1.甲企业为居民企业，本年发生经营业务如下：（1）取得产品销售收入5000万元。（2）发生产品销售成本3000万元。（3）发生销售费用800万元（其中广告费和业务宣传费600万元）、管理费用500万元（其中业务招待费30万元）、财务费用80万元。（4）发生销售税金180万元（含增值税130万元）（5）取得营业外收入100万元、营业外支出60万元（含公益性捐款50万元，支付谁收滞纳金8万元）（6）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费8万元，发生职工福利费40万元，发生职工教育经费25万元。要求：计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
2143
我们是软件公司做了个云食堂平台，商户食堂入驻后，食堂销售款会直接通过我们公司微信账户进我们公司基本户，但是我们只是代收，扣除服务费后会返还给商户。进来的款项是是通过本公司的微信账户，但是返还是打到每个商户的账户，这个该怎么入账？还有我们是不是只要按留下的服务费确认收入#高新企业#
503
就是购买东西的时候，对方开具普票，这是不能抵扣的，作成本，正常 但是，销售东西，开具销项票为啥还要将普票税额作成本？ 后面算企业所得税的时候不是已经简易征收了吗 后期申报以不含税收入去，这就是剔除了税额，也就是说这普票的税额当成了成本 也不对，这里当成了成本，那后面用收入减去成本，不就减去了两次了吗#出纳#
755
企业是2022年新注册，厂房还在建造期间，管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万，管理费用-开办费下的业务招待费13万，2022年的企业所得税汇算清缴，A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏，差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗？管理费用-开办费里的业务招待费，可以按60%申报吗？可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗？?#建筑工程#
1918
申报个税的时候收入填的没有扣除个人部分社保的工资然后再单独填社保扣除项目，最后系统上累计的收入还是没有扣除社保的收入 ， 那我账上计提的管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资还是没有扣除社保的应发工资#房地产#
3965
请问老师，本年度不能扣除的业务招待费是需要结转至下年扣除吗？例如20年发生业务招待费10万元，可以企业所得税税前扣除3万元。21年发生业务招待费20万元，可以税前扣除10万元。那在21年的企业所得税汇算清缴的纳税调整明细表上是不是1的位置填27万，2的位置填10万元，3的位置填17万。#工业制造#
3382
甲公司为一家生产企业，尚未设立独立的销售公 司，本年预计实现销售收入5000万，广告费用支 出、业务宣传费支出共计1200万元，其他可税前 扣除的成本费用为2600万元，且没有其他企业所 得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税 率25%。 请对以上进行税务筹划#中级#
3412
1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用，支付了含增值税税额在内的款项245000元，另支付临时牌照费550元，代收保险费4550元，购买工具和零配件价款6000元，车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女，2019年交完社保和住房公积金后共取得，税前工资收入24万元，劳动报酬一万元，酬劳一万元，该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加，纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
2340
2021年4月，甲公司外购货物300万元，取的增值税专用发票，价税合计300万元，当月销售700万元(含院)，其中已开专用发票发票的580万元(含税)，未开宗收入120万元(含税)，当月向2020年12月已发出货物，并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税)，开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日，2020年度的所得税未申报，请问该企业如何申报4月的增值税，假如增值税上月没有留抵税额，请说明5月申报4月增值税时，销售额应填多少，申报2020年企业所得税时，2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#
