其他行业企业相关问答-第3页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

314名专家老师，3分钟快速回复，已有86922会计人，提问了172171 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

收到政府的补偿款可以弥补以前年度亏损吗？#建筑工程#

您好！这个要看这个补偿款的性质，如果是属于不征税收入，不能弥补以前年度亏损，你的目的是弥补完以前年度亏损少缴税，现在本来就是不征税收入，是不计算在应纳税所得里面的，所以也不用缴税。如果补偿款属于应税收入，预缴所得税的时候账面是盈利的，那么是可以先弥补以前年度亏损的！根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第五条规定：“企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。”、第六条规定：“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：（一）销售货物收入;（二）提供劳务收入;（三）转让财产收入;（四）股息、红利等权益性投资收益;（五）利息收入;（六）租金收入;（七）特许权使用费收入;（八）接受捐赠收入;（九）其他收入。”、第七条规定：“收入总额中的下列收入为不征税收入：（一）财政拨款;（二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;（三）国务院规定的其他不征税收入。”和第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过5年。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第十条规定：“企业所得税法第五条所称亏损，是指企业依照企业所得税法和本条例的规定将每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入和各项扣除后小于零的数额。” 如果您还有不理解的，可以继续追问呢查看全部回复

20889 0赞 0评论 收藏

老师我想问一下商业承兑汇票贴现手续费可以专票吗 #其他行业#

甘老师

可以的查看全部回复

20745 0赞 0评论 收藏

通知：《税务账务避坑问题分享群》已上线。群席位有限点击加入

各种大坑小坑分享 - 要工资，不要风险

老师这个uk突然开不了票，显示这个，点检查更新，就显示连接错误，检查网络环境 #其他行业#

王苗苗老师

如果你的税务ukey提示正在降版本使用，你可以按照以下步骤进行升级：1.找到你的税务ukey证书，并确认证书的版本号。2.到税务ukey的官方网站上下载最新版本的证书升级工具，并按照工具的说明进行操作。3.在升级过程中，需要输入你的税务ukey密码或指纹等身份验证信息，以确保升级的安全性。4.完成升级后，需要重新安装税务ukey驱动程序，并重新插入税务ukey进行验证。注意：在升级过程中，需要确保电脑的网络连接稳定，并且电脑上没有安装其他与税务ukey不兼容的软件。如果你不确定如何进行升级操作，建议咨询税务ukey服务提供商或专业的技术人员。查看全部回复

20738 0赞 0评论 收藏

公车折旧可不可以不留残值呢？#其他行业#

小妮老师

可以查看全部回复

20633 0赞 0评论 收藏

您当前存在增值税，消费税申报比对不可或逾期未申报的记录，已暂停赋额且不可开具增值税发票。这是什么意思？#其他行业#

patience

检查是否有未申报的税费，税盘是否清卡，申报是否正确。清卡更正申报再操作。不行就联系所属税局进行申报对比。查看全部回复

20393 0赞 0评论 收藏

工资没有代扣代缴个税，能在企业所得税前扣除吗 #建筑工程#

官方回复

您好！不能！根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）第一条规定：“关于合理工资薪金问题《实施条例》第三十四条所称的‘合理工资薪金’，是指企业按照股东大会、董事会、薪酬委员会或相关管理机构制订的工资薪金制度规定实际发放给员工的工资薪金。税务机关在对工资薪金进行合理性确认时，可按以下原则掌握：（一）企业制订了较为规范的员工工资薪金制度；（二）企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平；（三）企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的，工资薪金的调整是有序进行的；（四）企业对实际发放的工资薪金，已依法履行了代扣代缴个人所得税义务；（五）有关工资薪金的安排，不以减少或逃避税款为目的。” 根据《全国人民代表大会常务委员会关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》（中华人民共和国主席令第64号）第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第三十四条规定：“企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。前款所称工资、薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与员工任职或者受雇有关的其他支出。” 如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果您的问题已经解决，麻烦亲给个五星好评哦！查看全部回复

