个体工商户相关问答-第2页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

313名专家老师，3分钟快速回复，已有86756会计人，提问了172022 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

公务交通通讯补贴最新标准是什么？有没有文件？#建筑工程#

您好！根据《海南省地方税务局关于明确公务交通通讯补贴扣除标准的公告》（琼地税公告〔2017〕2号）第一条规定：“企事业单位员工因公务用车制度改革取得的公务交通补贴收入，允许在以下公务费用扣除标准内，按实际取得数额予以扣除，超出标准部分按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。(一)海口、三亚、三沙、儋州、洋浦的公务费用扣除标准高级管理人员1690元/人/月，其他人员1040元/人/月。(二)其他市县的公务费用扣除标准高级管理人员1000元/人/月，其他人员600元/人/月。”、第二条规定：“企事业单位员工因通讯制度改革取得的通讯补贴收入，在100元/人/月的公务费用标准内，按实际取得数额予以扣除，超出标准部分按照‘工资、薪金’所得项目计征个人所得税。”和第三条规定：“本公告适用的单位范围是：进行公务用车、通讯制度改革，制定了公务用车、通讯制度改革方案的企事业单位。本公告适用的人员范围是：企事业单位公务用车、通讯制度改革方案所确定的人员。” 查看全部回复

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老师，个体户开具给客人的发票上的开户行账户可以写自己的私人账户吗 #个体工商户#

Annina老师

有开户行的，写个体户开户银行查看全部回复

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通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线。群席位有限点击加入

各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险

一些客户要多开发票转了钱进来又要转回去这个怎么做账才能合规 #个体工商户#

王苗苗老师

一套账还是两套账？查看全部回复

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两年前成立个体工商户，当时没有去税务局备案，现在注销要提供清税证明吗？#个体工商户#

大宁老师

一般情况下如果你做税务登记的话，是需要清税证明的，如果没做的话，有些地区直接注销银行，工商就行，所以这个需要看当地工商部门的要求查看全部回复

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未付款的成本费用不能税前扣除？#建筑工程#

官方回复

您好！企业会计是按照权责发生制为原则，不论款项是否支付，取得发票后均可以税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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处于清算状态的公司是否还可以变更办税人？#建筑工程#

官方回复

您好！可以的！处于清算状态的公司，如需变更办税人员，可前往办税服务厅办理，电子税务局暂不支持办理该业务。如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！您也可以关注我们的微信小程序“天米财会宝”可以直接免费提问哦！查看全部回复

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老师，个体户，小规模，用uk开票，它的服务商是哪个？如白色税控盘是找航天或者诺言，这个我不知道是找哪个 #个体工商户#

Annina老师

12366转9号线是税务UK服务专线查看全部回复

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个体工商户是个人，没有公司名称，一般纳税人可以用公户转账给个体户经营者个人吗？#个体工商户#

高老师

你好，可以查看全部回复

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加油站汽油柴油进项税怎么抵扣的啊？#个体工商户#

李伟老师

应交增值税=销项-进项。销项和进项都是汇总的数据，不用一一对应查看全部回复

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我想问下私人借款，然后用对公账户还给了私人怎么办 #个体工商户#

patience

是私人向私人借款么？查看全部回复

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定额发票21年8月印制的，22年4月还可以使用吗？定额发票会过期吗 #个体工商户#

tammy老师

可以使用查看全部回复

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因为公司这几年没有会计做账，现在开始补做去年的账务和利润表，小公司利润表不要求很精准，也必须要计入当初的固定资产吗？之前没有做过账现在可以补做账务个利润表，期初需要哪些东西建账呢？#个体工商户#

哈哈老师

您好，如果没做过账的话而且时间很长建账也不好建的，只能是手头有什么东西先录到期初余额了。查看全部回复

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老师您好，小规模纳税人季度收入不超过30万，开票是按照1%开的是否要填写减免明细表 #建筑工程#

