦枫老师

同学你好如果是工程部门用电计入开发成本——开发间接费用　查看全部回复

27791 0赞 0评论 收藏

没有发票和收据，只有微信或支付宝付款截图，可以报销吗？#餐饮酒店#

夏老师

截图可以做为报销附件，没有发票和收据，报销单等是不能支持报销业务的查看全部回复

27745 0赞 0评论 收藏

请问发票项目：石油加油券、加油权益，这类发票能否入费用？#房地产#

易老师

可以呀查看全部回复

27642 0赞 0评论 收藏

老师，税务局送来的税务事项通知书说，企业成本费用大于发票金额是什么意思，叫写个情况说明要怎么写呢？#房地产#

王苗苗老师

成本费用比收入多么？查看全部回复

27609 0赞 0评论 收藏

2021年12月份个人所得税计提少了，1月份做账怎么调整呢 #其他行业#

Annina老师

个税不用计提，有多少直接扣多少就可以查看全部回复

27572 0赞 0评论 收藏

请问，外购商品用于市场宣传，增值税上要求按视同销售处理，在纳税申报表上填列在无票收入那里，这样财务报表和税务报表的收入就有差异，是这样的吗？#建筑工程#

官方回复

您好！外购货物用于市场销售，会计分录是：借：销售费用-宣传费 dai：库存商品，会计上并没有确认收入，但是增值税和所得税需要视同销售，所以会导致税会差异，这个是正常现象，不必单独处理！根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第四条规定：“单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：（八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十五条规定：“企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

27495 0赞 0评论 收藏

你好老师我要开具专票有正值和负值我能同时开在一张票上吗？具体应该如何开具呢？#高新企业#

甘老师

一般情况下不可以在一张发票上有正数又有负数. 根据增值税专用发票填开规范要求.红字发票必须单独开具,不得和正数发票同时填开在一张发票上. 查看全部回复

27464 0赞 0评论 收藏

付款方式为微信转账付款，但支付方式有零钱和银行卡支付，有区别吗？都用其他货币资金－微信吗？#个体工商户#

Annina老师

微信是现金的另外一种形式，可以在现金下面设置二级查看全部回复

27414 0赞 0评论 收藏

服务业人员工资是企业的主营业务成本吗？那企业缴纳的社保呢，放在那里。#其他行业#

李伟老师

是的，一线服务工作的人员工资计入主营业务成本，相应公司承担的社保也计入主营业务成本中，办公室管理层工资计入管理费用相应的社保费也就计入管理费用查看全部回复

27378 0赞 0评论 收藏

您好，20年的暂估入库，20年已经销售出去结转成本了，到21年收到发票，发票单价和结转单价不一样怎么办？已经跨年了。（电商）#其他行业#

李伟老师

你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则查看全部回复

27333 0赞 1评论 收藏

决算公开，完成年初预算的百分比是怎么算出来的？#其他行业#

甘老师

决算完成数/预算金额*100% 查看全部回复

27324 0赞 0评论 收藏

老师，请问新收入准则下，预收账款改为合同负债，增值税如何处理，需要在确认合同负债时确认待转销吗，还是转入营业收入时直接确认销项税呢 #建筑工程#

Afei老师

1、实际发生合同成本借：合同履约成本-工程施工 dai：原材料等 2、按完工进度确认当期合同收入并结转成本借：合同结算-收入结转 dai：主营业务收入应交税费-待转销借：主营业务成本 dai：合同履约成本-工程施工 3、结算合同价款借：应收账款应交税费-待转销项 dai：合同结算-价款结算应交税费-销项税 4、收到工程款时借：银行存款 dai：应收账款查看全部回复

27321 0赞 0评论 收藏

问：1.夏季购买盐汽水入什么科目？ 2.平时单位购买矿泉水入什么科目？#其他行业#

Annina老师

公司买防暑降温用品可以进管理费用-劳保费查看全部回复

27256 0赞 0评论 收藏

税金是啥意思？和税率不一样吗？ #其他行业#

税务师晓雨

这就是简单的字面意思，税金就是要缴纳的税额，税率就是税率。例如，不含税收入是100万，税率是13%，税额就是12万查看全部回复

27218 0赞 0评论 收藏

老师，民生银行那种透支回补本金和利息钱生钱怎么做分录呀？如下图 #建筑工程#

大宁老师

你之前购买的时候用的什么科目查看全部回复

27162 0赞 0评论 收藏

工程项目甲方想要保理支付保理费属于开票成本吗 #建筑工程#

Annina老师

属于查看全部回复

27072 0赞 0评论 收藏

向农民收购农产品没有发票不能入账。 1、增值税一般纳税人可以自己向税务局申请领用收购发票开具，或者农民到税务局申请代开。 2、增值税小规模纳税人收购农产品，只能是农民到税务局申请代开。#房地产#