20349 0赞 0评论 收藏

老师，这种河北的汽车客票怎么看金额啊？#其他行业#

patience

这是存根联，开票方留存备查用的查看全部回复

20322 0赞 0评论 收藏

非营利民办学校收到的国家助学金和发放的会计分录怎么做呢 #其他行业#

李伟老师

收到时，借：银行存款 dai：其他应付款--助学金；发放时：借：其他应付款--助学金 dai：银行存款查看全部回复

20288 0赞 0评论 收藏

鼎信诺的数据初始化，科目信息处理检查一直未完成怎么解决 #其他行业#

venus老师

联系财务软件服务商查看全部回复

20220 0赞 0评论 收藏

企业所得税年报表A107040怎么填写 #其他行业#

王苗苗老师

先判断您企业是符合哪些减免政策，比如是否符合小微查看全部回复

20205 0赞 0评论 收藏

麻烦问下，国际货运代理，我开票出去，要开啥，属于什么商品编码类别啊 #其他行业#

高老师

你好查看全部回复

20103 0赞 0评论 收藏

21年的发票23年还可以报销吗？#其他行业#

颜老师

可以报销，但是税前不允许扣除查看全部回复

20000 0赞 0评论 收藏

你好，司机以个人名义代开了运输费给我公司，发票上只有代开两个字，我公司后期要替他交个人所得税吗？#其他行业#

Annina老师

备注没有打代扣代缴的话不用查看全部回复

19998 0赞 0评论 收藏

老师，你好！就是比如公司在京东上购买京东E卡（有面值300和500的）开具电子普通发票30000，银行付款30000，送给客户如何做会计分录？那如果是送给员工又是如何做会计分录的呢？如何做账才能合理避税呢？为什么电子普通发票上税率是不征税？麻烦老师辛苦一下，给我解释详细一点。#其他行业#

易老师

发票内容开的是什么？查看全部回复

19942 0赞 0评论 收藏

老师，收银机的税收编码是什么呀 #其他行业#

andy老师

可以参考这个查看全部回复

19931 0赞 0评论 收藏

电子税务局印花税申报怎么弄税源采集啊 #其他行业#

高老师

在财产和行为税里查看全部回复

19931 0赞 0评论 收藏

请问，单位购买纸、洗手液、垃圾袋等办公场所用属于办公用品还是劳保用品 #其他行业#

Annina老师

办公用品查看全部回复

19899 0赞 0评论 收藏

（作废前读设备失败！）这个情况要怎样处理呀 #其他行业#

杨老师

可能是网页不稳定的原因造成的，或者是你输入的发票代码、发票号码不对。查看全部回复

19824 0赞 0评论 收藏

二手车销售统一发票上车价合计金额是含税还是不含税，税点是多少 #其他行业#

厚积薄发

您好，从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，发票车价合计是含税的，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收增值税。查看全部回复

19824 0赞 0评论 收藏

老师，其他应收款和其他应付款的借贷方余额表示谁欠谁钱，有点分不清，不知道什么时候用其他应收款，什么时候用其他应付款 #其他行业#

大宁老师

一般情况下，其他应收款是资产类，借方余额表示是别人欠公司钱，其他应付款是负债类，dai方余额是公司欠别人钱。查看全部回复

19783 0赞 0评论 收藏

本月您取得了1张增值税红字发票,有1张发票被红冲，是什么意思？是我们收到的专票被对方做了红冲吗？#其他行业#

tammy老师

就是你取得的专票，有一张被对方冲红了查看全部回复

19770 0赞 0评论 收藏

老师，请问一下，企业调整过以前年度损益调整之后，资产负债表中的未分配利润期末数-期初数，是不是就不＝当月的利润表中的净利润 #其他行业#

王苗苗老师

是的，不相等的，资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整。本年度调整等于以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。查看全部回复

19757 0赞 0评论 收藏

资产负债表一般是一年一张表吗还是每个月都要出 #其他行业#

高老师

每个月都有查看全部回复

19722 0赞 0评论 收藏

户外用品的，这个属于哪一类的税务编码的呀？#其他行业#

大宁老师

户外用品具体是什么呢？查看全部回复

19719 0赞 0评论 收藏

，国税申报出现您开具了货物劳务类发票，没有查询到对应的税费种认定，请前往大厅补充如何解决 #其他行业#

夏老师

到大厅做税种认定，增加货物劳务类增值税查看全部回复

19665 0赞 0评论 收藏

投资项目现金流量=现金流入量-现金流出量为什么不考虑增值税的影响？直接等于营业收入-付现成本-所得税 #其他行业#

曹老师CPA

因为增值税不参与利润的计算查看全部回复

19657 0赞 0评论 收藏

饲料厂是属于什么行业？#其他行业#

哈哈老师

属于制造业查看全部回复

19580 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人季度开票超过45万,开455000,还有补救办法吗？需要交多少税额啊？ #其他行业#