官方回复

您好，如果全部开的是1%的普票，且收入不超过30万的话，不用填写减免明细表。如果是开的有1%专票的话，是需要填写减免明细表的。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果是解决了您的问题，麻烦亲给个五星好评,蟹蟹！查看全部回复

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微信转账支付，但有的是零钱支付，有的是银行卡支付，会计科目有不同吗？是什么？#个体工商户#

李伟老师

是对公微信支付吗查看全部回复

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公司一直未申报缴纳土地使用税，目前想补缴土地使用税，请问我是否可以按国税函【2009】326号规定，按三年最长不超过五年进行补缴申报？#建筑工程#

官方回复

您好！如果是税局的原因造成的未缴或者少缴税款的，不收滞纳金和罚款。如果是纳税人计算错误导致的，那么需要补税，缴纳滞纳金。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第五十二条规定：“ 因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人、扣缴义务人补缴税款，但是不得加收滞纳金。因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到五年。对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。”和第六十四条规定：“纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。” 根据《国家税务总局关于未申报税款追缴期限问题的批复》（国税函〔2009〕326号）规定：“……税收征管法第五十二条规定：对偷税、抗税、骗税的，税务机关可以无限期追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款。税收征管法第六十四条第二款规定的纳税人不进行纳税申报造成不缴或少缴应纳税款的情形不属于偷税、抗税、骗税，其追征期按照税收征管法第五十二条规定的精神，一般为三年，特殊情况可以延长至五年。” 如果您有哪里不清楚的，可以计算追问哦。查看全部回复

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企业一次可以领几个月的发票？#建筑工程#

官方回复

您好！这个需要看企业的纳税信用等级。根据《国家税务总局关于按照纳税信用等级对增值税发票使用实行分类管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第71号）第一条规定：“纳税信用A级的纳税人可一次领取不超过3个月的增值税发票用量，纳税信用B级的纳税人可一次领取不超过2个月的增值税发票用量。以上两类纳税人生产经营情况发生变化，需要调整增值税发票用量，手续齐全的，按照规定即时办理。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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您好，个体工商户在注册的时候，核算方式选独立核算还是非独立！#个体工商户#

木言

选择独立核算查看全部回复

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查账征收的个体工商户，做账没有进项发票，用收据之类的可以吗 #个体工商户#

tammy老师

查账征收的最好要有发票，没有发票可以入账，但是不能税前扣除查看全部回复

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税务ukey盘，准备按开具的时候显示税盘未个性化是什么意思？？#个体工商户#

patience

可以尝试点击软件右上角三横线，在线变更，变更不成功时，需要携带税务UKey、营业执照、公章、购票本、空白发票约税控管理号重签证书。查看全部回复

12122 0赞 0评论 收藏

个人出售一台二手设备，卖给公司要到税局代开一张发票，金额20多万，请问这个要交税吗？#个体工商户#

孙老师

需要交税购入时抵扣进项了吗查看全部回复

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你好老师个体工商户留存利润表的数据怎么填按期末数据还是本期数据啊 #个体工商户#

甘老师

个体工商户的留存利润表，年末留存利润=本年应税所得-个人所得税-税后列支费用-转入逾期亏损+年初留存利润。查看全部回复

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你好，老师，2020年9月份刚申请的个体户，开的%3普通机打发票，从来没申报过。申报该怎么填写。我这种一年都除了申报还有什么要办理的。刚办理的个体什么都不清楚，希望老师给说一下。#个体工商户#

归老师

你这个是个人所得税申报么？你先登录电子税务局看看，税局给你核定的有什么税种，征收方式及申报期限。查看全部回复

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员工，从月中或者月底开始上，然后要压一个月工资。到时候工资怎么发 #个体工商户#

