.中国公民李某任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东。本年1-12月李某取得税前收入如下：（1）每月工资、薪金收入12000元。（2）甲企业支付的独生子女补贴1000元。（3）兼职劳务报酬收入36000元。（4）购买福利彩票，一次性中奖收入25000元。李某本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计40000元。假设不考虑增值税因素。要求：（1）计算李某综合所得的应纳个人所得税；（2）计算李某取得的福利彩票中奖收入的应纳个人所得税。#初级#
6401
1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用，支付了含增值税税额在内的款项245000元，另支付临时牌照费550元，代收保险费4550元，购买工具和零配件价款6000元，车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女，2019年交完社保和住房公积金后共取得，税前工资收入24万元，劳动报酬一万元，酬劳一万元，该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加，纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
2277
单位有一块儿业务是在网络平台为顾客开具处方，有一些兼职医生负责这方面的业务，单位先将需要支付兼职医生的劳务报酬外加一些服务费转到民生银行的云账户平台，云账户平台给我们开具全额增值税专票，然后我们单位将云账户里面除了手续费部分的剩余资金打款给兼职医生，并且由云账户平台为兼职医生代扣代缴核定税率的个人经营所得个人所得税，请问单位往云账户平台充值，以及从云账户平台给兼职医生发放劳务费这两步应该如何做分录呢？#商业#
6579
老师好！我没有其他工作，只是做了期货居间人（非正式员工，兼职性质），国企期货公司每个月会给我提成，都是公司打到我个人银行帐户，扣了增值税和个人所得税，目前一个月只几千元到手。但我想做抖店更好的做期货开户，故想以自己名义办个体户执照。那我居间收入需要报税吗？需要两次纳税吗？#个体工商户#
1719
1、开出发票（收入） 2、收到进项发票（已勾选认证，成本） 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款（往来款） 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
1649
/13 16:46  1290人看过 请问个体工商户申报个人所得税时：存在综合所得收入时，可选择在综合所得申报中扣除“投资者减除费用、专项扣除、其他”请您选择是否均在综合所得中扣除，这个应该选择是还是否，这个是什么意思我们应该选择什么#个体工商户#
18056
老师你好，2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报，这笔补贴是发到单位公户里，再从公户在发给律师个人，律师需要律所开免税普票给法律援助机构，这样账务处理该怎么做呢，是 借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 吗？但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗，还是该怎么做会计分录呢#房地产#
3800
不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出（收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息） 2.现金性福利支出（过节费发放明细表、 付款证明） 3.支付员工误餐补助（ 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ） 4.支付的未履行合同的违约金支出（合同、协议、裁定书、收据 ） 5.员工工资（工资表、发放银行回单等） 这个条例里说的“个人姓名”指的是收款人 还是付款人#其他行业#
3058
不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出（收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息） 2.现金性福利支出（过节费发放明细表、 付款证明） 3.支付员工误餐补助（ 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ） 4.支付的未履行合同的违约金支出（合同、协议、裁定书、收据 ） 5.员工工资（工资表、发放银行回单等）#其他行业#
1749
第三题拍卖属于特许权使用费，用所得×一减百分之二十为什么还要再×百分之二十，第四题八百×四之后为什么还要减八百 而且劳务报酬为什么不用收入×一减百分之二十再乘以预扣率减去速算扣除数 ，第五题的出版小说于第二题的出版小说算法为什么不一样，减八百是什么以及为什么不诚意一减百分之二十，最后综合所得应纳个人所得税的数字是什么意思#初级#