2512
小规模企业，行业软件开发。1人，无工资无社保无资产，只有一笔792.08收入，成本478，税金0.28，财务费用471.71，管理费用59，亏损242.91，请问企业所得税年报是否正确。最后一张减免A107040是不是直接去保村就可以了。我还需要填什么？#高新企业#
3296
您先请看我的两张图片，我现在要做2021年度企业所得税汇算清缴申报，第一张图片，您看我的“做账日期”跟“摘要”，做这笔账的原因是2021年7月本来我应该去住房公积金网站上申报一下基数，我不知道我没申报，所以2021年6月至12月的住房公积金就一直没有在银行扣款。等到2022年1月才发现，然后申报了，才全补扣了，我就根据银行扣款回单把2021年6至12月的住房公积金全入在2022年1月的管理费用了。请问这笔需要我在做2021年汇算清缴申报时调减吗？如果需要，那是填在图2的扣除类调整项目中的(二)职工薪酬调整表里的“住房公积金”项目吗？还是说我现在不用管，等到我做2022年的汇算清缴申报时再调增就#房地产#
2865
老师我们在包企业所得税汇算清缴时调整了一下业务招待费，因为收入是0所以调增了，我填了之后，A106000中自动就蹦出来个当年境内所得是我这个业务招待费调增的数，这是不是填错了要交税啊#初级#
2302
所得税收入与成本不匹配问题 我们是教育咨询公司，收入偶然发生，工资都在管理费用，可以在有收入的月份对应工资进主营业务成本，无收入月份进管理费用吗？ 因为如果工资都进主营业务成本，有可能一年都没有收入，报企业所得税又风险提醒#服务业#
4586
示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
4566
编制相关会计分录(1)企业以现 金1000元支付业务招待费。(2) 企业销售C产品20件，每件售 价为10000元，增值税率1 3%，收到购货方签发的面值为 226 000元的6个月期的商业承 兑汇票一张。(3)企业出租某生 产设备，取得租金收入22000 元，存入银行。假设不考虑税 金影响(4)企业销售甲材料5000 元，增值税税率13%，款项尚 未收到。(5)企业销售B产品50 件，每件售价900元，销项税 额5850元，款项已通过银行收 讫。#初级#
3177
我们公司和医院合作，产品是公司的，销售给医院患者的产品，部分的钱是由先医院代收，客户需要开票的话是公司开，然后医院会收30%的代理费，现在的情况是，医院扣除了30%后的款，要和我们做结算时还要公司给医院开票， 按我的理解是，我们每个月都按销售额去确认收入报税了，如果这样的话我们就算双重纳税了。正常应该是医院给我们开30%代理费的票，然后就是不知道这个款医院和我们做结算的时候要怎么操作好？#房地产#
3393
老师，您好! 老板用公司资质承接中国交建项目的劳务 劳务收入中含工程辅助材料和劳务费，部分成本票通过个体工商户开具劳务发票取得。 该劳务不交企业所得税，在个户的经营所得上交税。 去年的材料费错记入了管理费用，未计入劳务成本，导致从个体工商户上多开了成本票，今年能通过"以前年度损益调整"将去年材料费调到今年的劳务成本中吗?#其他行业#
4311
我们公司是小规模，企业所得税2021.10.01到2022.12.31利润总额是负数，实际利润总额也是照实扣除，之后的2022年企业所得税的申报表都是这样做的，直到2023年利润总额是正数了，按道理要企业所得税，但是代理记账公司把利润总额的正数填写到弥补以前年度亏损，然后企业所得税不用交#工业制造#
469
我们是小微企业，今年前两个季度盈利，利润总额18万，预缴了9000多元的企业所得税，第三四季度亏损，这两个月业务停了，所以全年是亏损的，利润 总额是-24万，调增项只有4万，是营业外支出的2.7万和业务招待费1.3万，这样的话我公司就产生了 退税，我不想退税，请问老师有什么方法可以做到，还有就是我这个退税金额是不是-24+4=-20万，-20*0.05=10000，全年需要退1万元是这样算的吗#商业#
776
向D企业销售 M 产品3000件, 单价160元,计480000元,增值税税额为81600元，扣除100 000 元预收款，其余款项收到转账支票，当即填制进账单送存银行，会计分录怎么做 #出纳#