哈哈老师

超过了就没有办法补救了查看全部回复

19539 0赞 0评论 收藏

固定资产发票到了一半，怎么做账呀[破涕為笑]#其他行业#

许老师

该固定资产已经在使用了吗？查看全部回复

19535 0赞 0评论 收藏

可以问一下为什么金蝶K3引出的报表明明保存到桌面了但是找不到吗 #其他行业#

安叔老师

可能你导出的格式不对无法保存的查看全部回复

19431 0赞 0评论 收藏

当月红冲的电子普票需要入账吗？#其他行业#

杨老师

需要查看全部回复

19383 0赞 0评论 收藏

当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额要怎么填 #其他行业#

大宁老师

按公司投资公司当年宣布发放的股利金额填写，公司账面上应作为应收股利登记核算。查看全部回复

19381 0赞 0评论 收藏

请问今年应届生毕业生，会计继续教育可以用毕业证抵扣吗 #其他行业#

Harry老师

你好，应届毕业生可以用毕业证到取得会计从业资格证的财政局去办理继续教育抵免，所以你可以在毕业的第二年才进行继续教育。查看全部回复

19350 0赞 0评论 收藏

一般纳税人，旅游行业。开发票是必须选择“差额征税”开票吗。还是可以全额开普票，纳税申报时候再差额征税申报 #其他行业#

孙老师

不可以的哈查看全部回复

19307 0赞 0评论 收藏

新问题，单位购买一些电子产品，经过我们单位技术的加入，增值买给下一家，想问问购入的电子设备计入那个科目。#其他行业#

哈哈老师

电子设备可以计入到库存商品里面查看全部回复

19305 0赞 0评论 收藏

为了避税。老板有个个体户。然后把公司的钱转到个体户，然后个体户给公司开票，这么操作可以吗 #其他行业#

燕子老师

同学你好，这个是要看有没有真实的经济业务的，如果老板的这个个体户确实和公司存在真实的交易，那么就可以正常开票、付款，如果只是为了避税后期可能会存在一定的税务风险查看全部回复

19261 0赞 0评论 收藏

废旧物资处置合同要缴纳印花税吗？我们是小规模纳税人，对方是一般纳税人，我们购买对方的旧文件柜，对方应该开什么样的税种及税率的发票给我们？#其他行业#

Annina老师

一般纳税人销售旧货，如果抵扣过进项的，再卖13% 查看全部回复

19242 0赞 0评论 收藏

老师你好，实际有网店但是工商年报没有填网店后果会怎么样？#其他行业#

许老师

你们网店有办理营业执照吗查看全部回复

19175 0赞 0评论 收藏

代理国库税收收缴 #其他行业#

甘老师

代理国库税收收缴就是指银行代国库收税款，再缴到国库。也就是银行代国库收缴税款。应该是企业增值税或者企业所得税。会计分录：借：应交税费——未交增值税/应交所得税 dai：银行存款查看全部回复

19174 0赞 0评论 收藏

请问一下就是新开公司，在税务网上大厅进行税务登记的时候，那个投资总额具体怎么填写喃 #其他行业#

杨老师

投资总额指的是对公司本身按照企业合同、章程规定的生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的币种及金额合计。你看下你们本身会涉及投资多少金额就写多少。不一定非得跟注册资本一致的查看全部回复

19155 0赞 0评论 收藏

销项发票的商品大类必须要跟进项发票的商品大类一致吗？#其他行业#

patience

进项的发票和销项的发票大类不是必须一样。如果是商贸企业,比如超市,从厂家拿到货物在卖场销售,一进一出,货物没有发生形态和结构的变化,这种情况下,进项发票品名需要与销项发票品名一致查看全部回复