税务师晓雨

你好，看公司制度怎么规定的，例如9月1日到9月30日的工资到10月30日发，那么10月发工资的时候只算9月份实际上班天数的工资就可以查看全部回复

11781 0赞 0评论 收藏

请问工资申报人数和社保交费人数可以不一致吗？#建筑工程#

官方回复

您好，发工资是必须要申报个税的，至于是否缴纳社保，这个目前税局只是直接征收，（政策上规定的是符合条件的必须缴纳），但是是否需要缴纳社保，这个还是社保局管理的。查看全部回复

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筹建期起止时间是什么？有没有文件规定？#建筑工程#

官方回复

您好！这个文件上是没有明确规定具体起止时间的，有的是按照第一次收入作为截止日期，有的是按照营业执照上的日期截止，具体的以主管税局要求为准。如果您还有其他问题，可以再次提问哦！查看全部回复

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老师，请教一下，我要增加营业范围，现在网上申请，问下这个章程修正案，上面写请输入原章程的备案条目是要这次变更前的那个章程的意思吧。#个体工商户#

夏老师

输入原章程需变更的条款查看全部回复

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给个人开发票，抬头是写名字吗？#建筑工程#

官方回复

您好！个人消费者索取发票的话，没有要求，可以写个人即可或者有必要的话，可以写个人名字。根据《国家税务总局关于进一步优化营改增纳税服务工作的通知》(税总发〔2016〕75号)第十八条规定：个人消费者购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税普通发票时，不需要向销售方提供纳税人识别号、地址电话、开户行及账号信息，也不需要提供相关证件或其他证明材料。查看全部回复

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客户退货了，之前开的是普票，必须把普票收回才能红冲吗？#商业#

官方回复

您好！需要收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。一般都是收回发票。根据（税总货便函〔2017〕127号）附件：《增值税发票开具指南》第二章第一节第十七条第一款规定：“纳税人开具增值税普通发票后，如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字发票的，应收回原发票并注明‘作废’字样或取得对方有效证明。” 如果有其他的问题，可以再次提问哦查看全部回复

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通过拍卖取得土地都需要缴纳什么税？#建筑工程#

官方回复

您好，企业购买土地应按上述文件缴纳契税和印花税。根据《中华人民共和国契税暂行条例》（国务院令第224号）第一条规定：“在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照本条例的规定缴纳契税。” 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。立据人按所载金额万分之五贴花。……” 增值税小规模纳税人按 50%的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。如果有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

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对加工型企业合理避税来讲，个体工商户和一般纳税人这两个开哪个户比较划算?#个体工商户#

李伟老师

根据规模而言，首先年营收是否会超过500万和120万，这两个营业收入的数额查看全部回复

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请问一下个体工商户开发票，是几个点，还有个体工商户的个人所得税是怎么核算的 #个体工商户#

Annina老师

今年1个点，一般是3个点，个税有核定的，如果开票金额小于核定的按照核定，开票金额大于核定的，按照开票金额查看全部回复

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请问开票的外科免洗消毒液，84消毒液，医用防护服用什么税收编码？#个体工商户#

小小

医疗用品查看全部回复

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个体查账征收，本季度开票25万，无成本，应该如何计算经营所得税？#个体工商户#

甘老师

（本年累计收入-本年累计成本-本年累计专项扣除金额）*税率-速算扣除数-1-3季度已预缴个税查看全部回复

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返还的个税手续费可否需要缴纳增值税和企业所得税？#建筑工程#

官方回复

您好！需要缴纳增值税和企业所得税根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 企业取得的代扣代缴税款手续费属于增值税征税范围，应按上述文件规定缴纳增值税。根据《财政部税务总局人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）第四条规定：“手续费管理……（三）支付管理。……　4.‘三代’单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于与‘三代’业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等管理支出。上述支出内容，国家已有相关支出标准的，严格执行有关规定；没有支出标准的，参照当地物价水平及市场价格，按需支出。单位取得的‘三代’税款手续费以及手续费的使用，应按照法律、法规有关规定执行。” 企业取得的代扣代缴税款手续费应计入企业所得税收入总额，用于与“三代”业务直接相关的办公设备、人员成本、信息化建设、耗材、交通费等支出时可税前扣除。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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您好老师，注册个体户劳务服务部，自开专票。活完开票结款发工资。是查账征收，报个体工商户经营所得表，收入减成本，我可以把开出工资做成本吗？#个体工商户#