914
商贸公司，主要是给超市送货，产品繁多，暂时8000多个商品条码，想问一下结转销售成本的问题，目前公司按开票确认收入，直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗？那些已经发货，没有确认收入的分录应该怎么做，比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票，22号以后的商品也销售了，当月不确认收入，但是商品已经销售，公司不确认收入，分录应该怎么做#商业#
874
老师我想请问一下，我们公司是总机构，然后我们在同一县区开了一家商店（非独立核算），这家商店属于分支机构，不开票也不接收发票，所有的收入支出都统一总公司做。现在我们需要汇总缴纳增值税和企业所得税，税务局要我们申请，如果我们申请后对报税这些会不会有什么改变呢？#房地产#
1179
老师您好，公司去年销售一批机器，单价6500元，已开票已确认收入，客户已抵扣。今年因主板问题，机器全部退回，且公司给客户每台2000的补价（共321台合计金额642000元），此补价抵后续货款。请问这种情况如何进行账务处理？#其他行业#
1188
怎么算企业缺多少发票？请问怎么看企业缺多少发票啊，是不是申报的总收入（100w）-电子税务局上面的社保（6w）-电子税务局上面查询收到的发票（10w）-在个税系统上面申报的工资（60w）-银行财务费用（1w）之后的这个数就是我要交企业所得税的利润总额23w,,但是我们平时有录进没有发票的报销还暂估了一些费用，现在利润表上面的利润总额是19w,是不是23-19=4w就是我缺的发票哦#服务业#
2470
老师您好！劳务派遣差额开票，比如收到工资服务费共计1000元，支付工资等800，收入200。开票一张，未税金额990.5，税额9.5，（备注栏扣除800），税率是星号。计税销售额是200/1.05=190.5，那么入账销售额是190.5不是990.5对吗？#服务业#
1056
老师我请教下你。我们有个农民专业合作社，按道理来说我们自产自销的货物应该是免增值税和企业所得税的对吧！但是我们有外购其它农产品，并且销售了！是直接销售，没有加工！但是税务局就查我们了。并且只查了企业所得税，没有查增值税，请问是怎么回事？#出纳#
1425
老师，我目前的公司是个校企合作的企业，主营业务是给没考上本科的学生一个非统招的自考学历，然后在校期间可以享受民办大学的资源。我刚过来接手这家公司，还没有做账，我整理银行流水发现给学生邮寄录取通知书的快递费已经通过对公账户支付了，并且后附详细的明细，我大致算了一下，学费收入这块应该有六七百万，但是收入都没有打到对公账户，我想问下这种情况，收入这块我如何做账呢？我暂时还没和领导沟通过，如果一切都按照税务合规处理，应该怎么做增值税和企业所得税的税务筹划呀？#出纳#
1314
我们家汽车销售公司，是二级代销商，也就是说机动车销售发票不由我们开，由我们的上级直接开给客户，我们收的客户的车款都进了私户，也就是说我们代销的汽车和购进的所有的账务都是通过私户交易的，然后我不知道怎么做收入#出纳#
655
请问下一，我公司是蔬菜销售企业，给客户单位配送按照11%折扣优惠下浮。在开具发票时，我们按照实际配送金额开具，客户单位支付款项时，扣除下浮11%优惠的金额支付剩下的款项，我们公司做账直接把优惠部分做到财务费用折扣折让，优惠的这部分还需要开具红字发票吗？#商业#
1372
关联销售收入为3819867853.28元，关联销售成本为3348124542.53元，主营业务收入为13705645842.31元，主营业务成本为12064532034.44元，企业关联交易价格不公允，怎么算应该补缴的企业所得税呢？#出纳#
1264
因为我们公司是没有库存商品的，类似于中间赚差价的，每天跟上家结算成本，想问一下月底结成本要怎么做分录（做内账） 收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 成本支出： 借：主营业务成本 贷：银行存款 费用支出： 借：销售费用/管理费用 贷：银行存款#其他行业#
1663
A公司支付一笔办公费。但是后面发现不应该是由A公司支付，而是B公司支付。因此需要冲销掉原在A公司的账 原做账： 借：管理费用 141 贷：其他应付款 141 借：其他应付款 141 贷银行存款-基本户 141 后面在系统做冲销： 借：管理费用 -141 贷：其他应付款 -141 借：其他应付款 -141 贷：银行存款 -141 当员工把钱转回A公司收入户后 公司该如何做账呢？ 是否是： 借：银行存款 141 借：管理费用 -141 请老师帮忙解答#出纳#