2381
我们公司找了个兼职，没有签订兼职合同，签订了技术服务协议，每月付给他工资之后，他去税务局开具了增值税发票，代开企业名称是他个人名称，请问我们收到发票之后还要给他申报个人所得税吗？之前咨询过另一家财税代账公司的经理，他说不需要申报个税，个人也可以作为一个经营主体，这个人相当于我们一个外包服务商，不是个人提供劳务。#房地产#
4526
根据国税局2020年19号公告，对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人，扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时，累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。 假如员工在1月一次性扣除6万元,随后离职跳槽到新单位，假设跳槽前月薪5000，跳槽后月薪6000，那么在新单位又怎么计算缴纳个税？ 请老师帮忙把新旧单位缴纳个税的方式列出来，谢谢。#服务业#
5068
想请问老师，我公司员工的社保从2021年一月份正常申报，申报个税时，专项扣除的是个人承担部分，2021年11月份新的社保基数下来以后，需要企业补缴社保，现在的问题是，单位承担的社保由单位承担，个人承担的部分由企业代扣代缴，从11月工资中扣除，想请教一下，申报11月份个税时，可以把个人承担的社保补缴部分，在专项附加扣除嘛#出纳#
3225
个人在企业上班，公司已经交了个人所得税，兼职承接了软件外包项目，每年支付给我五万元，需要开百分之三的增值税普通发票。我本人新注册了个一人公司，请问我是以个人名义承接还是以我开的公司名义承接比较好。除了开发票外，大约都要产生多少其它费用？#其他行业#
5454
老师您好！劳务派遣差额开票，比如收到工资服务费共计1000元，支付工资等800，收入200。开票一张，未税金额990.5，税额9.5，（备注栏扣除800），税率是星号。计税销售额是200/1.05=190.5，那么入账销售额是190.5不是990.5对吗？#服务业#
1002
大学（公）对个人（私）转账，技术服务劳务合同，其中有一条：乙方依法缴纳个人所得税，甲方依法代为扣缴。这个是什么意思呢，比如我劳务报酬为10k，是先扣除掉所得税再付给我吗税后10k？那我需要自己再交税吗#个体工商户#
1219
老师，我现在有一份工资表，就是我把实发工资减去起征点5000，然后再减去个人的社保部分，然后就是他所要缴纳的个税是吧？ 这些员工，我们不知道专项扣除有哪些。可以直接在。发工资的时候给他们扣除，然后他们在那个个税APP上以后自己。退个税吗？#其他行业#
2249
关于只缴纳社保不发工资的情况.法人跟股东 共3人. 我这样填写一张记账凭证是对的吗？应发工资 借：管理费用-工资（社保3个人部分，¥867） 管理费用-社保（2796）。贷：应付职工薪酬-工资（867） 应付职工薪酬-社保（2796）。 支付工资 借：应付职工薪酬-工资867。贷：其他应收款-社保个人部分867。 支付社保 借：应付职工薪酬-社保（2796） 其他应收款-个人部分867。贷：银行存款3663#其他行业#
1269
我们公司会给五年或者十年的员工发放周大福联名的金牌 但是不能计入到职工福利 因为也不是每个人都有，我们会计都是做到员工工资里 去交个人所得税的 不认证也不抵扣. 但是我们经理觉得是不是像这种招待费的票可以认证在转出么. 有没有必要这样做 . 还有一些技术部人员的住宿费 （不是每个人都能住宿 而且住也只能短期住#商业#
1635
请问某个人1月工资发6000，2月3月未发，4月发6000，综合所得申报表里累计收入怎么总数只有6000，不是应该12000吗？代账公司财务说中间月份没法工资累计不了，只能汇算清缴时汇总#工业制造#
1729
老师你好，自家公司只有我跟老公两个人（个税申报上填写在职员工2人），老公是股东，我自己有其他工作只负责帮他记账。第一年没有收入，所以没给他也没给我发工资，零申报一年，账上也没有应付职工薪酬这个负债科目。请问这种情况该如何解决？谢谢！#其他行业#
2135
你好！想咨询一下，股东购新车赠送给公司，股东和公司签了免费赠车合同，股东付款，发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东（不是个人）入账： 借：营业外支出—捐赠支出 贷：银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账： 借：固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷：营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票，做增值税进项抵扣，可以正常计提折旧，汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗？#服务业#
