最新优惠政策，在原有基础上再减半征收     查看全部回复

年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠，超过不能。年应纳税所得额400万不能     查看全部回复

会计分录: 计提所得税: 借:所得税费 1000 dai:应交税费--所得税 1000 结转所得税费用: 借:本年利润 1000 dai:所得税费 1000 缴税: 借:应交税费--所得税 1000 dai:银行存款 1000     查看全部回复

不超100万，减按12.5计算应纳税所得额，所得税=100*12.5%*20%=2.5      查看全部回复

是的     查看全部回复

22年的汇算调整后需要补税的，单独补缴22年的所得税     查看全部回复

业委会盈利需要缴纳企业所得税吗？需要申报企业所得税     查看全部回复

可以弥补以前年度亏损     查看全部回复

报企业所得税汇算清缴报告时的《减免所得税优惠明细表》在填报表单里是必须打上钩的吗？表单是根据企业的实际情况勾选，不需要可以不用勾选     查看全部回复

25%×20%=5%，是5个点     查看全部回复

54000-23100+42000=72900     查看全部回复

比如年度应纳税所得额80万 计算 80*12.5%*20%     查看全部回复

（60-20）*0.25=10万     查看全部回复

汇算清缴缴纳的是上一年的，不统计在今年的预缴金额里面     查看全部回复

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。     查看全部回复

对的     查看全部回复

在汇算清缴时可根据实际情况选择适用高新技术企业优惠税率或小型微利企业优惠税率，减低税率类优惠不得叠加享受     查看全部回复

不会影响的     查看全部回复

您看到的是旧的政策，对不超过100万的部分减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率计算，12.5%*20%=2.5%     查看全部回复

增值税一般是需要计提的，所得税和附加税可以不需要计提     查看全部回复

从农户那里买后直接销售，按照9个点抵扣进项税     查看全部回复

明年也可以享受     查看全部回复

是的     查看全部回复

你自己都没有梳理清楚业务怎么处理     查看全部回复

对的     查看全部回复

应纳税所得额不超过100万的按照应纳税所得额*12.5%*20%     查看全部回复

分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策     查看全部回复

您好，2019年的企业所得税金额是多少     查看全部回复

从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所，因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠，以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业，但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策，对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴？这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通，总局规定是要由总公司进行汇总申报     查看全部回复

23年的是按照5%计算     查看全部回复

是小规模还是一般纳税人     查看全部回复

工资、薪金没有特殊的个税政策，可以看看自己有没有符合的专项附加扣除，可以申报上减少个税     查看全部回复

计提，借 所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 。缴纳，借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款     查看全部回复

如果不考虑纳税调整的话，企业所得税=23000*5%=1,150     查看全部回复

纳税人取得的财政补贴收入，与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的，应按规定计算缴纳增值税。     查看全部回复

同学你好 一般纳税人 服务业不都是6个点 30万不是1.8 哪来的2.4万?     查看全部回复

符合小型微利企业条件的，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税率是5%     查看全部回复