1529
老师您好，出去跑业务，员工报销车辆维修费（对方开的票赋码是，现代服务*汽车维修费），这个人是销售部门的，但车子是公司的商务车。我这个账务是不是，借：管理费用—车辆使用费 贷：银行存款呢？#工业制造#
3736
老师，我想请教一个问题，列如顾客买东西不要发票是100元，现在顾客说她加税点钱，要我们开发票给他。（成本80元，毛利20元，销项13元，进项10.4元，增值税2.6元，附加税0.312元，印花税0.054元，企业所得税1元，税总额3.966元）我们加收了她3.966元的税钱才不会亏这样算正确吗？如果正确，那我开发票不含税金额103.966元，含税金额117.48元。那我的收入增加3.966元又会产生税？有些不理解，到底是开多少金额的发票，才能不亏#其他行业#
1409
老师，老师您好老师您好嗯请问是金小老师您好嗯请问是经销山的那老师您好，嗯，请问是经销商的那老师您好，我想问一下我们是公司卖酒经销商的举办的活动费餐费供应商会补贴给我们如果开支超过餐费补贴公司垫付录入招待费如果开支没有超过餐费补贴多的部分我也是录入招待费，月底结转管理费用业务招待费出现红字可以转入营业外收入吗？还是冲减管理费用科目里其他二级科目的费用#出纳#
1560
你单位2015年6月将2012年购进金额为978,008.00元的奥迪牌轿车一辆以750,000.00元抵账给其他单位。你单位已于2013年12月对该车计提折旧67,212.42元,抵账后你单位将购进原值与抵账的差额通过计提折旧记入管理费,并在2015年企业所得税税前扣除,未将已经计提的折旧冲回,在所得税前重复扣除52,649.31元,造成少缴2015年度企业所得税。#房地产#
1549
请问我在公司不需要做财务报表，只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶，不涉及开具发票，增值税申报，不涉及纳税申报，税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查，然后找外账拿了2023半年的财务报表数据，发现收入只填了开票收入，没有主营业务成本（没拿到成本票），有管理费用（公司其他费用的发票），然后工资附件上面只有两个人，营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话，我也边需要承担责任吗？#餐饮酒店#
2465
企业的经营范围为:一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；消防技术服务；电气设备修理；消防器材销售 这个是我们的营业范围，我们可以做工程类的项目么，如果做了之后收到的收入怎么做账#建筑工程#
2144
七月份才开的企业，属于小规模纳税人，从事猪肉分割，主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位，也会在市场上单独采买各部位，7月份采购时没有收到发票，7月份销售的时候也没有开具发票，但是商品已经出库了，也收到了私人账户转来的货款；8月份收到了采购发票，也开了部分销售发票，请问7月份和8月份的账务，具体什么时候确认收入，明细也很多不知道怎么结转成本？#农业#
2061
老师您好！我们总公司2021年向跨市的分公司垫付了材料款。，今年税务局稽查出来说这个视同销售，总公司补了税。然后现在领导的意思是把材料销售这个票开了，分公司抵扣进项税，但是不做收入账务。这样可以吗》如果可以这个账务要怎么做？谢谢老师#建筑工程#
1771
我们公司是商贸火锅食材批发企业使用月末加权一次平均法，7月份销售A产品10件收入1450元，结余4件，7月份如何结转成本？8月份卖出A产品145/件和140元/件，卖出的价格不同，月底算利润应该怎么算？ #商业#
1138
公司主营项目为出租商铺的租金以及出租商铺的销售提点，请问出租商铺的租金税率为多少？涉及哪些税需要缴纳。出租商铺销售提点方式的税率为多少？涉及到哪些税需要缴纳。 以及合同的租金收入，百分之60是房屋租金，百分之30是管理费还有10%为每月商铺检查及维修费。请问管理费和商铺每月检查及维修费也是和房屋租金一起算入主营业务收入吗？#其他行业#
1744
集团公司有A企业和B企业，A企业支付保证金给B企业，存在B企业的账户后滋生了利息，后B企业将保证金和利息一并返还给B企业，B企业针对收到的保证金和利息是否确认企业所得税收入并申报纳税。#房地产#
1551