甘老师

农产品收购发票小规模纳税人也是可以领购的，农产品收购发票的作用不单是抵扣进项，作为小规模企业，也需要有记账凭证，也要记企业所得税的，所以小规模纳税人也是可以领购农产品收购发票的。只不过小规模没法抵扣进项罢了查看全部回复

27054 0赞 0评论 收藏

工会账套需要每月结转损益吗？#服务业#

大宁老师

一般是的查看全部回复

26662 0赞 0评论 收藏

社区卫生服务中心的日常账务处理有哪些呢 #其他行业#

木言

社区卫生服务中心是事业单位，和一般的工商业会计是有区别的。总的来说，事业单位的账务处理比工商业要来得简单，特别是一些收支两条线的单位，就相对更好处理一些，会计科目一般设置：现金，银行，经费拨入，经费支出，预算外收入，上交收入。查看全部回复

26595 0赞 0评论 收藏

母公司中标的业务可以直接给全资子公司做吗？由子公司开票，这样可以吗？或者母公司把业务委托给子公司可以吗？#商业#

归老师

不可以，可以分包查看全部回复

26595 0赞 0评论 收藏

备用金可以是库存现金吗 #其他行业#

税务师晓雨

不一定的，库存现金就是公司财务室现打现的现钱，备用金也可以是您的库存现金，也可以是企业内部对于经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员预先领取的金额查看全部回复

25983 0赞 0评论 收藏

实缴出资额比认缴出资额大，会计上怎么处理 #房地产#

许老师

第一种方案：到工商局变更注册资本。第二种方案：实缴出资额大于认缴出资额的部分挂成其他应付款，后期归还给股东。查看全部回复

25911 0赞 0评论 收藏

老师工程款合同里付至和付到有什么区别呢？#其他行业#

Annina老师

付至是付到什么时候，到付是到什么时候支付查看全部回复

25797 0赞 0评论 收藏

政策处理费是什么 #建筑工程#

贺老师

你好，建筑工程中的政策处理费，比如借地补偿费，一般计入工程施工—间接费用核算，可根据各自费情况设置明细科目。查看全部回复

25576 0赞 0评论 收藏

个体户开票出去，可以法人私户收款吗 #其他行业#

高老师

你好，可以查看全部回复

25286 0赞 1评论 收藏

年终奖也要交工会经费吗 #其他行业#

mila老师

年终奖需要作为缴纳工会经费的计税基数。工会经费=工资薪金总额*2%。年终奖计提的时候账务处理是，借：管理费用等科目， dai：应付职工薪酬。而年终奖属于工资薪金总额的一部分，自然也就需要根据年终奖申报缴纳工会经费的。查看全部回复

25030 0赞 0评论 收藏

专票含税金额价=未税价/0.9 请问这是个什么算法？这是卖家给我算的开专票的话，要/0.9？我不懂，请老师帮忙解答下，谢谢 #工业制造#

Annina老师

假如税率9%，不含税金额100，含税金额就是100*1.09=109 查看全部回复

24875 0赞 0评论 收藏

老师，长期待摊费用和固定资产有什么区别吗 #其他行业#

哈哈老师

长期待摊费用和固定资产有区别的。长期待摊费用是指企业已经支出，但是摊销期限在一年以上的各项费用，而固定资产是指企业为生产产品经营管理或者出租而持有的资产，使用期限超过12个月查看全部回复

24705 0赞 0评论 收藏

报账是是什么意思呀 #其他行业#

甘老师

指把领用款项或收支账目开列清单，报请公司列账查看全部回复

24639 0赞 0评论 收藏

老师早上好，我公司是一个建筑劳务公司，现在接到一个工程项目准备施工，那么，对下面的施工班组我公司是跟施工班组的包工头签合同好，还是直接将这个包工头的施工班组作为我公司自己的劳务班组管理好（这个施工班组是纯劳务施工，包工不包料）#建筑工程#