王苗苗老师

可以的呢，工资就是你们的人工成本的呢查看全部回复

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个体工商户需要保税吗 #个体工商户#

李伟老师

您好，需要查看全部回复

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个体工商户现在开普票是按3%还是按1%开？#个体工商户#

哈哈老师

现在小规模个体户开票是1% 查看全部回复

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个人所得税个体户已经申报完毕增值税是否需要申报个人所得税如果需要在哪里申报（没有员工）#个体工商户#

李伟老师

您好，在电脑上下载自然人电子税务局软件，在这个软件中进行申报个人经营所得查看全部回复

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小公司算账是总收入减去总支出减去成本吗 #个体工商户#

哈哈老师

对，算利润就是这么算的查看全部回复

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办完营业执照进行税务登记点开新纳税人套餐显示不能办理，能解决吗 #个体工商户#

税务师晓雨

你在税局办理税务登记没有？查看全部回复

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一般纳税人处置固定资产能否按简易计税减按2%吗？ #建筑工程#

官方回复

您好！如果之前没有抵扣，且符合下面的条件的就可以。如果之前抵扣了，就不能！根据（财税〔2009〕9号）第二条第一项规定：“纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行：1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税，（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中‘按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税’调整为‘按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照(财税〔2008〕170号)第四条的规定执行。一般纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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个体户公账上的钱可以直接转到法人私人账户吗？按工资申报个税吗？#个体工商户#

Yan

可以，个体户交个体经营所得税，不是按工资申报个税。查看全部回复

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签约三方协议，扣款账户需要是海南本地的账户吗？#建筑工程#

官方回复

您好！目前暂不支持公司使用在海南省外开立的银行账户签订银税三方（委托）划缴协议。只能使用本地的账户。如在海南省电子税务局申报成功后，涉及需要缴纳税款的，可通过“我要办税—税费申报及缴纳—税款缴纳”模块进行手动扣款，电子税务局支持“tips三方协议缴税”和“扫码缴税”（支持银联支付）两种扣款方式。无法使用三方协议扣款的纳税人，可使用银联在线支付进行缴税（费）。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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两证整合个体工商户清税申报：该纳税人存在个人所得税未申报信息所属期为：2023-01-01-2023-07-31的征收项目：个人所得税征收品目：经营所得还未申报；#个体工商户#

andy老师

显示经营所得没有申报，需要先做申报查看全部回复

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个体户开了对公账户，如果客户要转对公账户，就必须要开发票吗 #个体工商户#

王苗苗老师

客户转对公账户的用途是什么，如果是发生了经营业务往来，是需要开发票的。查看全部回复

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个体工商户能领定额发票吗，都需要什么 #个体工商户#

吴萌老师

可以的，在当地所属税务大厅办理税务登记后进行申领，需要持营业执照、法人和经办人身份证原件办理。查看全部回复

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老师您好，个体经营所得税申报时，填写收入是填写累计额还是只填写季度的，比如7月份申报经营所得税，收入是填写4－6月的收入还是1－6月的收入 #个体工商户#

影亦老师

按照1-6月的收入填写查看全部回复

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老师，我是开婚纱化妆店的个体工商户，我们也不开票，也不报表，营业执照要公示吗？#个体工商户#

税务师晓雨

需要公示查看全部回复

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个体工商户，签了合同交房租，对方要给我们开票，但是要求我们打钱的是对公账户，我们没有对公账户，不是说个体工商户可以不是对公账户吗？对方说要求签合同的公司和打钱的一样，那我们不办对公账户，用个体工商户的税号和法人的个人银行账号，对方可以开票吗？#个体工商户#

