老师，公司账上查不到之前借的一笔钱，21年收回来时记错了科目，记到了应收账款贷方还是个-4000，22年12月的科目余额表又显示贷方正数4000，现在在我的报表项目里面应收账款是0，预收账款多了4000，这个怎么改错调整啊。实际上这笔业务已经是互不相欠的了。目前是为了注销公司提供报表#建筑工程#
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21年我们公司买了一台电梯，对方开具了6个点的专票给我们，由于我们是小规模纳税人，所以并未进行勾选抵扣，全额入账了。现在今年税务核查，查到对方公司是简易纳税，只能开3%的票，现在对方公司要求我们退回错误发票，重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗？还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查，报表什么的都不用调整？#建筑工程#
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老师，20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票，我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表，20年和21年是亏损的，所以不影响企业所得税缴纳的问题，22年公司有缴纳一点所得税，调整后是先单独补缴22年的所得税，还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢，23年目前都是亏损，很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书，政府出30w，其余是我们公司出，去年政府打了30w到我们公司，然后出纳给开了30w的发票，会计确认为收入记账了，年底审计的时候认为这笔不属于收入，我今年调账调整成预收了，在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的，但是现在税局认为这笔钱开了票，就必须确认为收入，不然增值税和企税的收入差距太大，我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了，如果直接改报表的话，数据和账上也不一样了。#出纳#
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老师您好，我们是小规模纳税人，我们23年1-3月份账务重新调整了，导致现在第一季度报表发生了变化，季度报表的数据与电子税务局1季度申报报表中的数据不一致，请问现在填报2季度，我使得申报表中本年累计金额=季报数据，倒算出本期金额可以吗？这样有的科目本期金额会是负数，请问可以吗？#物业#
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老师您好，三月末收到两万元租金，因跨月开的发票所以暂时计入其他应付款，五月末调出其他应付款作为收入。 六月份做季度报表，两万元从其他应付款调出后导致本季度其他应付款比上季度减少两万元，编写现金流量表时，本年累计收到的其他与经营有关的现金应减少两万元。 应该在本月填写负20000元做调整还是在支付的其他与经营活动有关的现金增加两万元？#房地产#
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请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大，所以我调了利润表的营业成本，然后就得调资产负债表，请问资产负债表应该怎么调呢？还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢？写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊？到底应该怎么写呢分录#商业#
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我们公司一直有留抵税额，但是金蝶系统上做的留抵跟实际上的不对，导致报表上要交2万多的税费，我打算先调整一下，把2万多的税费抹平，交报表，后期再来做调整，就是不知道该怎么做一笔分录#工业制造#
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前两个费用凭证做错了，第三个凭证需要调整，但是调整完，500的费用还是结转不了，前两个凭证都无法修改，第三个凭证可以修改，怎么调整才能让费用结转到报表呢（做错的第二个凭证也没结转成功）#服务业#
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利润表报表调整时，管理费用一般怎么决算调整？为什么要调减固定资产折旧？其他收益中公允价值变动收益一般怎么决算调整？为什么要调减投资性房地产年末评估亏损？ 资产负债表中，其他综合收益，其中：外币报表折算差额，该项调整后的期末余额和调整数是怎么来的？#其他行业#
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老师您好， 我三季度有研发费，税局系统自动带出来研发加计扣除，当时三季度也是亏损的，不用所得税。到了四季度，研发费调整后几乎没有了，更正了三季度的报表，三季度所得税申报表显示没有加计扣除了，但是四季度还是显示有三季度更正前的研发加计扣除，相当于少交税了，这个有什么影响吗？#其他行业#
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请问老师，关于税务局稽查局让我单位自查补交的增值税（2019年至2021年）是否用“增值税检查调整科目”核算还是用“未交增值税科目”核算。另外对于2021年作无票收入补交税款，以后再开票如何申报税务报表？？#工业制造#
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没有科目余额表的账怎么建账？只有上个季度的资产负债表跟利润表，银行流水完全对不上，上一手会计没有做任何账，也没有理银行的资金，只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平，所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话，该怎么办？如果完全不管前手，从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平，可以调整到以前年度损益调整去吗？#其他行业#
