个体工商户企业所得税相关问答-第1页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

313名专家老师，3分钟快速回复，已有86756会计人，提问了172022 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

去年年底申报是亏损状态，今年第一季度收入超过了30万需要交税嘛 #个体工商户#

秦枫老师

一季度收入30万利润是多少去年亏损亏损金额是多少?亏损金额可够弥补今年1季度利润，够就不用缴纳所得税查看全部回复

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调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_hasw_svr004,所属应用：核心征管后端，异常原因：1010010097000045:主表第23.2行（308.62）必须大于等于0，且=截止上期23行（0.0）+本期23行（0.0）！企业所得税表里下拉看不到23行但是打印预览里能看到 #个体工商户#

patience

你好，方便发一下截图么查看全部回复

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各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险

企业所得税汇算和资产报废转营业外收入支出有关系吗？#个体工商户#

patience

有关系查看全部回复

2171 0赞 0评论 收藏

请问员工报销出差汽油费，已入账，但是发票丢失了该怎么处理。开的是普票。个体工商户，也已经申报了经营所得税。#个体工商户#

云峰老师

是专票还是普票同学？查看全部回复

3321 0赞 0评论 收藏

老师，我是个体工商户，是弄建材的，现在税务局要求建材行业查账征收，这样的个人经营所得税就很高了，想问一下您，对比公司，优缺点是哪些 #个体工商户#

税务师晓雨

公司符合小微企业的话有企业所得税优惠政策查看全部回复

2717 0赞 0评论 收藏

老师如果像京东，抖音，快手店铺，绑定都是公司基本户，那给店铺刷单，要怎么处理？钱在平台提现到公户，就要确认收入了 #个体工商户#

甘老师

正常确认收入，支付出去的做成本查看全部回复

2586 0赞 0评论 收藏

您好，个体户这个季度开了六十万普票，是定期定额户，需要缴纳多少税呢 #个体工商户#

甘老师

定期定额是多少查看全部回复

9790 0赞 0评论 收藏

个体工商户，核定征收，没有发票，可以从公户打款么 #个体工商户#

安叔老师

可以查看全部回复

2956 0赞 0评论 收藏

老师，我是个体，买东西回来都是给的收据，找的人干活都是临时的，都没有发票，但是我得给建设方开发票，那我就直接开发票，买的东西没有发票，这个怎么办？#个体工商户#

高老师

如果买东西符合小额零星支出的，不需要发票查看全部回复

2708 0赞 0评论 收藏

日本公司为华为企业设计logo，因疫情影响，未派遣员工来到中国设计，在网上开视频会议进行设计，日本公司在中国应该缴纳企业所得税吗？#个体工商户#

安叔老师

如果该日本在中国企业有常设办事处取得的收入需要按照比例征收所得税。如果无机构则无需交纳查看全部回复

3263 0赞 0评论 收藏

你好，我想咨询一下哈，我公司是个合作社，注意卖蔬菜，然后呢，他增值税是免征的，但是所得税就不是很清楚，今天登录电子税务局看优惠政策，发现我有优惠政策备案所得税的，那这个所得税是不是也是免征 #个体工商户#

安叔老师

免征的，备案过了就行了查看全部回复

2649 0赞 0评论 收藏

老师，我发现上一个季度的税务申报错误怎么办 #个体工商户#

杨老师

具体是什么错误，一般情况可以更正申报查看全部回复

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个体户的成本要发票么 #个体工商户#

patience

看你是查账征收还是核定征收查看全部回复

6485 0赞 0评论 收藏

我想问一下企业所得税汇算清缴固定资产税收那部分怎么填写 #个体工商户#

高老师

固定资产开的专票？查看全部回复

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21年12月暂估入账的，1月红冲，红冲后主营业务成本变负数了，怎么办？，现在要填写生产经营所得，营业成本显示负数，#个体工商户#

小小

什么暂估？查看全部回复

9243 0赞 0评论 收藏

季度交了企业所得税的所得税在年度报表中怎么体现 #个体工商户#

小小

交了的所得税会在利润表的所得税栏会有体现的查看全部回复

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我想请教一下，我们新办的公司去年没有收益也没有账单，企业所得税年报要怎么零申报？#个体工商户#

易老师

财务报表呢，查看全部回复

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你好，我是教育行业，本年累计利润是-155800元，工资月总额是15200。想年底交即几十块钱所得税 #个体工商户#