andy老师

一个是合作关系，一个是雇佣关系查看全部回复

24561 0赞 0评论 收藏

汽车4S店自己的试驾车发票怎么开？有什么要注意的？ #其他行业#

王苗苗老师

如果是把库存的车变成试驾车的话，可以自己给自己开票，销售方和购买方都是一个公司。查看全部回复

24318 0赞 0评论 收藏

老师，请问个体户每每月要开票40万左右，一年不超500万，这个会不会有什么风险？个体户是没有会计做账的，名下没有资产，我们又是租赁收入 #服务业#

归老师

怎么交税的？是查账征收还是核定征收核定征收的话不会有税务风险。查证征收的话，风险很大查看全部回复

24138 0赞 1评论 收藏

资产减值损失都要计提递延所得税吗？怎么计提，会计分录是什么？#其他行业#

大宁老师

不一定都要计提，要分情况查看全部回复

24104 0赞 0评论 收藏

请问老师，美团外卖的收入我们是按照预计收入确认收入还是按实际结算金额确认呢？#商业#

甘老师

预计收入是什么实际收入是美团扣除费用后给你们的吗查看全部回复

24065 0赞 0评论 收藏

老师，我想问下，以公司名义买车，定金公户转账的时候银行备注什么 #其他行业#

哈哈老师

备注写某某公司购车定金就行查看全部回复

23974 0赞 0评论 收藏

老师我想问一下会计信息管理跟会计一样吗？#其他行业#

高老师

你好，不一样。会计信息管理属于会计的一部分。会计信息管理是对经过加工处理后产生的各项会计数据的管理，包括电算化会计信息的管理。会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。会计是一种经济管理活动，会计是一种经济信息系统，会计以货币作为主要计量单位，会计具有核算和监督的基本职能。会计采用一系列专门的方法。查看全部回复

23973 0赞 0评论 收藏

贸易公司来说运费占销售收入和销售费用多少算比较合理 #房地产#

甘老师

运费占销售收入比例是多少，不同行业、不同企业可能会有所不同的。一般来说运费占销售收入比例大致在2%到5%左右，仅供参考。查看全部回复

23943 0赞 0评论 收藏

请问研发费用加计扣除对研发人员的工作时间有要求吗？之前好像看到要满183天的才能享受加计扣除 #高新企业#

高老师

你好，满183天是高企业认定时对科技人员实际累计工作时间的要求，研发加计扣除对此没有要求查看全部回复

23883 0赞 0评论 收藏

员工离职期间，扣完五险一金实发工资可以是负数吗？工资表中实发工资栏可以用负数体现吗？#其他行业#

官方回复

一般工资不能是负数，工资不够扣除五险一金，多出的部分要么公司承担，要么个人还款给公司查看全部回复

23868 0赞 0评论 收藏

疫情期间制造业缓缴税款，增值税及附加税10月份税款11月5已扣税款，税务局11月17日退回退回，明年2月份再扣缴，问：收到退回这笔税款怎么做账务处理？请老师解答，谢谢！#工业制造#

Annina老师

借银行存款，dai应交税费-未交增值税查看全部回复

23791 0赞 0评论 收藏

205-1能源购进、消费与库存报表，购进金额填含税的还是不含税的？#工业制造#

王苗苗老师

如果你们是小规模企业，入库金额是发票上含税的；如果你们是一般纳税人入库金额是发票上不含税金额查看全部回复

23709 0赞 0评论 收藏

中征码是什么意思 #商业#

高老师

哪里需要中征码查看全部回复

23471 0赞 0评论 收藏

现在有规定发票上开票人，收款人和复核人，必须是三个人名吗？#其他行业#

甘老师

开票人，复核人，收款人至少是需要两个人的名字。当然如果是三个人的名字更好。至少开票人与复核人，是不同的两个人。查看全部回复

23419 0赞 0评论 收藏

目前公司处于研发费用资本化阶段，产出了产品对外销售，对应的成本（料件成本）已经全部计入研发费用并且资本化为开发支出了。请问如果产品实现销售了，应该怎么确认收入成本？#高新企业#

小福老师

研发样品领用材料等借:研发支出 dai:原材料等. 销售研发样品借:银行存款/应收账款等 dai:主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税额）. 查看全部回复

23338 0赞 0评论 收藏

餐饮行业，收到抖音返佣计入什么科目，是冲减成本吗？#餐饮酒店#

杨老师

是你们在抖音带货获取的佣金吗？查看全部回复

23231 0赞 0评论 收藏

请问单位采购的医药箱计入那个科目 #其他行业#

Annina老师

管理费用一其他查看全部回复

23042 0赞 0评论 收藏

老师，请问固定资产更新改造的条件是什么啊？单位有机器设备需要更换配件，请问可以增加固定资产原值吗？#工业制造#

Annina老师

《企业所得税税前扣除办法》（国税发[2000]084号）第三十一条规定，纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除。纳税人的固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，可增加固定资产价值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良支出：（一）发生的修理支出达到固定资产原值20%以上；（二）经过修理后有关资产的经济使用寿命延长二年以上；（三）经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。查看全部回复

23007 0赞 0评论 收藏

2021年费用票可以入2023年账里面吗 #商业#

甘老师

跨年费用票如果是真实有效发生的，且票据没有问题，是可以在今年入账的。如果是执行企业会计准则，需要通过以前年度损益调整进行处理，借：以前年度损益调整， dai：其他应付款或银行存款，借：利润分配—未分配利润， dai：以前年度损益调整，如果是执行小企业会计准则，可以直接做到当期费用，查看全部回复

22895 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人免征增值税账务处理2022年4月1日起会计分录怎么做 #房地产#

甘老师

如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万，那就不用区分收入和增值税了，直接按总金额（如3600元）做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复

22883 0赞 0评论 收藏

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问