19124 0赞 0评论 收藏

老师你好，公司的老总拿现金给我，然后叫我存进我的个人账户上，存进去了再转他，有风险吗 #其他行业#

王苗苗老师

建议不要使用个人账户查看全部回复

19052 0赞 0评论 收藏

请问公司财务做银行流水账可以不打印银行回单附在会计凭证后面吗？因为业务太多了，全都打印出来比较麻烦，能不能只保留电子档，需要用的时候再把相应的回执单打印出来呢？#其他行业#

patience

需要打印出来附在凭证后面，因为是原始凭证，而且要打印出来留底备查查看全部回复

19042 0赞 0评论 收藏

银行收到社保基金代付过渡户的账务处理 #其他行业#

甘老师

收到社保代付过渡户？是社保退回吗查看全部回复

19039 0赞 0评论 收藏

去做票种核定要带什么资料呢 #其他行业#

甘老师

1、税务登记证件(副本)原件,已实名采集的可取消查验税务登记证件; 2、发票专用章、公章; 3、《增值税专用发票最高开票限额申请单》(1份); 4、《纳税人领用发票票种核定表》(1份); 5、经办人居民身份证明原件(查验); 6、《税务行政许可申请表》(1份)(一般纳税人首次申请增值税专用发票，还需办理增值税专用发票最高开票限额行政许可)。 7、税控盘或金税盘查看全部回复

18982 0赞 0评论 收藏

行政事业单位的，支出经济分类科目的办公费，其他交通费，维（修）护费，这些经费的开支范围是什么 #其他行业#

甘老师

包括办公费（笔墨纸张、清扫用具等）、邮电费、水电费、会议费、公用取暖费、差旅费、调干旅费、驻外机构人员出国回国旅费、器具设备车船保养修理费、机动车船用油和燃料费、场地车船租赁费、公路养路费等。查看全部回复

18979 0赞 0评论 收藏

请问下已经在电子税务局上变更了财务负责人和办税人，为啥在个人所得税APP上我的办税权限上我还在那个公司的财务 #其他行业#

哈哈老师

没变更可能是还没更新过来呢查看全部回复

18951 0赞 0评论 收藏

瑜伽培训开发票，大类属于哪一项？是属于体育服务吗？还是生活服务？#其他行业#

tammy老师

属于生活服务中的体育服务查看全部回复

18943 0赞 0评论 收藏

工会经费按工资的2%计提，工会收60%,税局代收40%，需要什么凭证税前扣除呢？#建筑工程#

官方回复

您好！可以凭工会经费代收凭据依法在税前扣除！根据《国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2011年30号）规定：“自2010年1月1日起，在委托税务机关代收工会经费的地区，企业拨缴的工会经费，也可凭合法、有效的工会经费代收凭据依法在税前扣除。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第四十一条规定：“企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。” 根据《调整工会经费（建会筹备金）征收比例的公告》第一条规定：“建立工会组织的企业、事业单位以及其他组织，按每月全部职工工资总额2%计提工会经费的40%为应上缴的工会经费，由税务部门按月代收，其余60%的工会经费由单位直接拨缴给本单位工会。” 根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）第一条规定：“自2010年7月1日起，企业拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。” 如果有哪里清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

18909 0赞 0评论 收藏

退回暂借多余现金，为什么有管理费用呢，是因为产生了管理相关费用 #其他行业#

易老师

分录发看看查看全部回复

18904 0赞 0评论 收藏

请问预收、预付款年底能有余额嘛？#其他行业#

高老师

你好，能查看全部回复

18901 0赞 0评论 收藏

老师，问一下，员工报销维修需要提供哪些凭证？#其他行业#

甘老师

维修的申请单、维修发票、维修清单（提供维修服务的公司出具的）、维修前后的图片（比较大金额的维修需要这个图片佐证）查看全部回复

18892 0赞 0评论 收藏

点击数字账户提示：不是用票试点纳税人，无权操作税务数字账户，这个是什么意思？#其他行业#

patience

公司是不是数电票试点纳税人查看全部回复

18838 0赞 0评论 收藏

有个问题想咨询一下，就是开了一张电子专票红冲的时候显示没有原票抄税信息要怎么解决啊？#其他行业#

王苗苗老师

这张发票是不是没有上传成功查看全部回复

18826 0赞 0评论 收藏

同一个公司抬头，发票信息是基本户，收款是一般户，可以吗？有没有影响？谢谢 #其他行业#

patience

可以的，没影响查看全部回复

18753 0赞 0评论 收藏

请问，现在火车票飞机票等按9%抵扣进项税，那么票面金额取数，是四舍五入嘛？#其他行业#

哈哈老师

是的，按照四舍五入取数查看全部回复

18747 0赞 0评论 收藏

报税是根据开票金额去算吗？想报多少税，就开多少票？#其他行业#

许老师

通常来说，小规模纳税人根据开票金额计算的增值税申报（现在小规模纳税人开普票免税），一般纳税人根据销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出后的余额申报查看全部回复