2813
老师您好，请问企业向个人租赁车辆，去税务局代开发票金额为50000元，另支付增值税495.05元，城建税12.37元，印花税25元，个人所得税495.05元，共1027.47元。请问分录应该怎么做？尤其是税费这款，是由公司承担的。#房地产#
2097
老师，专项附加扣除如果要在每月申报的扣除费用里抵扣，那么是有公司去给员工填专项附加扣除信息吗？如果是个人在个税App 里填的是不是只有员工在做汇算清缴才能抵扣费用？意思是员工工资在5000以上，想每月不交个税，每月申报的时候多抵扣一点费用。#建筑工程#
2354
同一个人在a公司（小规模）申报工资综合所得，由于上一年收入没有超过6万且做够一年，2023年度能享受6万元扣除。在b公司（个体户，查账征收）按季申报经营所得，个人投资扣除为季15000元，共6万。请问能否同时享用6万扣除#商业#
2211
老师，公司向个人租车，费用￥10000元，上一年12月份支付租赁费的时候，没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉，目前已结账。 正常应该是 12月份 借：管理费用￥10000， 贷：银行存款￥8400，贷：个人所得税￥1600. 到了1月份，借：个人所得税￥1600. 贷：银行存款￥1600。 我们12月份做成了 借：管理费用￥10000， 贷：银行存款￥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后，分录应该怎么做？ #出纳#
1681
老师，能给个工资和社保的做账分录吗？（事业单位）。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面，然后从基本户交的（借：银行存款，贷：4001财政拨款收入）。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提，实发，扣个人部分到基本账户。#其他行业#
3219
请教各位老师，我公司银行帐号因为地址异常，在未收到任何通知的情况下，被人民银行久悬，银行帐号只能注销。目前已注销。 因为没有银行帐号，有笔收入只能打到股东个人卡，现在税务比较严，20万打个人卡会不会有问题呢。以股东个人帐号确认收入，还欠股东工资，实际需要将公司收入打给股东，归还股东应付职工薪酬给你 如何把公司股东银行帐号收到并确认为公司收入的款项，再还给股东，如果有公司帐号，银行间转帐就可以，现在没有，这笔帐怎么做呢，谢谢各位大佬#服务业#
2114
申报个税的时候收入填的没有扣除个人部分社保的工资然后再单独填社保扣除项目，最后系统上累计的收入还是没有扣除社保的收入 ， 那我账上计提的管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资还是没有扣除社保的应发工资#房地产#
3920
老师，您好，麻烦咨询个问题：我们是劳务派遣公司，比如给A单位做劳务派遣，A单位各个工程项目负责人带领工人做完工程，走结算流程。完了后，我们开劳务费发票，A单位给我们付款。我们扣除劳务费，支付工人工资。以前是付给工人个人，这种业务，可以把总钱数付给负责人，由负责人付给工人，个税按工人名单报，这样可以吗？#服务业#
2537
贾某从2016年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入为3 000元;7月份发生房屋的维修费1 600元，不考虑其他税费。贾某2016年出租房屋应缴纳的个人所得税为( )元。 【解析】从2001年1月1日起，对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。租赁期间发生的房屋修缮费，每月扣除额以800元为限。应纳个人所得税=[3 000-800(修缮费)-800]×10%×2+(3 000-800)×10%×7=1 820(元)。 老师您好 请问这个x2x7是什么意思啊#初级#
3592
2019年1月，张小姐工资15000元， 专项扣除2000元， 专项附加扣除合计3000元。2019年2月，张小姐工资16000 元，专项扣除2100元，专项附加扣除合计为3050元。2019年3月，张小姐因病请假，工资骤降为2000元，专项扣除 2000元，专项附加扣除合计为3000元。 要求：分别计算张小姐1、2、3月预扣个人所得税税额.#初级#
4433
公司支付劳务费，请人兼职，劳务发票在电子税局申请了，但是被驳回，显示劳务报酬个人所得税将由收票方预扣预缴20%-40%，根据本次开票金额，已达40% 应该是劳务费8万，未支付，发票是由兼职人去申请吗？ 发票申请时间是否跟代扣代缴时间不冲突的？ 两者是否不存在先后顺序？ #其他行业#
2856
您好，事情是这样的，我每月工资1万2千（今年未超过10万收入）公司扣税按照10%扣除。但是我在个人所得税app 显示3%的税率，并且和公司提供给的工资单上的缴税金额不一样。请问这样是正常的吗？如果有问题该怎么处理呢，期待回复，谢谢#服务业#
3520
