如果执行的不是企业会计准则，按帐面填报就好     查看全部回复

工程结算税金及附加？     查看全部回复

同一个年度内是可以的     查看全部回复

缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款     查看全部回复

如果不执行企业会计准则，可以这样     查看全部回复

增值税 借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款     查看全部回复

利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写，营业税金及附加下面不是有城建税等税种么     查看全部回复

是的，先要计提一笔     查看全部回复

收到退款时，借 银行存款 dai 营业外收入     查看全部回复

按照9来计提     查看全部回复

红字冲销     查看全部回复

借：税金及附加一15. dai：城建税-5， 教育费附加一5， 地方教育费附加一5。     查看全部回复

你的意思是账上没有确认销项，但是实际有缴纳增值税和附加税是不是     查看全部回复

你找一下差额在哪里      查看全部回复

增值税一般是需要计提的，所得税和附加税可以不需要计提     查看全部回复

未缴税，不影响申报     查看全部回复

您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢？     查看全部回复

不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账，建议还是每月末计提     查看全部回复

9月计提，8月只是收到预收款     查看全部回复

不缴增值税就不缴附加税，也就无需计提附加税      查看全部回复

你好，把多计提的部分红冲     查看全部回复

是小规模还是一般纳税人     查看全部回复

是一般纳税人么     查看全部回复

同学，您具体是问哪一问     查看全部回复

你好，小规模入账时，借：银行存款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税     查看全部回复

可以7月1日点申报试算需要缴纳的金额后，再返回6月底计提税金及附加     查看全部回复

你好同学，附加税费的计税依据是应纳增值税额     查看全部回复

增值税的话，红字发票正常入账，然后税额结转到应交税费-未交增值税的借方，附加税就按实际缴纳的入账，比如本期应交附加税100，抵减之前的20，实际缴纳了80.。本期就按80入账。     查看全部回复

附加税需要计提     查看全部回复

附加税计税依据就是增值税与消费税的税额，增值税充抵附加税也是可以充抵的。举个简单例子，假设你每个月增值税应该交10，但是你上个月由于进项来的不及时，你多交了税交了15，你附加税也是按15进行了计提缴纳，下个月你进项多了，你只需要缴纳5了，同样，附加税也是按5计提缴纳     查看全部回复

月底需要结转到应交税费-未交增值税科目，次月缴纳     查看全部回复

正常来说，是股东购车，应该发票由汽车销售公司开给股东。赠送给公司，再由股东开发票给公司     查看全部回复

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款     查看全部回复

计提金额可以自己算的     查看全部回复

这个不用做分录，一般留抵税额在应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方上。抵扣增值税时，借 应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税     查看全部回复

小企业会计准则还是企业会计准则呢？     查看全部回复

一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税     查看全部回复

计入税金及附加     查看全部回复

可以按季计提     查看全部回复

不会影响损益，因为税金及附加就是损益科目     查看全部回复

小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税     查看全部回复

借：在建工程5.1 借：存货跌价准备0.5 dai：库存商品5 dai：应交税费-应交消费税0.6     查看全部回复

你好，申报表第21栏次     查看全部回复

是一般纳税人？     查看全部回复

对 计提 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税/教育附加等 借：所得税费用 dai：应交税费-企业所得税 缴纳 借：应交税费-xxx dai：银行存款     查看全部回复

增值税销项税额不用单独计提，在你确认收入的时候已经反映出来了     查看全部回复

你的计税依据填写错误，要换算成月度租金收入      查看全部回复

如果是个人，按财产租赁所得申报个税；如果是个体户，个体户的个税申报是经营所得，并入经营所得申报     查看全部回复

同学你好，1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴，按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率，这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目，所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的，这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较，然后多退少补     查看全部回复

一般情况下是这几项税     查看全部回复

必须是当月发生，当月计提，次月缴纳     查看全部回复

增值税，小规模纳税人开的免税发票，就不需缴纳增值税、城建税及附加     查看全部回复

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款     查看全部回复

如果当月没有应交增值税，可以不计提     查看全部回复

小规模纳税人企业季度有45万元免征额，你这个普票不应该缴税     查看全部回复

1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税，增值税=72100/1.03*0.02=1400元     查看全部回复

增值税月末正常做结转     查看全部回复

以前年度的费用，如果是实行小企业会计准则，直接计入利润分配未分配利润中，如果是实行会计准则，通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中     查看全部回复

如果你在税务系统申报了，是需要先预缴的     查看全部回复

是的     查看全部回复

领导的意思是不通过调整以前年度损益科目，那就补提再当期     查看全部回复

余额是印花税造成的吗？     查看全部回复

这个方法太繁琐，推荐用这个     查看全部回复

按实际缴纳的税款入帐     查看全部回复

企业所得税和印花税在机构所在地缴纳     查看全部回复

可以直接计入     查看全部回复

退回时，把计提和缴纳分录原路红字冲销；再次缴纳时，重新计提和教案     查看全部回复

先结转增值税，然后再缴纳     查看全部回复

1.小规模纳税人销售时确认收入同时确认应交增值税（开普票免增值税不用计提增值税） 借：银行存款/应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额（开专票情况下） 2.月末 借：应交税费-应交增值税-销项税额 dai：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税 3.次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 dai：银行存款     查看全部回复

小规模缴纳增值税借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款 缴纳附加税 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 dai；银行存款 缴纳所得税 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款     查看全部回复

稍等我看一下     查看全部回复

如果不缴纳增值税，就无需计提附加税     查看全部回复

如果是小规模纳税人，建议是季度的时候再计提     查看全部回复

印花税不需要计提，计入税金及附加     查看全部回复

不用计提，缴纳时，借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款     查看全部回复

1、不需要计提缴纳     查看全部回复

核对下应交增值税数据是哪个，然后计算出附加税费     查看全部回复

如果冲减今年的，直接用负数；如果以前年度的用以前年度损益调整     查看全部回复

如果适用3%增值税率的4月1日后免征     查看全部回复

企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入，应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中，如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。     查看全部回复

是的 应按劳务报酬所得预缴个税     查看全部回复

都可以     查看全部回复

减半退税红冲之前计入的税金及附加。怎么会冲红成负数呢，比如原来10元税金及附加，减半也就退5元，税金及附加不还有5元么      查看全部回复

原来的凭证一模一样做红字的分录      查看全部回复

推荐结转做法： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 dai：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税（需要缴纳的增值税，差额在dai方，留抵在借方） 备注：此做法查账方便，直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。     查看全部回复

计提的时候 借：以前年度损益 　dai：应交税费——应交企业所得税 　　企业交纳企业所得税时： 　　借：应交税费——应交企业所得税 　　　dai：银行存款     查看全部回复

按用途入账     查看全部回复

发票税率是1% 么     查看全部回复

增值税不用计提，附加税才计提，你确定是增值税吗     查看全部回复

你好，增值税不需要计提。     查看全部回复

46000是含税的么     查看全部回复

这个按国家政策走，国家政策里没有的话就只能缴纳，有疑问的话咨询一下税局     查看全部回复

计提的时候 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai：应交税费-未交增值税。 支付的时候： 借，应交税费-未交增值税 dai：银行存款     查看全部回复

建议计提     查看全部回复

这个表里面，工资薪金支出为公司的工资支出     查看全部回复

以后还要交回去吗？     查看全部回复

退的是附加税吗     查看全部回复

可以     查看全部回复

减半缴     查看全部回复

小企业会计准则的话，放在今年的所得税费用     查看全部回复