18728 0赞 0评论 收藏

塑料收纳箱的税收编码是什么？#其他行业#

安叔老师

衣箱，提箱以及类似容器税收分类里面赋码即可查看全部回复

18697 0赞 0评论 收藏

您单位申报的营业收入小于营业成本，可能被税务机关怀疑少计收入，请核实申报数据填报是否有误。这个提示，影响大吗。我们主要做卖蛋糕的。#其他行业#

易老师

大，你要核实下怎么回事，问问你税务管理员要不要写个情况说明书查看全部回复

18645 0赞 0评论 收藏

银行里有余额但是报表上净利润是负数，这个银行里有钱并不代表盈利是吗？利润表上是负数，证明亏损，可是银行里又有钱的，这个怎么理解怎么给老板解释了，老师，#其他行业#

悠悠老师

这个问题既简单又复杂。你可看你的资产负债表。告诉老板，银行存款与应收款/应付款等有余额的科目有关。与利润无直接关系。如，企业借了他人款，存款是有余额。但借款不能算是公司收入。与利润没关系。查看全部回复

18639 0赞 0评论 收藏

你好，我收到一张普票，上面的校验码被发票章盖住了，需要重开吗？还是不影响使用的？#其他行业#

哈哈老师

没问题，这个不影响使用的查看全部回复

18630 0赞 0评论 收藏

老师超过5年的发票在哪里查真伪呢？那个发票的真伪网只能查5年内的。现在有2014年的票哪里可以查呢 #其他行业#

Annina老师

到发票对应的税务局官网纳税服务-公众查询-发票信息网上查询看看查看全部回复

18583 0赞 0评论 收藏

您好零钱通收取的收益计入什么会计科目 #其他行业#

杨老师

财务费用-利息收入查看全部回复

18579 0赞 0评论 收藏

全电发票和电子专票（普票）有什么区别？#其他行业#

许老师

全电发票在全国统一的电子发票服务平台开具、交付、查验和勾选等一站式服务，无需使用税控设备，并且免费。电子专票（普票）通过税控设备开具，需要收费查看全部回复

18545 0赞 0评论 收藏

我是设备研发生产制造企业，我卖设备，然后整台设备是包含有软件和硬件部分的，我开票分开开票吗（单独软件6%,硬件13%的税率）？然后开软件方面发票的话需要有什么资质备案之类的吗(比如什么软件著作权之类的）？#其他行业#

秦枫老师

你买的设备软件硬件可能区分，不能区分直接算卖设备，能区分的分别开票，正规销售软件是需要有软件产品认证、软件企业认证等证书，但是没有要求需要备案，只要经营范围有就可以开具！查看全部回复

18508 0赞 0评论 收藏

这是什么意思呢？您存在全电发票票种核定 #其他行业#

甘老师

将无法核定增值税电子发票不能再核定增值税电子发票的意思就是用全电发票就行了查看全部回复

18464 0赞 0评论 收藏

老师，年终奖交了7000多的税，那么实发了多少年终奖？怎么推算呢？#其他行业#

甘老师

年终奖个税=（年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）×适用税率-速算扣除数。查看全部回复

18430 0赞 1评论 收藏

怎么查空白发票是谁哪个公司的 #其他行业#

小福老师

同学你好查看全部回复

18357 0赞 0评论 收藏

请问空白发票不知道是哪个公司的。在哪里查啊。#其他行业#

Annina老师

把税盘插上看看发票库存，一家一家查看查看全部回复

18335 0赞 0评论 收藏

企业停业期间固定资产需要计提折旧吗 #其他行业#

甘老师

　《企业会计准则——固定资产》均规定：“企业应当对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外”。企业对停产期间的固定资产仍应继续计提折旧。查看全部回复

