2020年做2019年企业所得税汇算清缴的时候补缴了所得税5419.19元，如果做到以前年度损益调整中减少上年的利润了，这样我的资产负债表的年初数调整的话是从几月份开始调整？如果直接计入本期损益，是计入所得税费用吗？这样就不用调整资产负债表的年初数，但是本年报表的所得税费用就会增加5419.19元，这样报税的时候报表中的所得税费用和申报所得税的表中的所得税费用就会不一致，请问这个补缴所得税到底需要咋做账？#服务业#
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执行企业会计准则，但是税务系统小微企业，5月汇算清缴后，纳税调增了，一个是捐赠支出纳税调增，一个是制造费用计提多了没用完纳税调增，调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ，如果用友系统增添不了以前这个科目，可以直接走利润分配么？ 2.因为补税了，我需要不需要调整去年的年报？还需要调整今年报表的期初数么？ 年报需要税务局更改么？ 3.我5月份做的补税，我1-3月份的报表年初数用修改么？ 需要税务局重新报送么？ 4.8000块钱的税算不算重大影响，我可以直接计入当期么？这个重大影响放到以前年度损益调整，怎么核定的，有啥标准没有？#工业制造#
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您好，我们是小规模，金蝶软件，没有以前年度损益调整，5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税，这个如何做账？是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用：借利润分配，贷应交税费做？然后做完这个分录还需要调整其他的吗？ 第二个问题是发现19年和20年收入做少了，税做多了。19年收入少做83.04，税多做83.04，20年收入少做8.36，税多做8.36，这个需要在21年如何调整？#商业#
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我企业要注销，现在预付账款余额100多万元，都是十几年前陆陆续续挂的账。那我现在争取在注销之前慢慢把发票收回来，做账入成本费用，但因为是十多年前的发票，不是当年的，最后汇算清缴时是不是还得调增，不能抵扣企业所得税啊？#房地产#
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老师，我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税，冲回了盈余公积，影响了23年未分配利润，盈余公积年初数，导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表，五月份汇算清缴后填完22年年报，第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数，那第一季度资产负债表要调整吗？未分配利润的期末数要调整吗？不然和利润表净利润累计数不平，第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢？#房地产#
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1，关于补缴了附加税 ，是否可以做到今年？如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写？ 2，以前年度损益科目—今年有些费用通过以前年度损益调整，报表没有变化，请问汇算清缴财务年报是否需要手动修改，#房地产#
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你好，老师，我想问一下以前年度的企业所得税年报一直都是亏损的，今年有利润的话，今年企业所得税汇算清缴会减去以前亏损部分吗？比如在企业所得税补亏损明细表里面，20年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为28万，21年的当年可结转以后年度弥补的亏损额为9万，22年利润为30万，那22年汇算清缴的时候是不需要缴纳企业所得税了吗？#其他行业#
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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#
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老师，我想问一下，我们公司是人力资源公司，由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉，我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除，然后就直接调整以前年度的企业所得税报表，我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目，然后减少成本后，由于利润增加我们补缴了企业所得税，我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账，补缴以前年度所得税怎么做凭证？#其他行业#
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老师，我去年暂估了费用发票入了借：管理费用-办公费，贷：应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了，是不是就借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款-暂估，都是红字。然后剩余没拿回来的费用票，剔除出来缴纳企业所得税，银行支付的，怎么做账呢#其他行业#
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资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数，5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴，补缴了企业所得税2515.64元，公司执行企业会计准则，但是没有“以前年度损益调整”科目，当时做了如下的账务处理，导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对，请问这样正常吗#高新企业#
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公司2019-2020年有利息收入（有的公司利息收入金额较大），2021年才在税务备案上线开始报税，做2021年汇算清缴时，财务报表和年报报表中的数据是填写2021年的，还是2019-2021年的？2021年企业所得税季报时，填写的是2021年数据，谢谢！#其他行业#
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公司2022年1月份收到2021年的成本发票，2022年1月凭证计入以前年度损益调整，这种情况2021年企业所得税汇算的时候是直接调整2021年度年报，还是不调整财报，在2021年企业所得税汇算的时候调整？#其他行业#
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做账查到以前外账做账时团体保险做了两笔分录 借，营业费用 69300 贷，银行存款 69300 借，营业费用 应交税费 贷，应付账款 69300 本来应该是账面平了的，但是这样错误入账，应付账款挂着，营业费用多入账了。请问老师我是直接按照以前年度损益调整再处理呢，因为我去年年报还没有报，想请问怎么调整会方便，而且能平账#其他行业#
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您先请看我的两张图片，我现在要做2021年度企业所得税汇算清缴申报，第一张图片，您看我的“做账日期”跟“摘要”，做这笔账的原因是2021年7月本来我应该去住房公积金网站上申报一下基数，我不知道我没申报，所以2021年6月至12月的住房公积金就一直没有在银行扣款。等到2022年1月才发现，然后申报了，才全补扣了，我就根据银行扣款回单把2021年6至12月的住房公积金全入在2022年1月的管理费用了。请问这笔需要我在做2021年汇算清缴申报时调减吗？如果需要，那是填在图2的扣除类调整项目中的(二)职工薪酬调整表里的“住房公积金”项目吗？还是说我现在不用管，等到我做2022年的汇算清缴申报时再调增就#房地产#