您好，我们有一位股东是我们公司的顾问，他有多家公司，不在我公司缴纳社保。 每月有3000元的工资，不想让我公司代扣代缴个人所得税，我们在人员信息采集的时候可以选择在我公司扣除减除费用吗？次年让这位股东本人在汇算清缴的时候再进行补税或退税。#服务业#
3135
会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率13%，2021年5月发生以下经济业务，请编制相关会计记账凭证。 1)2日，向光明股份有限公司购入A材料100千克，货款为5000元，增值税进项税额为 650元，材料已验收入库，款项尚未支付。 2)2日，向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日，采购员预借差旅费2000，以现金支付。 4)5日，向工商银行借入短期借款50000元，存入银行。 5)9日，售给嘉丰股份有限公司100件，每件售价350元，考虑增值税，款项尚未收到。 6)15日，以现金发放工资40000元。 7)20日，向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
12553
我有个问题请教一下，就是我司4个员工中，有2个员工需要异地购买社保公积金，公司没办法给员工购买异地社保公积金，所以找得是当地得人力资源公司购买，员工得工资是在自己公司支付的，就是社保公积金（公司+个人）都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用，可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗？#房地产#
3210
我有个问题请教一下，就是我司4个员工中，有2个员工需要异地购买社保公积金，公司没办法给员工购买异地社保公积金，所以找得是当地得人力资源公司购买，员工得工资是在自己公司支付的，就是社保公积金（公司+个人）都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用，可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗？#房地产#
2791
老板是个体户，申报了年度个人经营所得（为负，已申报），在个体户没有挂职。但是在其他公司有挂职，需要申报个人所得税年度汇算吗？他自动汇算出来要补税（未申报）。但是个人经营所得未负，这种可以抵消吗？ （每个月收入六千，他有录赡养老人附加扣除。） 我计划作废年度经营所得，先申报个税年度汇算，再申报经营所得，有可能不用交税。#个体工商户#
3005
在上一个月做了关于绩效的预提，在本月发放了绩效，现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1，2，3，4均分正式和临时，1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入，3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入，余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算，具体倒算再按付款单上的正式，临时的总付款额来，问题：在倒算时发现我做上的正式，临时总金额均大于付款单上的金额数#出纳#
2960
你好，老师，我公司派遣了几名职工到另外一家公司，现在对方缴纳这几名职工的社保（工资由我司发放，社保在税前已扣除），现在对方公司让我司支付这几名职工的社保（单位的和个人的都有我们支付），我该怎样做账（只有对方提供的缴纳社保的明细表）#其他行业#
2757
甲企业为一般纳税人 （1）上月购进的一批货物上月外购一批产品拟用于销售，取得的增值税专用发票上注明增值税0.45万元，本月将其全部用于集体福利。 （2）从某增值税小规模纳税人处购进原材料20万元，取得普通发票；支付运输企业（增值税一般纳税人）不含税运输费8万元，取得增值税专用发票。 （3）对外销售 A型大客车 200辆，每辆客车的含税售价为 33.9万元，同时收取手续费 2万元。提供汽车修理劳务，取得不含税收入1.5万元。出租汽车，取得不含税租金收入0.8万元。 （4）采用以旧换新方式销售 B型大客车 100辆，每辆旧客车含税作价 5万元，实际每辆收款17.8万元（含税）。 #初级#
3881
这个怎么写 写出会计分录 1、从银行提取现金5000元 2、收回客户前欠货款10000元存入银行 3、从银行借入3个月偿还的款项30000元 4、收到股东投入的款项50000元 5、购入原材料50吨，单价3000元，增值税率13%，材料验收入库，款项已支付#初级#
10825
老师你好，我们单位情况是下个月个税申报本月收入。 政策是2022.1.1前可并入综合所得也可以单独计税，2022.1.1开始一次性年终奖并入综合所得。 单位3月每个人发了36000年终奖未申报，那么2022.1月申报12月收入的时候想申报年终奖和工资，年终奖是否还能单独计税？#出纳#
4056