Annina老师

假如想交60，你得有所得额2400才行查看全部回复

4029 0赞 0评论 收藏

老师晚上好我们公司个体户代开发票40w 没有进项税需要交企业所得税吗 #个体工商户#

Icy 何

企业是否需要缴纳企业所得税，还要看当期企业的净利润是否为正，如果当期净利润为正，是需要缴纳企业所得税的查看全部回复

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小规模纳税人使用个体的定额发票可以全额税前扣除吗 #个体工商户#

Annina老师

有真实业务的，真实的费用支出的，符合要求的发票可以扣除查看全部回复

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小型微利企业100万以下的企业所得税税率是多少？#个体工商户#

哈哈老师

应纳税所得额按照12.5%，所得税税率20%，综合是2.5% 查看全部回复

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进口商品销售需要缴纳那些税？税率是多少？#个体工商户#

梦梦老师

进口货物再销售同普通销售一样，如果是一般纳税人税率13%，再相应计算附加税查看全部回复

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老师，个体户需要每月税务申报吗？还是做年报就可以了 #个体工商户#

大宁老师

需要看税务局如何核定的，有些税种是每个月都要报，例如个体户的生产经营所得，有些税种是每个季度报，例如增值税和附加税查看全部回复

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老师,个体工商户如何报税？#个体工商户#

税务师晓雨

个税是登陆自然人税收管理系统申报，其他的是登陆电子税务局申报。找到相关的报表，填写相关的数据就可以查看全部回复

5114 0赞 0评论 收藏

这个企业所得税怎么交 #个体工商户#

高老师

你好，所得税是核定还是查帐？查看全部回复

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个体户季报的话没有销售收入，也是需要报增值税，附加税，个人经营所得税和报送财务报表吗？#个体工商户#

哈哈老师

是的，也是需要申报的查看全部回复

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新企业居民企业查账征收资产总额怎么填 #个体工商户#

账号正在注销中

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 查看全部回复

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未付款的成本费用不能税前扣除？#建筑工程#

官方回复

您好！企业会计是按照权责发生制为原则，不论款项是否支付，取得发票后均可以税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？ #建筑工程#

官方回复

您好！这个不属于增值税征收范围，不缴增值税，但是属于企业所得税征收范围，需要缴纳企业所得税。根据《国务院关于废止<中华人民共和国营业税暂行条例>和修改<中华人民共和国增值税暂行条例>的决定》（国令第691号）第一条规定：“在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。” 因此，如未发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的行为，不属于上述增值税应税收入的范围，不征收增值税。根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：(一)销售货物收入;(二)提供劳务收入;(三)转让财产收入;(四)股息、红利等权益性投资收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特许权使用费收入;(八)接受捐赠收入;(九)其他收入。” 因此，属于上述收入范围的应计入收入总额计算缴纳企业所得税。您有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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购买机票开具电子普通发票，电子发票抬头开的是个人，能抵扣增值税和税前扣除吗？#建筑工程#

官方回复

您好！电子普票需要是公司抬头的，个人抬头的不能抵扣增值税，不能税前扣除。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）第一条第（二）项规定：“纳税人购进国内旅客运输服务，以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的，增值税电子普通发票上注明的购买方‘名称’‘纳税人识别号’等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致，否则不予抵扣。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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之前的会计没有申报增值税和所得税，现在怎么办 #建筑工程#

官方回复

您好，如果之前的没有申报，建议尽快去大厅补申报，如果需要补税的，涉及滞纳金和罚款！查看全部回复

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洗浴会所的住宿发票可以报销吗？#建筑工程#

官方回复

您好！如果对方提供了住宿服务，应该开具住宿发票。如果这个业务是和公司经营相关的费用支出，是可以报销的！根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第二条：“本办法所称税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时，证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生，并据以税前扣除的各类凭证。”和第四条规定：“税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则。真实性是指税前扣除凭证反映的经济业务真实，且支出已经实际发生;合法性是指税前扣除凭证的形式、来源符合国家法律、法规等相关规定;关联性是指税前扣除凭证与其反映的支出相关联且有证明力。” 如果有哪里不清楚的，还可以继续追问！查看全部回复

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工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

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个体工商户怎么报税需要交钱吗不是免税吗 #个体工商户#

李伟老师

您好，个体户怎么缴税，需要看税局是怎么给你核定的税种，登陆电子税局，查看企业税种核定信息查看全部回复

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个体工商户需要保税吗 #个体工商户#

李伟老师

您好，需要查看全部回复

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您好，我朋友是个体工商户。现与国内某公司社区团购类平台合作。在市场上进了一批饮料（无发票）供给该平台（该平台现也未向我朋友索要发票）。单月供货金额在一百万左右，毛利润一万左右。结款方式为对方公司银行转账打款。请问我朋友现在有税务风险没有。#个体工商户#