18324 0赞 0评论 收藏

请问月收入34000，扣缴个人所得税是多少 #其他行业#

许老师

是工资薪金还是其他的？有专项附加扣除吗？查看全部回复

18260 0赞 0评论 收藏

老师好，我是新手，请问末级科目余额表是什么，表格怎么做，给个模板，#其他行业#

悠悠老师

末级科目余额表，就是常说的科目余额表，只不过科目去到最末一级。你把帐上科目的余额，列出来即可。查看全部回复

18252 0赞 0评论 收藏

老师我想请问一下如果公司是一般纳税人（金融行业6%税率）如果收到小规模企业开来的专票（1%税率）我们可以抵扣吗？可以按多少的税率来进行抵扣呢？#其他行业#

高老师

你好，可以查看全部回复

18234 0赞 0评论 收藏

向农业生产者购进免税农产品一批，用银行存款支付收购价30万元，取得相关的合法票据，农产品验收入库。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。写会计分录 #其他行业#

甘老师

1.购入农产品借：原材料/库存商品300000-27000=273000 应交税费应交增值税进项税额300000*0.09=27000 dai：银行存款300000 2.用于职工福利借：管理费用-福利费60000 dai：应付职工薪酬-福利费60000 借：应付职工薪酬-福利费60000 dai：库存商品273000*0.2=54600 应交税费应交增值税进项税额转出27000*0.2=5400 查看全部回复

18231 0赞 0评论 收藏

2023年，小规模纳税人，主要是农副产品批发猪肉蔬菜之类的，开普票还免税吗？税率怎么选 #其他行业#

andy老师

目前2023年小规模纳税人税收政策还没有出来查看全部回复

18211 0赞 0评论 收藏

按照毛利率的15%来结转成本，怎么理解和怎么算 #其他行业#

甘老师

百分之15的毛利率意思就是：（收入—成本）/收入*100%=15% 从已知销售收入计算出应该结转的成本就可以了。结转商品销售成本分录借：主营业务成本 dai：库存商品查看全部回复

18157 0赞 0评论 收藏

你好，问一下公办学校可以开专票嘛，我们是一般纳税人收到一张公办大学开的专票（技术服务费），这个可以抵扣嘛?#其他行业#

高老师

是税局代开发票？查看全部回复

18149 0赞 0评论 收藏

新电脑登录自然人电子税务局，有以前年度的个税申报资料，请问怎么导进系统？#其他行业#

孙老师

1、打开“自然人税收管理系统扣缴客户端”，点击左侧菜单栏“系统设置”； 2、依次点击“系统管理”—“备份恢复”—“恢复设置”—“选择”； 3、点击“选择”按钮，选择您所设置的备份路径，选中您需要恢复的数据文件名，点击“打开”； 4、 “恢复设置”的文件名显示为您需要恢复的文件名，下方显示这个文件以前备份的时间。点击“恢复”； 5、弹出“确认信息即将进行数据库恢复操作，请确认是否选择正确的数据库，一旦操作将不可逆转。您确定继续进行吗？”我们点击“确定”； 6、再次弹出“提示信息为确保数据恢复的正确性，请您关闭软件，重新登录，系统将在本软件关闭后自动进行数据恢复操作”，我们点击“确定”； 7、手动关闭系统，弹出“确认信息确定要退出系统吗？”，我们点击“确定”； 8、弹出“提示信息数据库还原成功。”，我们点击“确定”。查看全部回复

18127 0赞 0评论 收藏

请问营业执照增加进出口的经营范围是怎样的流程，每个流程需要配对什么资料呢 #其他行业#

曹老师CPA

亲，先到当地海关申请，再到工商局的查看全部回复

18102 0赞 0评论 收藏

去年发生的费用没有入账，发票今年才到，能在今年税前扣除吗？#建筑工程#

官方回复

您好！不属于当期的费用，不得在当期税前扣除，可以追补到费用实际发生的期间税前扣除！根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定：“企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。” 根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）第六条规定：“关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税款，并按前款规定处理。” 如果有哪里不清楚的可以继续追问哦。查看全部回复

18045 0赞 0评论 收藏

全电发票打印出来还需手动盖发票章么 #其他行业#

燕子老师

同学你好，全电发票一般发票右下角是没有发票章字样的，故不需要再加盖发票专用章查看全部回复

18039 0赞 0评论 收藏

母公司和子公司之间发生的业务，在做合并报表时应该怎么处理 #其他行业#

甘老师

母公司与全资子公司的报表合并方法：把母子公司作为一个整体进行处理，子公司和母公司报表相加合并，内部损益需要抵消处理。合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并查看全部回复

