您好，咨询下填报企业财报年报问题。 我公司21年通过以前年度损益科目调整过一次20年的其他应付款，之后几个月利润表净利润和资产负债表未分配利润一直有这部分金额的差额，那我今年申报年报的时候，需要把负债表的其他应付款年初余额更改一下吗？还是直接按照软件出的负债表金额填写呢？如果按软件的财报填写两个表对不不上没关系吗？#服务业#
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2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票，想冲掉，怎么做分录呢，会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗？需要调整资产负债表和利润吗？#服务业#
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老师您好，我们是小规模纳税人，我们23年1-3月份账务重新调整了，导致现在第一季度报表发生了变化，季度报表的数据与电子税务局1季度申报报表中的数据不一致，请问现在填报2季度，我使得申报表中本年累计金额=季报数据，倒算出本期金额可以吗？这样有的科目本期金额会是负数，请问可以吗？#物业#
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2022年汇算需要补缴企业所得税，通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了，我需要调表吗？调的话怎么调？假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写？2023的账有调整2022的以前年度损益，这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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您好，我想咨询下，22年的汇算清缴已经做完了，有退税，还有调整了去年多预提的成本，本月都已经在账内调整了，那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款，未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢？利润表需要更改吗？我们是按企业会计制度。#物业#
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小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导#其他行业#
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录错个人往来科目，把其他应收贷方录成了其他应付贷方，现在进行科目调整 ，是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款（负数），为什么要两个放在贷方，两个放借方可以吗#工业制造#
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21年11月的附加税因为减半征收延缓到22年9月，22年9月缴纳了，然后因为国家又延缓四个月，我们缴纳的钱退回来了，但是由于21年11月的减缓的附加税并没有计提，领导的意思是不通过调整以前年度损益科目，老师那我应该怎么做账呢#其他行业#
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没有科目余额表的账怎么建账？只有上个季度的资产负债表跟利润表，银行流水完全对不上，上一手会计没有做任何账，也没有理银行的资金，只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平，所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话，该怎么办？如果完全不管前手，从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平，可以调整到以前年度损益调整去吗？#其他行业#
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老师，我想问一下，我们公司是人力资源公司，由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉，我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除，然后就直接调整以前年度的企业所得税报表，我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目，然后减少成本后，由于利润增加我们补缴了企业所得税，我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账，补缴以前年度所得税怎么做凭证？#其他行业#
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2021年终汇算清缴，报表显示利润总额10000万元，QQ公司所得税率25%，根据如下信息，均考虑纳税调整，不考虑其他因素，计算应纳所得税额： 资产负债表科目 期初（万元） 期末（万元） 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期（万元） 业务招待费 20 研发费用 100 备注：业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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5月份成立的小规模物流公司，4-6月只发生100元加油费，借管理费用、贷其他应付款 4-6公户没有进出资金，一直是0 现在报税，填资产负债表其他应付款期末数-100，年初余额0 然后对应的资产那边，是需要在货币资金期末余额处也写-100嘛？ 还有个问题就是这个月需要结转那个管理费用，借贷用什么科目记啊#运输业#
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您好，21年汇算清缴做完了有退税，我调整以前年度损益，那申报21年资产负债表年报的时候应交税费的期末余额需不需要把退的这部分金额减去申报呢？利润表年报申报时所得税费用本期金额这边需不需要减去这部分金额呢？#服务业#
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汇算清缴前收到了去年的费用发票，之前没有预提，今年进行了账务处理，通过以前年度损益科目转入了未分配利润，在汇算清缴时应该怎么处理呢？去年根据利润计提了盈余公积，盈余公积还需要调整吗#其他行业#
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我公司2004年给一家公司投资1000万，占股比18.38%，之前在长期股权投资列账，后根据会计准则调整到其他权益工具投资科目，因该公司经营不善倒闭被政府收储，先已召开股东会议进行清算，将现有全部资产，即货币资金按股比分配，我公司收到清算分配金430万，请问怎么做账务处理？#建筑工程#
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老师好，请问之前月份做账入错科目，应贷：其他应付-员工报销，做成了贷：其他应收-员工借款，导致目前其他应收科目余额为负数，现在可以做一笔调整分录，借：其他应收-员工借款，贷：其他应付-员工报销 吗#房地产#
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应收的借方负数代表的意思跟预收的贷方正数是一样的 往往月底结账完了以后会出一个往来报表，往来报表里都是将应收借方负数调到预收贷方正数，但是应收不是资产类的科目嘛，预收不是负债类的科目嘛，这样子调对吗？这不影响资产和负债的余额吗#初级#
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老师，公司原来建账初期，调整期初数据的 有些贷款，就记到实收资本的借方了 导致我这个月开始，利润表的净利润和资产负债表的对不上 这样做是不是不对 这个分录，就直接导致公司实收资本成负数了 后期有利润的时候，又开始慢慢转为正数的#其他行业#
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老师，你好。我们公司租赁了房屋，财务使用使用权资产和租赁负债科目，我想问一下，公司收到房租发票如何计成本，但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗？#出纳#
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老师，公司账上查不到之前借的一笔钱，21年收回来时记错了科目，记到了应收账款贷方还是个-4000，22年12月的科目余额表又显示贷方正数4000，现在在我的报表项目里面应收账款是0，预收账款多了4000，这个怎么改错调整啊。实际上这笔业务已经是互不相欠的了。目前是为了注销公司提供报表#建筑工程#
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老师您好，刚入职没多久，我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证，就是员工在食堂吃饭，自费的，自己员工宿舍费和水电费也是员工自费，都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了，月末计提了福利费在贷方，发放的时候应该借方，但是这样分录就不平了，要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字，我直接做的贷方，其实一样，应该怎么改，自己冲销之前的，我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费，应该放在什么科目#服务业#
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请问一下，我们是工供热企业现在发现有22年11月份成本200多万元没及时入账，是由于燃气公司现在要求对当时使用的燃气补差价引起的，请问老师账务如何处理，需要调整以前年度损益吗，还是直接计入当期，好在我去年没有所得税产生所以可能影响不到税额，请问老师账务税务都如何处理，而且去年的审计我也做完了，不知道有没有影响#工业制造#
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因为退企业所得税比较麻烦，公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的，情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数，这样先不用预缴，到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交，这种做法可行吗？#服务业#
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