我想问一下有关个税申报的问题。个税申报的原则是发了工资之后按实发金额申报并不是按月申报。我们是汽车零部件制造业，假定小韩的工资标准是5400，今年4月1日到的公司，4月满勤，应发工资是5400，实际发放是5000（扣了400的社保个人部分），由于公司经营困难，4月的工资6月底才发，那么4-6月申报个税的时候就是零申报，然后7月就是按5000申报该员工的个税是吧，然后在8月发工资的时候扣除该员工的个税。还有一个就是，假如我们公司8月的工资实发总额是10万，但是因为经营有困难，老板决定9月只发车间人员的工资（假定车间人员实发工资总额是5万），那9月申报个税的工资收入合计就是5万对吧。想请教一下。#房地产#
3988
刘明为市区天禹公司提供软件开发服务，并达到了无形资产入账条件，合同约定税后劳务报酬40 000元，个人应交税费由企业负担。刘明的应税行为按小规模纳税人管理，假定不免征增值税，增值税征收率为3%。根据有关规定，月销售额不超过10万元的，免征教育费附加、地方教育附加和水利建设基金等附加费，。请计算刘明应交增值税税款、城建税税款、天禹公司应代扣代交个人所得税税款，并写出天禹公司相关会计分录。#初级#
6334
老师，就是当个人工资在5000元以上，需要缴纳个人所得税的时候，他分别有贷款合同和租房合同，关于租房跟贷款合同的这个个税是在他工资的基础上扣除这两个合同可以抵扣的金额还是只能扣除其中一个？#商业#
4822
我们公司是4月份刚在成都成立的，制造业，公司目前已经有接近50人了，其中有部分人是从原来广东那边公司迁过来的，都是同一个老板的公司，目前成都这边所有人的工资都是走的私人账户发工资，个税也只是申报了成都这边买社保的人员，而且零申报的，广东人员社保还在广东那家公司买，现在为止公司没有收入，开支都是老板私人账户转进对公账户，然后出纳转到她个人账户支付平时的报销和工资，一个月要转二三十万，这样操作风险很大吧，开支这么大，工资没经过银行发#工业制造#
5774
老师您好！公司新注册，只有一个法人和一个股东，还都是在职状态，有别的公司给开工资缴社保。请问企业个人所得税代扣代缴系统中给这两个人人员登记信息表时，需要在什么位置特别填写吗？另外职务那栏是填写雇员还是其它。持股份额可以不填吗？#服务业#
6149
9月医保个人缴纳部分是80，已经足额缴纳，但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除，但出纳10月又扣错了，扣了13，而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”，现在我10月的分录应该怎么写，求教老师#商业#
832
中国公民张某为甲公司员工，本年1月含税工资为9000元。甲公司每月代扣由个人负担的养老保险 480 元、医疗保险120 元、夫业保险30元、住房公积金480元。 要求： 1)计算张某本年1月应由甲公司代扣代缴的个人所得税。 (2)对甲公司上述业务进行账务处理。#出纳#
903
老师，我目前的公司是个校企合作的企业，主营业务是给没考上本科的学生一个非统招的自考学历，然后在校期间可以享受民办大学的资源。我刚过来接手这家公司，还没有做账，我整理银行流水发现给学生邮寄录取通知书的快递费已经通过对公账户支付了，并且后附详细的明细，我大致算了一下，学费收入这块应该有六七百万，但是收入都没有打到对公账户，我想问下这种情况，收入这块我如何做账呢？我暂时还没和领导沟通过，如果一切都按照税务合规处理，应该怎么做增值税和企业所得税的税务筹划呀？#出纳#
1188
个体户有3个股东 每次购买原料的钱都是按照占股比例分摊收款支付，然后有收入的时候也是按照占股比例分摊给他们，现在我不知道账上怎么记录 而且门店经营是亏损的 不够付款的还是他们分摊付款 但是账目上银行存款余额是负数 想咨询下怎么才能让银行存款不是负数 做什么分录合适 还有分摊收到支付货款的钱做什么分录#个体工商户#
899
给个人的加油费补贴，电话费补贴，中秋福利、旅游等，都直接借：管理费用-福利费 贷：银行存款，个税系统申报也没有加到工资里面，这样可以吗？ 还有个问题，职工福利费14%这个限额取数是从“管理费用-福利费”取数吗？#出纳#
1030
请问我在公司不需要做财务报表，只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶，不涉及开具发票，增值税申报，不涉及纳税申报，税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查，然后找外账拿了2023半年的财务报表数据，发现收入只填了开票收入，没有主营业务成本（没拿到成本票），有管理费用（公司其他费用的发票），然后工资附件上面只有两个人，营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话，我也边需要承担责任吗？#餐饮酒店#
2339
刚进了一家纺织厂我想问下这家厂是生产型企业但是她们的员工从来没有交过个人所得税，都是每月发3000元年底现金发剩下的工资，这是偷税漏税吗，而且老板还有一个个体经营户是这几年都没交过个税和增值税啥的，为啥税务局都不来查呢#房地产#
1581
