请老师帮忙解答，企业年报资产负债表编制的时候，某项科目期初余额和期末余额都为0，是1月1号那月为0，12月31号那个月为零吗？如果在中间3月份买入，5月份卖出，会体现在期初余额和期末余额之中吗？ 所以期初余额和期末余额都为0，分为两种情况吗？ ①该公司一整年都没有进行这项科目的交易？ ②该公司在某月买入，并且在某月卖出？#商业#
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请问老师，电脑金蝶自动生成的资产负债表上年期末余额，与本期期初余额不相等，怎么回事，且都是右边资产总计金额少了，右边负债加所有者权益总计没有少，与上年期末一致，具体科目是预付账款#工业制造#
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老师，我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税，冲回了盈余公积，影响了23年未分配利润，盈余公积年初数，导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表，五月份汇算清缴后填完22年年报，第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数，那第一季度资产负债表要调整吗？未分配利润的期末数要调整吗？不然和利润表净利润累计数不平，第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢？#房地产#
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您好，我想咨询下，22年的汇算清缴已经做完了，有退税，还有调整了去年多预提的成本，本月都已经在账内调整了，那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款，未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢？利润表需要更改吗？我们是按企业会计制度。#物业#
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老师您好，企业汇算清缴填报财务报表年报， 资产负债表中期末余额=4季度本年累计金额 年初余额=上年度本年累计金额 利润表中本年累计金额=4季度本年累计金额 上年金额=上年度本年累计金额 现金流量表中本年累计金额=4季度本年累计金额 上年金额=上年度本年累计金额 请问正确吗？#物业#
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我在国泰安查询了2019年固定资产增长率为56.38%。 然后查阅这个公司的资产负债表，已知2019年固定资产期初余额为580，期末余额为398.377。2018年固定资产期末余额为254.377。为什么我算出来的2019年固定资产增加率和国泰安的不一样呢#初级#
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5月份成立的小规模物流公司，4-6月只发生100元加油费，借管理费用、贷其他应付款 4-6公户没有进出资金，一直是0 现在报税，填资产负债表其他应付款期末数-100，年初余额0 然后对应的资产那边，是需要在货币资金期末余额处也写-100嘛？ 还有个问题就是这个月需要结转那个管理费用，借贷用什么科目记啊#运输业#
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您好，21年汇算清缴做完了有退税，我调整以前年度损益，那申报21年资产负债表年报的时候应交税费的期末余额需不需要把退的这部分金额减去申报呢？利润表年报申报时所得税费用本期金额这边需不需要减去这部分金额呢？#服务业#
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您好，咨询下填报企业财报年报问题。 我公司21年通过以前年度损益科目调整过一次20年的其他应付款，之后几个月利润表净利润和资产负债表未分配利润一直有这部分金额的差额，那我今年申报年报的时候，需要把负债表的其他应付款年初余额更改一下吗？还是直接按照软件出的负债表金额填写呢？如果按软件的财报填写两个表对不不上没关系吗？#服务业#
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老师，麻烦问一下，就是录期初余额时，因为本年利润他是贷方的科目，再借方用负的表示的。还有一个应收账款也是用负的表示的，这会期末余额录出来和账上的不一样，正好差这俩个数，我就现在表示出来的数字对吗？#农业#
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你好，请问有大佬可以帮忙解答一下吗？会计小白，实在是不太知道怎么办 就是原本7月份的应收账港币的两笔凭证挂在了应收账人民币会计科目上合计20w。导致科目余额表期末余额 应收账人民币借方20w。现在8月 已经结账 报表也出了，我现在想把这些应收账人民币调成正确的应收账港币的科目上。请问需要怎么做呢？#其他行业#
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老师，请问下当时因为把4、5月的收入未价税分离计入应交税费中，后再6月把4-5月进行调账，调账后，科目余额中应交税费显示的贷方有余额，但是资产负债表中应交税费无数据，资产负债表就不平是怎么回事呢？#其他行业#
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企业是才成立的小规模的生猪批发企业，所有的期初余额都是0，然后收到第一笔猪款做的分录应该是怎样的，我记完凭证后的资产负债表中资产和负债都是负数，对方是打到对公账户的，所以我做的是借：银行存款 贷：应收账款，有好几笔都是这样的，就导致我的应收账款是负数，不知道哪里有问题#农业#
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老师 应交税费期末余额应该等于下期应交是增值税和计提的附加印花等，应付职工薪酬期末余额等于计提的职工薪酬，也就是下期应发的工资，对不对老师？2.还有如果表中数不对 可以在本月一次补提吗，（这两个科目）比如以前少提了？#商业#
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在电子税局报送去年年报时如图提示各项年初余额、上期金额不能为0，但实际确实是0，怎么填写呢？ 如果按系统提示写特殊情况说明，还要给税局交盖章版情况说明并待税局审核，觉得这样太麻烦了。 可以自行手动调整吗？比如资产负债表我能不能手动填写其他应付款0.1，其他应收款0.1；利润表营业收入0.1，营业成本0.1；现金流量表上期随意填个0.1？我试过，这样填的话可以审核通过可以报送。 麻烦老师帮看看~谢谢啦#其他行业#