大宁老师

这个需要跟对方协商查看全部回复

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个体工商户是否可以使用户主的私卡进行收付款？当然是不会逃税的，所以再问下用私卡的情况下开发票名称该怎么写、报税需要注意些什么？#个体工商户#

高老师

可以用私卡查看全部回复

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A公司向B公司销售货物，由C公司代替A公司为B公司开具发票，这个算是虚开发票吗？#建筑工程#

官方回复

您好！属于虚开发票！A向B销售货物，理应A向B开具发票。C和B之间没有业务产生，不得为B开具发票！如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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请问收到一张个体工商户自开的专票，有纳税人识别号，销售方名称是个人。现在个体工商户也和小规模纳税人一样可以自己开专票了吗？#个体工商户#

史磊

对，现在个体工商户也可以自己开专票了查看全部回复

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您好，个体户这个季度开了六十万普票，是定期定额户，需要缴纳多少税呢 #个体工商户#

甘老师

定期定额是多少查看全部回复

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几年前出售的商品，现在客户要求补开发票怎么办？#个体工商户#

微尘

您当时纳税申报了吗查看全部回复

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个体工商户可以开劳务发票吗？#个体工商户#

孙老师

经营范围里面有做劳务输出这一项吗查看全部回复

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一般纳税人当月只开了红字发票，没有其他收入，怎么申报增值税？是退税还是抵以后的税款呢 #建筑工程#

官方回复

您好！直接按照红字发票金额负数填列就可以，以后月份有销项就可以抵了！（财税〔2016〕36号）和第三十六条规定：“纳税人适用简易计税方法计税的，因销售折让、中止或者退回而退还给购买方的销售额，应当从当期销售额中扣减。扣减当期销售额后仍有余额造成多缴的税款，可以从以后的应纳税额中扣减。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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老师，您好！请教你一个问题，已抵扣的增值税发票要红冲，但是对方不开红字发票给我们该怎么操作？#个体工商户#

哈哈老师

这个对方不给开红字发票你们无法红冲，所以最好还是和对方协商才行的查看全部回复

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我是个体工商户，想要注销，但是营业执照丢了，已经好几年都没营业了，应该怎么解决啊？ #个体工商户#

哈哈老师

你先去把营业执照挂失补办，然后再走注销的手续查看全部回复

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个体工商户想对外开发票，需要缴多钱 #个体工商户#

哈哈老师

您好，需要看您开什么样的发票，如果是自开普票季度不超过30万的话是免征增值税的。如果开专票就不免增值税查看全部回复

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老师我刚接手一家小规模销售摩托车的之前他所有的成本发票这些都没有了进货单也没有现在只有销售摩托车的收入发票请问一下要怎么做账务处理呢？#个体工商户#

王苗苗老师

意思就是这家账只做了收入，没有做成本费用，那进购摩托车的成本票也没有么？还有日常经营的成本费用票？查看全部回复

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您好，我朋友是个体工商户。现与国内某公司社区团购类平台合作。在市场上进了一批饮料（无发票）供给该平台（该平台现也未向我朋友索要发票）。单月供货金额在一百万左右，毛利润一万左右。结款方式为对方公司银行转账打款。请问我朋友现在有税务风险没有。#个体工商户#

李伟老师

没有申报收入，没有缴税，就是属于偷税偷漏税，有风险查看全部回复

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出租房屋能去税局代开发票吗？都需要准备哪些资料 #建筑工程#

