留抵,退税,账务处理

进项税额转出     查看全部回复

借银行存款 dai应交税费-应交增值税－进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税      查看全部回复

《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时： 借：银行存款 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出）     查看全部回复

处理如下： （1）在申请时暂不做账务处理； （2）申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下： 借：其他应收款——增值税留抵退税 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出） （3）收到税务机关退还的增值税留抵税额时： 借：银行存款 dai：其他应收款——增值税留抵退税     查看全部回复

借：应交税费—未交增值税 dai：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）     查看全部回复

纳税人跨区（县）提供建筑服务预缴税款时间，按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。     查看全部回复

可以，不想退税，可以做进项税额转出     查看全部回复

是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

意思你的进项税大于你的销项对吧     查看全部回复

是有留底税额么      查看全部回复

不是的，进项税额转出是要自己填的     查看全部回复

纳税申报时，专票数据一般会在申报系统里自动跳出，如果多交税了，可以申请退税或者用于抵减以后月份的税费     查看全部回复

销项税结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税     查看全部回复

你好，在的     查看全部回复

科目明细账查这个时间段的应交税费-应交增值税（进项税）     查看全部回复

是小企业会计准则么，是的话，如果收到汇算清缴退税款时，走的所得税费用，如果本年截止到目前没交所得税的话，在利润表上所得税那边是负的，是正常的。     查看全部回复

我这边未交增值税里一直都是借方余额，然后我交增值税的时候做的是借：应交税费-预交增值税     查看全部回复

一般看增值税申报表或应交税费-应交增值税转出未交增值税借方余额     查看全部回复

1）申报进入，完成一般纳税人增值税申报表后，如符合留抵退税条件，系统自动弹出退税提醒：     查看全部回复

《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》【国家税务总局公告2021年第26号】：“纳税人自收到留抵退税额之日起，应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除。     查看全部回复

会的，下月申报增值税，主表第13栏上期留抵退税额会显示191606.09元，15栏免抵退应退税额会显示43280.86，然后17栏应抵扣税额合计就会少43250.86元     查看全部回复

在的     查看全部回复

稍等     查看全部回复

现在退回来了吗     查看全部回复

纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。     查看全部回复

你是想问什么     查看全部回复

如果满足留底退税条件，劳务派遣公司可以申请留底退税     查看全部回复

多扣员工的应该归还给员工     查看全部回复

借：成本或费用 dai：应交税费应交增值税进项税额转出     查看全部回复

那有没有收到留抵退税款项     查看全部回复

同学你好，由于几家公司都是相互走账，并没有真是业务，而且发票还是你自己开的，所以你这种行为涉及虚开增值税发票罪，虚开增值税发票行为可以分为为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开四种违法形式     查看全部回复

可以的      查看全部回复

纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额 借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目 同时 借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，dai记“银行存款”科目。 综上所述，收到退税应该相应减少你可抵扣的进项税额，而非计入营业外收入。     查看全部回复

是的，需要先认证抵扣之后形成留底才能退税     查看全部回复

在建工程取得的进项税可以正常抵扣     查看全部回复

意思就是交回留抵退税的款     查看全部回复

账务方面正常处理，可以申请不享受退税     查看全部回复

你计入无票收入时的销项税额后转到未交增值税     查看全部回复

退税是你们多缴纳的还是税收返还呢     查看全部回复

申报表可以截图看一下吗     查看全部回复

如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税，如果没结转到未交增值税，收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税－进项税额转出     查看全部回复

不需要，你的留抵税款已经退给你了，      查看全部回复

如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税，如果没结转到未交增值税，收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税－进项税额转出     查看全部回复

正常的是申请退税     查看全部回复

办理留抵退税的小微企业、制造业等行业纳税人，需同时符合以下条件： （一）纳税信用等级为A级或者B级； （二）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形； （三）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上； （四）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。     查看全部回复

分录跟正常开票分录一样的 借，应收账款或银行存款 dai，主营业务收入（未开票） dai，应交税费应交增值税销项 同时结转成本 借，主营业务成本 dai，库存商品     查看全部回复