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小规模纳税人，给对方开了1%的普票，没有收到钱但货物已经给对方，销售的是旧文件柜（二手），这些文件柜是从别处买来的对方自用的准备更新的旧文件柜，货已全收到支付了一部分钱，没有收到发票，请问要怎么做账及报企业所得税和汇算清缴（如果后期在汇算清缴前收到了发票）？#商业#
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现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理？税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入，没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模，去年企业所得税为0。现在怎么做账呢？没有以前年度损益调整科目#其他行业#
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老师我想咨询下我们5月份汇算清缴的时候因为有一部分社保没有缴纳，所以当时申报的时候我只是把缴纳的做了扣除，现在把这一部分缴纳了所以我准备去修改当时的企业所得税年报表，但现在涉及一个问题因为去年的现在缴纳逾期了要缴纳滞纳金，账面我把滞纳金做了营业外支出，哪报表上需要加到调整明细表吗？#建筑工程#
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老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳，申报的时候按实际缴纳金额进行申报，未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增，做账企业所得税未做调整，现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整？#建筑工程#
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2019年公司应客户要求，先开具了销售发票，但没发货也没收到货款，收入当年没确认，20年确认的，税管员问19年报增值税的不含税收入额与企业所得税汇算清缴申报数据收入为0，不符怎么处理这个问题？#房地产#
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老师，我们2022年成本1000万，但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增，现在税务局查出来，让我们更正企业所得税申报表，那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写，是直接改成本的金额还是？#商业#
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22年一年漏加计抵减，23年做了更正申报，税也退到公司账上，账也做了，但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益，让我更正申报企业所得税年报，把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里，那我22年的报表要更正吗？23年收到退款又怎么做分录，谢谢老师指点一下#出纳#
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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#
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工业制造业，今年科技型中小企业入库成功，2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除，税局通知现在可以享受，可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#
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老师，我司是一家提供电动车共享服务企业，我过来接手的时候发现之前的会计把固定资产在企业所得税申报时候一次性扣除了，这个每个季度我还要管他吗？还是按年度去做汇算清缴的时候调增就行了？会计账务处理怎么做#出纳#
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因为退企业所得税比较麻烦，公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的，情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数，这样先不用预缴，到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交，这种做法可行吗？#服务业#
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老师，我目前的公司是个校企合作的企业，主营业务是给没考上本科的学生一个非统招的自考学历，然后在校期间可以享受民办大学的资源。我刚过来接手这家公司，还没有做账，我整理银行流水发现给学生邮寄录取通知书的快递费已经通过对公账户支付了，并且后附详细的明细，我大致算了一下，学费收入这块应该有六七百万，但是收入都没有打到对公账户，我想问下这种情况，收入这块我如何做账呢？我暂时还没和领导沟通过，如果一切都按照税务合规处理，应该怎么做增值税和企业所得税的税务筹划呀？#出纳#
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老师，我们公司之前有个员工因为工伤我们就赔了3万，但是是用老板私人户支付的！现在保险公司赔了我们5万。请问这一来二去怎么做账！之前的三万没有走公户是不是不能税前扣除？多收的💰是不是要交企业所得税？#出纳#
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我们公司是小规模转成一般纳税人的，在小规模的时候我们购买了几个小零件，款是用公户打过去的，但是一直没有给我们开票，现在我们生成了一般纳税人，在给我们开专票的话我们可以进行抵扣认证么，如果一直不给我们开的话对以后会有什么影响，比如说汇算清缴的时候或者是年报的时候#服务业#
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老师，20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票，我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表，20年和21年是亏损的，所以不影响企业所得税缴纳的问题，22年公司有缴纳一点所得税，调整后是先单独补缴22年的所得税，还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢，23年目前都是亏损，很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，之前请教了群里的老师，说对于转出的成本只需要调表不调账，对所得税和滞纳金入账即可，但之前年度也发生过类似的情况，我账上已经做了成本转出，当时的分录是：借：应付账款 贷：以前年度损益调整，导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个，要如何清理？#建筑工程#
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22年暂估20万，23年2月冲减5万，5月底还有15万未开进来，汇算清缴已经调增了15万；23万7月取的10万，是不是还可以冲22年的暂估，后期24年申报23年企业所得税汇算清缴报告需要调减吗？也是调22年的汇算清缴报告，还是怎么操作。#房地产#
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