官方回复

您好！如果出租方是企业的，可以自己开发票。如果出租方是个人的可以到税局代开发票！代开发票需要准备以下资料：如办理的是代开增值税专用发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 3、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如办理的是代开增值税普通发票业务，应向税务机关报送： 1、《代开增值税发票缴纳税款申报单》3份； 2、纳税人出租不动产、转让取得的不动产：（1）不动产权属资料复印件1份（村委会不再开具房产证明后，对于无法办理房产证、土地使用证的农村房屋出租的，纳税人应提供出租房屋是否属于自有住房的承诺书。）；（2）不动产合同、协议或者税务机关认可的其他资料复印件1份（原件查验后退回）； 3、自然人：（1）身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）；（2）自然人委托代理人办理的，还应报送：代理委托书1份、代理人身份证1份（原件查验后退回）、委托人身份证复印件1份（注明与原件一致(原件可不提供)）； 4、已办理税务登记的纳税人：（1）加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证、组织机构代码证等）原件1份（查验后退回）、（2）经办人身份证件原件及复印件1份（原件查验后退回）。如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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小规模纳税人申报印花税的时候可以抵扣吗 #个体工商户#

哈哈老师

您好，您说的抵扣指的什么？查看全部回复

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个体工商户，他是经营餐饮行业的。个税需要年度汇算清交吗？#个体工商户#

李伟老师

先确认下在税局的税费种中个人所得税是核定征收还是查账征收查看全部回复

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个体工商户经营所得年度汇算申报，提示纳税人在综合所得汇算清缴中已经填报了减除费用，不得重复享受，但是我申报的时候没有减除费用 #个体工商户#

易老师

你是不是在公司在发工资申报工资薪金个税了，然后你自己又开了个个个体户查看全部回复

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请问酒吧行业（个体工商户）月收入大概30万左右，不开票，需要缴纳什么税呢，是属于什么行业呀 #个体工商户#

甘老师

个体工商户没开发票如果实现的收入，就需要根据收入情况申报增值税；然后根据增值税纳税金额申报城建税，教育费附加，地方教育费附加；根据合同签订情况申报印花税；然后根据利润表的收入，成本费用，利润总额申报生产经营个人所得税。查看全部回复

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前期投入的资金，算在收入里吗？#个体工商户#

哈哈老师

前期投入的资金不算收入的查看全部回复

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Ukey锁死，去税务局重置，需要拿哪些东西，还用本人去吗。#个体工商户#

刘老师

经办人，在税务局有登记的人员查看全部回复

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你好，老师，请问我这个定期定额征收的为什么后面还会有税率呢 #个体工商户#

李伟老师

这只是代表这个税种的税率查看全部回复

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我公司去年拿的营业执照的时候也做了税务登记，但是公司一直没有业务，是不是没有业务可以不用做申报啊？还是没有业务就也要用做申报呢？#建筑工程#

官方回复

您好！凡是做了税务登记的，一般税局都会核定各税种及申报时间，这样就必须申报。例如：增值税核定的是按季度申报，那么每个季度结束后15日都要申报，不管是否有收入。个别地区，可以无税不申报，但是有条件限制，比如海南地区：根据《关于推行“无税不申报”的通告》（琼税通告〔2019〕19号）第一条规定：“适用纳税人范围推行‘无税不申报’的适用范围为无发票票种核定的单位纳税人，需符合以下三个条件：当期全部收入为零；未做发票票种核定，即已申请发票票种核定、领购发票的纳税人不适用；属于增值税小规模单位纳税人，包括国家机关、企事业单位、社会团体等，不包括个体工商户、个人独资企业和合伙企业。前述适用范围内的纳税人发生纳税义务或申请发票票种核定时，应当按照规定办理申报纳税事宜。”、第二条规定：“适用税（费）种范围增值税和消费税及其附加税费、印花税、土地增值税、资源税、环境保护税、车船税、车辆购置税、烟叶税、耕地占用税、契税、文化事业建设费等15个税（费）种，企业所得税、个人所得税、房产税和土地使用税除外。”和第三条规定：“对于适用‘无税不申报’的纳税人，将相关税（费）种的纳税期限由按期改为按次。更改后，纳税人在未产生应税收入之前，不再办理相关税（费）种的零申报。…… （三）适用范围内的纳税人在申请发票票种核定或发生纳税义务办理纳税申报时，主管税务机关根据有关税收法律法规规定，将纳税人纳税期限由‘按次’修改为‘按季’或按月如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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21年12月暂估入账的，1月红冲，红冲后主营业务成本变负数了，怎么办？，现在要填写生产经营所得，营业成本显示负数，#个体工商户#

