你是承租方     查看全部回复

实践中，国有大中型企业改制过程中的资产评估增值，经国家税务主管部门下文明确，可以按评估价值入账并计提折旧税前扣除。     查看全部回复

不会，利润表看全年累计     查看全部回复

反过来冲销就好了     查看全部回复

税负率=实际应缴纳的税费/不含税收入     查看全部回复

申报可以这样写     查看全部回复

因为可辨认净资产是在分析判断逐项资产价值的基础上，减去负债得出的     查看全部回复

你是填写什么报表？     查看全部回复

信用减值损失是指因应收账款的账面价值高于其可收回金额而造成的损失，属于损益类科目。信用减值损失本身没有规定具体的计提比例，企业需要根据实际情况来确认具体的金额和比例。     查看全部回复

确认递延所得税资产或递延所得税负债时，一定是看未来，导致未来少交税的确认递延所得税资产，导致未来多交税的确认递延所得税负债。     查看全部回复

同学你好，计提多少减值损失，要根据我们公司的会计制度和计提原则。 递延所得税资产=计提的资产减值损失*税率     查看全部回复

递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报，属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。     查看全部回复

你们的软件没有提取到，或者凭证没有做正确     查看全部回复

预计转回时实际税率是2.5％，就按2.5％确认。如果不能确认是2.5％，但预计是小微企业，就按20％确认     查看全部回复

2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200，2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万     查看全部回复

您单位执行的什么准则？     查看全部回复

同学你好 填写利润总额-20万     查看全部回复

产成品评估减值，需要计提减值准备，在税法上要实际发生减值时才准许税前扣除，故需要确认递延所得税资产     查看全部回复

递延所得税资产是因为时间性差异造成的未来预计可以用来抵税的资产     查看全部回复

看企业的汇算清缴报告     查看全部回复

应纳税对应的为递延所得税负债，可抵扣对应的递延所得税资产     查看全部回复

确认递延所得税资产是减少所得税费用     查看全部回复

在抵减企业所得税冲回就好     查看全部回复

如果本期的应纳税暂时性差异是新发生的，本期末递延所得税负债为150+100*0.25 如果本期的应纳税暂时性差异余额是100万，那么需要冲回递延所得税负债=100*0.25-150=-125     查看全部回复

第一：先找出企业所有的应纳税暂时性差异/可抵扣暂时性差异     查看全部回复

会产生递延所得税资产和递延所得税负债是因为会计上和税法上口径不一致造成的差异，比如资产减值准备，你可以看账上那个资产发生了减值，然后看该资产的账面价值是多少     查看全部回复

借：递延所得税资产95×25%=23.75 dai：所得税费用-递延所得税23.75     查看全部回复

股权激励等待期内不能税前扣除，如果预计未来期间有足够的可抵扣金额，那么等待期需要确认递延所得税资产 借：递延所得税资产 dai：所得税费用-递延所得税     查看全部回复

本期计提企业所得税时抵减本期的企业所得税，借：所得税费用 dai：递延所得税资产 dai：应交税费-应交企业所得税     查看全部回复

对于资产而言，账面价值大于计税基础，确认递延多的税负债     查看全部回复

查询递延所得税负债明细帐     查看全部回复

你要看你的递延所得税资产是如何形成的，本年有没有转回？     查看全部回复

执行会计准则吗？     查看全部回复

递延所得税资产确认和亏损无关     查看全部回复

需要用调整后的纳税所得额。计算所得税。     查看全部回复

应该提的     查看全部回复

这个分录单个企业中应该是不存在的。但合并报表是有可能存在的，这个要结合上下文资料看的     查看全部回复

不需要计提递延所得税资产     查看全部回复

因为存在应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，所以导致所得税费用与应交税费-应交所得税不一致     查看全部回复

这个是不是审计的时候？会计师调整的？     查看全部回复

税会差异，提前交了所得税，导致未来会少交     查看全部回复

预提费用税务上不允许抵扣，借:递延所得税资产 dai：所得税费用。等实际支付党费时税务上允许抵扣做相反分录     查看全部回复

借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100     查看全部回复

不需要     查看全部回复

递延所得税是税会差异产生的，根据应收帐款的备低科目坏帐准备来计算     查看全部回复

借：无形资产（差额） dai：资本公积 借：资本公积 dai：递延所得税负债（差额*25%）     查看全部回复

是内部研发的还是外购的     查看全部回复

可以     查看全部回复

不一定都要计提，要分情况     查看全部回复

平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主     查看全部回复

递延所得税是因为会计和税法的计税基础不不一致导致的。资产的账面价值<计税基础、负债的账面价值>计税基础，可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产。     查看全部回复

对于资产，账面价值大于计税基础，形成的是应纳税暂时性差异，确认为递延所得税负债     查看全部回复

借递延所得税资产 dai所得税费用 借所得税费用 dai递延所得税负债     查看全部回复

意思是如何区分还是什么情况下应该确认？     查看全部回复

先算期末余额（原值-两年折旧）*25%，然后跟上期期末余额比较，少了继续补提，多了冲回     查看全部回复

一次性扣除固定资产后产生的税会差异乘以你适用的所得税税率是递延所得所负债的数据     查看全部回复

如果是不征税的，那就涉及调整，如果是征税收入不调整      查看全部回复

你好，你的意思是税法允许一次性抵扣120万？     查看全部回复