实际上有没有支付这笔款项     查看全部回复

企业取得政府返还土地出让金么     查看全部回复

这些免费的不建议入账，     查看全部回复

一般无票的费用不得税前扣除     查看全部回复

您好，转到营业外收入，需要交企业所得税     查看全部回复

还是按照你的1-6月份的数据申报     查看全部回复

您好，您多交的企业所得税在明年汇算清缴后可以申请退税的     查看全部回复

如果3方都是一般纳税人的话，乙的进项销项是抵消的，成本收入也是抵消的，该业务实际增值税和所得税为0     查看全部回复

借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入     查看全部回复

再补提一分钱就行借：所得税费用dai：应交税费-应交所得税     查看全部回复

在申报2季度所得税报表时，第14行的本年实际已缴纳税是指本年度缴纳过的所得税税额，不包含汇算清缴补缴的税额。     查看全部回复

公司利润表是不是盈利的     查看全部回复

填0.01     查看全部回复

申报企业所得税的时候是需要缴税么     查看全部回复

是小企业会计准则么，是的话，企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提     查看全部回复

有的，如果你公司确实给对方支付报酬了，需要按实足额申报个税，有代扣代缴的义务。     查看全部回复

工程已完工，服务已完成，需要确认收入，计算企业所得税和增值税     查看全部回复

你好同学，是自动弥补的。     查看全部回复

是小型微利企业么     查看全部回复

因为一般情况下 ，你要在与预缴地进行报验， 报验后会有一个报验户， 你登录电子税务局切换到报验户，你就可以看见你未缴纳的税款      查看全部回复

你是具体哪里不会填     查看全部回复

先填弥补亏损明细表     查看全部回复

分公司成立当年是不就地预缴，全部由总公司注册地缴纳      查看全部回复

是的《A107040减免所得税优惠明细表》第一行系统自动带入数据 不需要填写     查看全部回复

总体亏损，应纳税所得额为0，不需要填7040     查看全部回复

借：以前年度损益调 dai：应交税费——应缴所得税 借：应交税费——应缴所得税 dai：银行存款 借：利润分配——未分配利润 dai：以前年度损益调整      查看全部回复

工商年报中利润总额，纳税总额按调增前报     查看全部回复

只要是真实的业务往来，发票没问题，是可以正常认证的，超五万进项留底的话会有问题吗？一般不会有问题，一般不需要跟专管员沟通。     查看全部回复

报表有填列的行次，填写相关数据就可以     查看全部回复

不是的     查看全部回复

企业给员工缴纳的社保费用，填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第8行，公司承担的部分     查看全部回复

具体什么问题呢      查看全部回复

你报去年4季度的所得税的时候没有入这60万的成本票，然后盈利弥补了以前年度亏损，以前年度亏损弥补完了。然后今年把12月的账改了，把60的成本票入进去了，但是今年1季度有盈利，是这个意思吗？     查看全部回复

计提金额可以自己算的     查看全部回复

什么问题呢      查看全部回复

是的     查看全部回复

平时我们企业所得税预缴的时候，通常是按，利润总额乘以所得税税率去申报，但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后，比如在次年5月31日之前，还有一些费用没有收到的发票，实际已经入账了，也已经从利润中扣除了，但是站在税法的角度，这笔费用就是不可以扣除的，因此要做纳税调整，而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的，也就是我们所说的企业所得税汇算清缴     查看全部回复

免税、减计收入及加计扣除优惠明细表     查看全部回复

这个没办法的，公司实现利润，个人股东转让股权需要按照转让利得缴纳个人所得税     查看全部回复

企业所得税汇总申报缴纳，财务报表各自申报各自的     查看全部回复

电子税务局可以查询所得税和社保缴纳记录     查看全部回复

小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税率是5%     查看全部回复

是的     查看全部回复

是的，有的系统有年度财务报表，是需要申报的     查看全部回复

非独立核算     查看全部回复

只缴纳社保不发工资吗？     查看全部回复

如实按你们的收入、成本、费用明细填就行     查看全部回复

你要是通过以前年度损益调整科目补提的会有这个差额     查看全部回复

你好，企业所得税根据应纳税所得额乘以适用税率计算，考虑优惠政策。     查看全部回复

你是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

补提上就行的。你要看一下你们适用小企业会计准则还是企业会计制度，如果是小企业准则 借：所得税费用 dai：应交税费 如果是企业会计制度，把所得税费用替换成以前年度损益调整     查看全部回复

①补缴企业所得税，借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税；借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款     查看全部回复

稍等，老师刚看到消息     查看全部回复

A公司不需缴纳增值税，需缴纳企业所得税。 向B付货款不需预提所得税     查看全部回复

个体工商户缴纳经营所得，不需要缴纳企业所得税。     查看全部回复

你成本是不是填错了？     查看全部回复

是有0.4没做进去？     查看全部回复

同学你好 1、1季度应缴纳增值税=220158/1.01*0.01,免增值税=25000/1.01*0.01 2、[（25000+220158/1.01)-215698.32]*0.025     查看全部回复

可以，你在写明细的时候需要把各个税种分开写     查看全部回复

印花税可以不计提，直接缴纳的时候借：税金及附加-印花税 dai：银行存款     查看全部回复

如果你们对这个项目开票频率比较多且后期还会开具建议增加这个经营范围     查看全部回复

100万以下2.5%的优惠政策只到22年底     查看全部回复

可以，后续报销审批程序要完备     查看全部回复