小小

什么暂估？查看全部回复

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文化事业建设费基数是按不含税销售收入还是含税销售收入计算缴纳？ #建筑工程#

官方回复

您好！按照含税收入减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。根据（财税〔2016〕25号）第三条规定：“缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3％的费率计算应缴费额，计算公式如下：应缴费额＝计费销售额*3% 计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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个体户餐馆房租11万元，但是目前手头有3万元，就先支付了3万元，怎么做会计分录？#个体工商户#

高老师

您好，是一年房租11万吗？查看全部回复

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服装店个体工商户需要做税务登记吗要交一些什么税 #个体工商户#

andy老师

您好，需要税务登记的。需要缴纳增值税、附加税、城建税、个税、印花税等查看全部回复

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个体工商户会计制度，但是是小规模纳税人做账务处理科目用什么？#个体工商户#

Annina老师

会计科目很多，需要具体业务具体分析查看全部回复

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小规模纳税人按照季度纳税。如果出现偶尔一个月开专票超过10w 但季度不超过 30w 这样会有影响吗？#个体工商户#

李伟老师

您好，只要是真实业务，都可以开票，，没有任何影响查看全部回复

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辞职后如何变更办税人员和财务负责人？#建筑工程#

官方回复

您好！您可预约综合或发票管理号至办税服务厅解除相关人员关联关系。如不方便本人亲自前往，可让代理人携带被代理人身份证复印件、委托书至办税服务厅解除相关人员关联关系。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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你好，我想问下个体工商户，我看报7-9月期间的时候看见自动申报了，当时是有个《简易申报受理清单》（适用于定期定额户），我就没管，后来看见其他月份没有这个表，是报的《定期定额纳税申报表》，我没报有影响吗？#个体工商户#

Amy老师

现在还是定期定额吗查看全部回复

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资金股和人力股的区别 #个体工商户#

Yan

资金股是出资金，人力股是出劳动力查看全部回复

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我是个体户，办理好税务系统后第一次申请领普票，这个申请数量一般填多少呢？#个体工商户#

Annina老师

普票50份以内，才开始根据业务领用查看全部回复

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0元转让股权，认缴出资额为510万元，按哪个金额来交印花税 #建筑工程#

官方回复

您好！如果股权价值是0，转让价格是0，那么就按照0。如果是股权价值很高，按照0元转让属于价格明显偏低，又无正当理由的，按照税局给你核定的金额缴纳，具体核定多少，按照税局核定的结果为准！根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（国务院令第11号）第一条规定：“在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。”和附件《印花税税目税率表》规定：“……11.产权转移书据，包括财产所有权和版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据、土地使用权出让合同、土地使用权转让合同、商品房销售合同。按所载金额0.5‰贴花”。根据《中华人民共和国税收征收管理法》（中华人民共和国主席令第49号）第三十五条规定：“纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：……（六）纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。……” 查看全部回复

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您好，我是个体工商户，一直都不会申报，这个季度普票不含税金额9128.75，税额126.25，专票都是税务局代开直接缴税的，一月份专票不含税90520.14税额2715.61，三月份专票不含税59584.12税额595.88（税额是按照发票上累计的，但是跟不含税总金额乘以税率的税额有出入，不知道按什么为准），1月13号共红冲专票不含税金额9766.99，税额293.01，3月20号作废重开专票不含税15841.58税额158.42，请问怎么填申报表?谢谢🌹#个体工商户#

王苗苗老师

稍等，老师这边看一下哦查看全部回复

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个人代开的劳务费发票的完税证明是要留给企业吗 #建筑工程#