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老师你好，应付职工薪酬—工资科目，账本借贷方相等，建筑行业，一直没发工资，我每月把计提工资结转，挂个人。借：管理费用—工资5万，贷：应付职工薪酬—工资5万；结转工资：借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应付款—某某，但是实际没发工资。没发的工资年报是否调曾？#建筑工程#
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小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#
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1，关于补缴了附加税 ，是否可以做到今年？如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写？ 2，以前年度损益科目—今年有些费用通过以前年度损益调整，报表没有变化，请问汇算清缴财务年报是否需要手动修改，#房地产#
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细账本期借方发生额为80000元，贷方发生额为60000元；乙材料明细账借方发生额为130000元，货方发生额为140000元；两材料明细账的期初余额为18000元，则丙材料明细账的期末余额为（）元#其他行业#
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老师 公司有一个项目是做松石手链售买，先从各个供应商中采购松石 配饰 线材，再拿到外面找人工编制成成品，但因业务量少，款式多，用量不統一，配饰品种多，进貨时都是按照克重来付款，但拿出去外加工时数量太少无法称重，也因前期库存太乱无法清算，想问问老师配饰、线材入库时可以直接做费用吗或者是可以怎么做？做的分录科目又是怎样做？#其他行业#
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对商业企业来说，因春节等因素，第一季度为其经营旺季，按目前的会计年度设置，企业在12月结束后开始编制年报，又恰逢经营旺季，很难抽出专门时间认真编制报表，从而影响报表质量，有的企业还有调节利润的冲动。如果将此类商业企业的会计年度变更为从4月1日到次年的3月31日是不是更好呢？#初级#
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利润表报表调整时，管理费用一般怎么决算调整？为什么要调减固定资产折旧？其他收益中公允价值变动收益一般怎么决算调整？为什么要调减投资性房地产年末评估亏损？ 资产负债表中，其他综合收益，其中：外币报表折算差额，该项调整后的期末余额和调整数是怎么来的？#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导#其他行业#
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你好。老师，我刚刚咨询过，2022年年初新来一个会计不知道动了什么，导致财务系统2021年4月开始到2021年年底应付和预付两个数据同时比电子税务局少了相同金额，经核实是负数重分类了，可以说明前前会计报的电子税务局上面的数据是没有问题的。我那会查了一下2022年的数据应付账款也有借方余额，应该也是重分类了，但是前会计在报2022年财务报表的时候还是按照财务系统那个数据往电子税务局上面填的，想请问下老师2022年应付和预付这两个科目期末余额需要修改吧#建筑工程#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目，挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊？涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛？ 21年的成本相当于多记了，企业所得税年报需不需要调整啊，请老师指导#其他行业#
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现在公司在进行预算编制，公司下发的预算模板中有2023年资产负债表编制，需要填列2023年每个季度的预计数，现有的数只有2022年的财务报表，要怎么根据2022年的数去预计2023年的数呢？需要填列的包括其他应收款 长期股权投资 无形资产 实收资本等23年预计数（公司属于集团总公司 下面有业务公司 主要负责中控 没有实际业务也就没有利润什么的 明年也不知道怎么预计）#其他行业#
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11月生效一般纳税人，上个月申报了小规模增值税有享受退伍士兵优惠政策（如图一图二），增值税减免申报表期末余额有400多，剩余附加税抵扣200多。请问这月申报所属期11月的一般纳税人申报表，增值税减免表期初余额数据怎么填，填多少？#服务业#
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资产负债表里面其他应收款要怎么填？其他应收款=应收股利+应收利息+其他应收，但报表里面已经有应收股利，应收利息项目了，那其他应收是不是就直接=其他应收款科目余额？无实操小白真诚发问#其他行业#
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2021年12月底计提了印花税， 税金及附加已月末结转，2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账， 如何补做？ 补做了借： 应交税费印花税 贷：银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#
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合并总分公司的资产负债表时，合并前你说也要平，那是怎么去做平呢？例如总公司应付账款减少100万，分公司应收账款也减少100万，那合并前总分公司就资产不等于负债加所有者权益了，那要去调哪个科目合并前才能资产等于负债加所有者权益呢？#中级#
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老师 我们公司年初应交税费期初余额是0，然后1月交了增值税，我写的分录是借:应交税费-未交增值税100，贷：银行存款100。然后资产负债表上应交税费栏目是-100。是不是我的分录错了，还是因为期初问题。#建筑工程#
1891
我们刚接回来的账，科目余额表是对的，但利润表没有改账本就还我们了，税金多做了22.5元，导致资产负债表本年利润期末减期初不等于利润表的净利润的期末余额，就是差了22.5，这个要怎么调#其他行业#
1886
我现在要把账套1合并到账套2 所有的科目都是同方向冲回了。 但是现在 资产负债表里的未分配利润 和 利润分配表里的未分配利润 不相等 资产负债表里的未分配利润等于0 利润分配表里的未分配利润等于 年初未分配利润 请问怎么解决。#其他行业#
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