17933 0赞 0评论 收藏

个体户核定月销售额为9万元，当月没有开够9万的发票，需要缴纳增值税吗？#建筑工程#

官方回复

您好！如果是开的普通发票的话，是免征增值税的！如果开的有专票，那么专票部分是需要缴纳增值税的！根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条第一款规定：“小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。” 如果您有哪里不清楚去的，可以继续追问哦！查看全部回复

17910 0赞 0评论 收藏

如一个人的工资基本是3500 ，500是绩效考核，只上22天班 3500/3022=2567元，那么绩效考核是500/3022=367吗？#其他行业#

高老师

如果月应出勤按30天，是的查看全部回复

17908 0赞 0评论 收藏

购买二手车还需要计提折旧吗 #其他行业#

小妮老师

需要，按照入账的原值折旧查看全部回复

17901 0赞 0评论 收藏

国际货运代理服务可以既开6个点专票也开免税普票吗 #其他行业#

甘老师

可以，6%专用发票的货物或应税劳务，服务名称是代理运费（国内运费），普通发票0%免税的货物或应税劳务，服务名称是国际代理运费。查看全部回复

17851 0赞 0评论 收藏

请问企业所得税里面的工资总额是按照实发工资还是应发工资总额来填写 #其他行业#

甘老师

账载金额就是你计提的工资金额，实发金额就是实际发放的金额，税收金额一般是按实际发放金额填写。查看全部回复

17846 0赞 0评论 收藏

新购发票录入税盘时显示“税局VPN或安全接入太忙”而无法录入新发票是为什么呀？#其他行业#

Annina老师

网络未连接好查看全部回复

17813 0赞 0评论 收藏

应付账款借方红字什么意思 #其他行业#

杨老师

红字一般是用来冲销之前的分录的，应付账款借方红字表明冲销之前一笔应付账款借方（应付账款借方，一般是支出，可能是之前挂账有误）查看全部回复

17787 0赞 0评论 收藏

差额显示负数是什么意思呀 #其他行业#

tammy老师

你是说表格上的吗？表格上的负数，就是上方的进项相应金额减去销项的金额查看全部回复

17782 0赞 0评论 收藏

疫情期间，公司买的口罩、酒精等防护用品，取得了增值税专用发票，能抵扣进项吗？#建筑工程#

官方回复

您好！疫情期间购买的口罩和酒精等防护用品属于劳保支出，不属于福利等不得扣情形，可以抵扣增值税！如果有哪里不清楚的可以继续追问哦查看全部回复

17757 0赞 0评论 收藏

老师，工商年报里填写的单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数怎么填 #其他行业#

Annina老师

单位缴费基数指报告期内单位缴纳社会保险费的工资总额，按缴费人员的应缴口径计算。查看全部回复

17730 0赞 0评论 收藏

小规模企业季度开超45万交税后，下一个季度冲红发票，之前交的税费可以申请退税吗？#其他行业#

税务师晓雨

没问题，你开红字发票，是负数不能自己申报需要去税务局申报然后退税。查看全部回复

17720 0赞 0评论 收藏

利润表一般销售费用和管理费用，占主营业务收入多少合适啊 #其他行业#

孙老师

看公司的性质查看全部回复

17679 0赞 0评论 收藏

公司给员工发日常奖金，怎么申报个税？按工资薪酬还是全年一次性奖金进行申报？#建筑工程#

官方回复

17667 0赞 0评论 收藏

UPS电源的税收编码是什么 #其他行业#

venus老师

*计算机配套产品*UPS电源查看全部回复

17542 0赞 0评论 收藏

老师，就是我公司用公户打款给个人账户了，但是我们收到的发票是公司名称开过来的，这种情况怎么处理，需要对方提供什么才能避免不规范的操作？#其他行业#

秦枫老师

他既然可以开发票出来，为什么不按照发票票面的银行账户汇款，而是打给个人账户？查看全部回复

17534 0赞 1评论 收藏

老师，我想问一下，两个公司合并报表，未分配利润怎么合并 #其他行业#

Karina老师

您好查看全部回复

17523 0赞 0评论 收藏

请问“一般纳税人购买并销售免税货物所发生的运输费用，可以根据运输部门开具的增值税专用发票注明的增值税额作为进项税额抵扣”为什么错？#其他行业#

哈哈老师

因为免税货物不能抵扣进项税额查看全部回复

17516 0赞 0评论 收藏

详情介绍

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问