官方回复

您好！税收完税证明是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经退还纳税人税款而开具的凭证。可以留给企业。如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师咨询个问题，个体工商户核定征收，个人所得税开票超过免税是按全额还是超过部分征税，有没有减半征收个人所得税 #个体工商户#

陈米老师

超过定额的，按所申报的金额，即全额缴税查看全部回复

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之前的会计没有申报增值税和所得税，现在怎么办 #建筑工程#

官方回复

您好，如果之前的没有申报，建议尽快去大厅补申报，如果需要补税的，涉及滞纳金和罚款！查看全部回复

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我想问一下怎么查询别的企业给本企业开的发票呢 #个体工商户#

patience

如果是一般纳税人的话，可以在发票认证平台查到别的企业开给公司的专票查看全部回复

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查账征收的个体户，只有进货单，没有成本票，但是有开票收入，开票收入=成本价，请问这种情况下怎么做账？申报经营所得税时有影响吗？#个体工商户#

tammy老师

查账征收的情况下，进货成本没有发票，对于结转的成本不可以在税前扣除查看全部回复

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个人独资企业的个人所得税是按那种比例来进行征收呢 #个体工商户#

哈哈老师

你好，个人独资企业的个人所得税有两种征收方式，一种是按照查账征收，一种是核定征收查看全部回复

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员工福利费加记扣除多少 #个体工商户#

哈哈老师

您是想问福利费的税前扣除标准吗？查看全部回复

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发票不小心在第一联盖章了怎么办有影响吗 #个体工商户#

许老师

专票三联都需要盖发票章，普票两联都需要盖发票章查看全部回复

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资质暂时没有办下来，发生了业务，可以开发票吗？#建筑工程#

官方回复

您好！税务上规定的是需要开发票的根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第十九条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。”和第二十二条规定：“开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。……” 如果您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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办理贷款时支付的咨询费取得专票能抵扣吗？#建筑工程#

官方回复

您好！不能抵扣的！（财税〔2016〕36号）附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（四）项第三目规定：“纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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你好，老师，我是个体户，核定征收，我们有几个门店，但是每个门店开的票都不一样，其中有个门店开的票是没有税率没有税额的，像这种我在填报报表，未达起征点销售额这一栏的时候，需要将这些开票的金额换算成不含税吗 #个体工商户#

税务师晓雨

亲，如果是没有税率和税额的，直接按照发票上金额填写销售额的。不再进行换算。查看全部回复

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注册个体户核定征收，核定的是应税所得率，还是定税征收呢？#个体工商户#

会计宝老吴

您好，一般核定的是应纳税所得额，算出应纳税所得额后，再乘适用税率查看全部回复

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个体工商户两个营业执照，定期定额，要个税汇算清缴吗？还是要合并报税，填写个人经营所得c表？具体要交什么税？#个体工商户#

微尘

定期定额的个体户是不需要进行个人所得税汇算清缴的查看全部回复

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财政会计行业管理系统中的验证码信息报备之后需要审计报告解密吗 #个体工商户#

甘老师

需要的查看全部回复

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个体户个税怎么申报？#个体工商户#

李伟老师

登上网上税务局看下税费种核定是查账征收还是核定征收？查看全部回复

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您好，2020年的业务有折扣，我在21年开的发票上一同开销售折扣，备注里注明是20年销售折扣，可以么？#商业#

官方回复

您好！您可以开具红字发票即可根据《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）规定：“纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。” 如果您有哪里不清楚的可以继续提问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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老师，个体户个税征收方式为定期定额，上面提示通过核心征管进行申报，这是要做电子税务上报吗？#个体工商户#

夏老师

定期定额不超定额，系统自动申报，超定额在电子税务局更正申报查看全部回复

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公司员工年底分红在账上怎么做啊？#个体工商户#

李伟老师

如果员工是股东按照股息分红。如果不是股东，按照工资薪金或者年终奖申报查看全部回复

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