账务方面按您上述每笔分录即可；报税时，申报表中按照报表和进销税额填报，系统自动勾稽关系得出。     查看全部回复

如果申请了本期留抵退税，就是留抵进项没有了，如果下期开票了有增值税，那应交增值税=销项-进项，附加税是在实缴增值税的基础上征收的     查看全部回复

不会体现在利润表上呀     查看全部回复

提交留抵退税申请时： 借：其他应收款-应收退税款 dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时： 借：银行存款 dai：其他应收款--应收退税款      查看全部回复

税负率=当期缴纳的增值税/当期销售收入     查看全部回复

你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗？     查看全部回复

月末，将销项税转入未交税金 借：应交税费—应交增值税—销项税额 dai：应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税费 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 dai：应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵     查看全部回复

借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出     查看全部回复

你们用于简易计税的项目，这些进项不能抵扣需要转出处理，     查看全部回复

租赁业务如果你们用了简易计税的话，对应的进项税是不能抵扣的，需要做进项税额转出     查看全部回复

收到留抵退税 借，银行存款 dai，应交税费应交增值税进项税额转出     查看全部回复

计算留抵税额时： 借：应收留抵税额退税款 dai：应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后： 借：银行存款 dai：应收留抵税额退税款     查看全部回复

1、不需要计提缴纳     查看全部回复

你的意思是不是你有销项税额了，用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了？     查看全部回复

已认证的发票如果要退，可以做进项税转出，购货方在税控开票系统开红字信息表上传到国税，国税通过后，购货方提供红字信息表的编码给销售方，销售方开红字发票，把库存商品或者原材料退回就可以。     查看全部回复

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税（进项税额）     查看全部回复

没有要求必须要退税，这个可以选择留抵     查看全部回复

①借：其他应收款-增值税留抵退税 dai：应交税费——应交增值税（进项税额转出）；②收到退税时，借：银行存款 dai：其他应收款-增值税留抵退税     查看全部回复

应该是没有达到退税条件，可以打电话问一下你们专管员     查看全部回复

2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件，即需要同时满足以下四项条件：（1）纳税信用等级为A级或者B级；（2）申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形；（3）申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上；（4）2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。     查看全部回复

对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额     查看全部回复

建议咨询当地主管税局     查看全部回复

计算留抵税额时： 借：应收留抵税额退税款 dai：应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后： 借：银行存款 dai：应收留抵税额退税款     查看全部回复

你好，具体问题是什么？      查看全部回复

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税-进项税额转出     查看全部回复

拿到增值税专用发票认证之后未抵扣完部分，符合留抵退税条件的，可以申请留抵退税     查看全部回复

如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税，如果没结转到未交增值税，收到退税借银行存款 dai应交税费-应交增值税－进项税额转出     查看全部回复

留抵退税缴回税务局是什么意思，是留抵退税到公司账户了，后来缴纳增值税的时候，因为进项不够，缴纳增值税了么     查看全部回复

不是的     查看全部回复

报税的时候     查看全部回复

账务上可以不处理。下月申报时在未开票收入那里填写相同的负数就行了     查看全部回复

符合条件的可以继续申请退税     查看全部回复

退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录： 借：银行存款 dai：应交税费--应交增值税（进项税额） 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录： 借：银行存款 dai：应交税费--未交增值税     查看全部回复

是的     查看全部回复

是申请留抵退税还是？     查看全部回复

税务局要求你们改的吗？     查看全部回复

你看下这张图，看看是否符合小微企业和制造业等六大行业的留抵退税政策。     查看全部回复

生产型企业，出口非自产产品，不可退税。可以免税     查看全部回复

借：银行存款 dai：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。 若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目，则分录为： 借：银行存款 dai：应交税费-未交增值税     查看全部回复

可以     查看全部回复

填在附表一里     查看全部回复

不要听税务局的，不想给你退税     查看全部回复

借：银行存款 dai：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 当然也可单独设置专栏，即应交税费—应交增值税（留抵税额退税） 借：银行存款 dai：应交税费--应交增值税（留抵税额退税）     查看全部回复

这个建议你和税管员联系，看是对方通知有误，还是你们不符合退税的条件     查看全部回复

你在下个月的增值税申报表里一般会自动带出来的     查看全部回复

到时增值税申报收入和所得税申报收入会不一致     查看全部回复

你账面的进项税余额-销项税余额（不含简易征收的销项税）     查看全部回复

增量留底吗     查看全部回复

你的转出是什么呢     查看全部回复

特殊情况建议直接咨询主管税务机关     查看全部回复