李伟老师

没有申报收入，没有缴税，就是属于偷税偷漏税，有风险查看全部回复

9468 0赞 0评论 收藏

您好，我朋友是个体工商户。现与国内某公司社区团购类平台合作。在市场上进了一批饮料（无发票）供给该平台（该平台现也未向我朋友索要发票）。单月供货金额在一百万左右，毛利润一万左右。结款方式为对方公司银行转账打款。请问我朋友现在有税务风险没有。#个体工商户#

李伟老师

没有申报收入，没有缴税，就是属于偷税偷漏税，有风险查看全部回复

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个体工商户，他是经营餐饮行业的。个税需要年度汇算清交吗？#个体工商户#

李伟老师

先确认下在税局的税费种中个人所得税是核定征收还是查账征收查看全部回复

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去年年底申报是亏损状态，今年第一季度收入超过了30万需要交税嘛 #个体工商户#

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线。群席位有限点击加入

企业所得税汇算和资产报废转营业外收入支出有关系吗？#个体工商户#

请问员工报销出差汽油费，已入账，但是发票丢失了该怎么处理。开的是普票。个体工商户，也已经申报了经营所得税。#个体工商户#

老师，我是个体工商户，是弄建材的，现在税务局要求建材行业查账征收，这样的个人经营所得税就很高了，想问一下您，对比公司，优缺点是哪些 #个体工商户#

老师如果像京东，抖音，快手店铺，绑定都是公司基本户，那给店铺刷单，要怎么处理？钱在平台提现到公户，就要确认收入了 #个体工商户#

您好，个体户这个季度开了六十万普票，是定期定额户，需要缴纳多少税呢 #个体工商户#

个体工商户，核定征收，没有发票，可以从公户打款么 #个体工商户#

老师，我是个体，买东西回来都是给的收据，找的人干活都是临时的，都没有发票，但是我得给建设方开发票，那我就直接开发票，买的东西没有发票，这个怎么办？#个体工商户#

日本公司为华为企业设计logo，因疫情影响，未派遣员工来到中国设计，在网上开视频会议进行设计，日本公司在中国应该缴纳企业所得税吗？#个体工商户#

你好，我想咨询一下哈，我公司是个合作社，注意卖蔬菜，然后呢，他增值税是免征的，但是所得税就不是很清楚，今天登录电子税务局看优惠政策，发现我有优惠政策备案所得税的，那这个所得税是不是也是免征 #个体工商户#

老师，我发现上一个季度的税务申报错误怎么办 #个体工商户#

个体户的成本要发票么 #个体工商户#

我想问一下企业所得税汇算清缴固定资产税收那部分怎么填写 #个体工商户#

21年12月暂估入账的，1月红冲，红冲后主营业务成本变负数了，怎么办？，现在要填写生产经营所得，营业成本显示负数，#个体工商户#

季度交了企业所得税的所得税在年度报表中怎么体现 #个体工商户#

我想请教一下，我们新办的公司去年没有收益也没有账单，企业所得税年报要怎么零申报？#个体工商户#

你好，我是教育行业，本年累计利润是-155800元，工资月总额是15200。想年底交即几十块钱所得税 #个体工商户#

老师晚上好我们公司个体户代开发票40w 没有进项税需要交企业所得税吗 #个体工商户#

小规模纳税人使用个体的定额发票可以全额税前扣除吗 #个体工商户#

小型微利企业100万以下的企业所得税税率是多少？#个体工商户#

进口商品销售需要缴纳那些税？税率是多少？#个体工商户#

老师，个体户需要每月税务申报吗？还是做年报就可以了 #个体工商户#

老师,个体工商户如何报税？#个体工商户#

这个企业所得税怎么交 #个体工商户#

个体户季报的话没有销售收入，也是需要报增值税，附加税，个人经营所得税和报送财务报表吗？#个体工商户#

新企业居民企业查账征收资产总额怎么填 #个体工商户#

未付款的成本费用不能税前扣除？#建筑工程#

客户违约，订金不退了，否缴纳增值税和企业所得税？ #建筑工程#

购买机票开具电子普通发票，电子发票抬头开的是个人，能抵扣增值税和税前扣除吗？#建筑工程#

之前的会计没有申报增值税和所得税，现在怎么办 #建筑工程#

洗浴会所的住宿发票可以报销吗？#建筑工程#

工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

个体工商户怎么报税需要交钱吗不是免税吗 #个体工商户#

个体工商户需要保税吗 #个体工商户#

个体工商户，他是经营餐饮行业的。个税需要年度汇算清交吗？#个体工商户#

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