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老师，我想问一下，我们公司是人力资源公司，由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉，我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除，然后就直接调整以前年度的企业所得税报表，我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目，然后减少成本后，由于利润增加我们补缴了企业所得税，我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账，补缴以前年度所得税怎么做凭证？#其他行业#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元，结转损益的时候结转到了借方491.61元，最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润，差额是1178.72元，请问跨月了我应该怎么调整这笔账，使报表与账上一致？#建筑工程#
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公司之前是代理公司操作都是零报税，我看财务报表都是零申报，但是也有些经营费用和开票，我现在都做好报表和做账，那下期财务报税是可以一次性调整填上去还是先去作废之前的报表从新填报费用明细#其他行业#
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2021年终汇算清缴，报表显示利润总额10000万元，QQ公司所得税率25%，根据如下信息，均考虑纳税调整，不考虑其他因素，计算应纳所得税额： 资产负债表科目 期初（万元） 期末（万元） 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期（万元） 业务招待费 20 研发费用 100 备注：业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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报表里的数据和申报的增值税的数据不一致 6月份缴纳增值税14733.6附加税884元，那我资产负债表应该是15617.6元，现在我报表里的应交税费是15617.78，差额0.18元 这种情况应该怎么调整#商业#
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执行企业会计准则，但是税务系统小微企业，5月汇算清缴后，纳税调增了，一个是捐赠支出纳税调增，一个是制造费用计提多了没用完纳税调增，调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ，如果用友系统增添不了以前这个科目，可以直接走利润分配么？ 2.因为补税了，我需要不需要调整去年的年报？还需要调整今年报表的期初数么？ 年报需要税务局更改么？ 3.我5月份做的补税，我1-3月份的报表年初数用修改么？ 需要税务局重新报送么？ 4.8000块钱的税算不算重大影响，我可以直接计入当期么？这个重大影响放到以前年度损益调整，怎么核定的，有啥标准没有？#工业制造#
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去年底收到房租发票，我挂帐成 应付账款（以为还未付出去），今年发现其实领导已经和对方公司商量用前年付给他们的押金抵扣了房租。现在账上的应付账款 和其他应收款应该怎么处理账务。调整去年的帐然后去税务局更正报表，还是可以今年冲销了#房地产#
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账本应交税费的期末余额与增值税申报表的期末留抵差1分 我查了一下是申报表中的销项税额（这个是导入的 手工填不了）比在税控盘中查到的少了一分 应该做怎样的会计分录调整呢 1.账本比报表的期末余额多 2.账本比报表的期末余额少 我想知道这两种情况应该如何调整#房地产#
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华夏会计师事务所注册会计师 A和B已于2008 年3月10 日完成金山股份有限公司2007 年度会计报表的外勤审计工作，现正草拟审计报告。按审计业务约定书的要求，审计报告应于 2008 年3月 25 日提交，在复核审计工作底稿时，注册会计师发现在 2007年 12 月31日对金山公司产品进行监盘时，数量短缺 1000件，该产品单位成本 870元。假定存货的重要性水平为 50万元。 【要求】 （1）计算存货可能产生的错报，并判断该错报是否属于重大错报？ (2） 如果金山公司接受调整建议，应发表何种审计意见？ (3）如果金山公司未接受调整建议，应发表何种审计意见？#初级#
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请问，单位是建筑企业，2018年出现购进材料票已付款入账，也转到工程施工材料费中，但一直没有结转至工程结算成本中，2019年专管员说购进材料票单位异常，公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出，先将进项先转出，报表更改了，但是账忘了怎么调整分录，使账和报表一致？#建筑工程#
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老师好，有个问题请教下您，新公司去年底注册的，股东打款进公户时未备注投资款，然后代理记账直接做了其他应付款，现在因为申请设备补贴要报表才发现错误，她这个错账调整，要进行工商也变更吗？#出纳#
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老师我想咨询下我们5月份汇算清缴的时候因为有一部分社保没有缴纳，所以当时申报的时候我只是把缴纳的做了扣除，现在把这一部分缴纳了所以我准备去修改当时的企业所得税年报表，但现在涉及一个问题因为去年的现在缴纳逾期了要缴纳滞纳金，账面我把滞纳金做了营业外支出，哪报表上需要加到调整明细表吗？#建筑工程#
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老师我想咨询下如果上年的社保在今年的汇算清缴的时候没有缴纳，申报的时候按实际缴纳金额进行申报，未缴纳部分未做税前扣除企业所得税报表调增，做账企业所得税未做调整，现在补交了是不是等到次年申报企业所得税汇算清缴的时候需要做纳税调整？#建筑工程#
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老师，8月发放8月员工工资时，工资发放是对的，只是在申报个税时少报一部分工资，因为这个少的工资是其他补贴工资，没注意就少报了，那后面我要怎么做？因为去税局更正过报表，现在在再网上更正是不行的了，要更正只能去税局，我不想去了，能用会计方法调整吗？#服务业#
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