1.购买日A公司单体报表 取得51%股权对应享有的净资产=80*0.51=40.8 借：长期股权投资100 dai：银行存款100 2. 2013年12月合并 先将长期股权投资从成本法调整为权益法 借：长期股权投资10*0.51=5.1 dai：投资收益5.1 合并抵消 借：实收资本50 未分配利润-年末40 商誉100-40.8=59.2 dai：长期股权投资100+5.1=105.1 少数股东权益44.1 借：投资收益5.1 少数股东权益4.9 未分配利润年初30 dai：未分配利润-年末40     查看全部回复

使用寿命长不长？     查看全部回复

你们作为被投资方，是实收资本     查看全部回复

我们这里是直接 借：费用 dai：固定资产 的，就从发现的这一刻的净值开始调整，因为能出现这种问题的都是比较小件的固定资产，已经提过的影响不大就不管了。     查看全部回复

今天为什么大家都问这个问题呀？     查看全部回复

从哪看的控制用权益法会虚增利润？？？？     查看全部回复

因为用成本法进行后续核算，成本法只有分配股利时才进行账务处理。     查看全部回复

达到控制，是成本模式后续计量，不是权益法     查看全部回复

借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款     查看全部回复

这个是什么业务     查看全部回复

小设备是什么？会长期使用吗？      查看全部回复

你们购买的什么服务？      查看全部回复

1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时： 借：固定资产清理（转入清理的固定资产账面价值） 累计折旧（已计提的折旧） 固定资产减值准备（已计提的减值准备） dai：固定资产（固定资产的账面原价） 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 dai：银行存款 3、收回出售固定资产的价款时： 借：银行存款 dai：固定资产清理 4、固定资产清理后的净收益时： 借：固定资产清理 dai：营业外收入——处理固定资产净收益（属于生产经营期间） 5、固定资产清理后的净损失时： 借：营业外支出——处理固定资产净损失（属于生产经营期间正常的处理损失） dai：固定资产清理     查看全部回复

可以     查看全部回复

借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） 　dai：原材料/周转材料/库存商品/生产成本等（报废存货的成本） 应交税费--应交增值税（进项税转出）     查看全部回复

核销是通过坏账准备核销？     查看全部回复

应收账款坏账吗？     查看全部回复

待处理财产损溢科目是资产盘点时，账实不符用的过渡科目     查看全部回复

是准备注销么     查看全部回复

购买固定资产，固定资产增加，其他应付款是负债类科目，用其他应付款购买固定资产，其他应付款增加啊     查看全部回复

具体是怎么做错账？     查看全部回复

是盘点固定资产，有盘盈么     查看全部回复

桌椅车辆是挂账固定资产么     查看全部回复

同学你好，分录是对的哦，没有问题     查看全部回复

１、终止经营日 编制资产负债表，和正常经营日的资产负债表编制相同。 （１）支付清算费用 借：清算费用 dai：银行存款/应收票据等 （２）结转清算费用 借：清算损益 dai：清算费用 2、核算变卖资产及其损益的账务处理 （１）经清查，原材料盘盈时 借：原材料 dai：清算损益 （２）将各类无形资产和递延资产、预提费用全部摊销 借：清算损益 dai：无形资产/递延资产/预提费用等 （３）固定资产拍卖得收入 借：银行存款 累计折旧 dai：固定资产 清算损益 3、核算收回债权，清偿债务及损益的账务处理 （１）经认真查核，应收账款确系无法收回。 借：清算损益 dai：应收账款 （２）经认真查核，应付账款确系无法清偿。 借：应付账款 dai：清算损益 （４）将上述清算净损益转入未分配利润账户 借：清算损益 dai：利润分配－－未分配利润 4、核算弥补以前年度亏损的账务处理 （１）用盈余公积弥补以前年度亏损 借：盈余公积－－一般盈余公积 dai：利润分配－－盈余公积补亏 （２）缴纳清算年度所得税 借：利润分配－－未分配利润 dai：应交税费－－应交所得税 借：应交税费－－应交所得税 dai：银行存款 （３）核算剩余财产及其分配的账务处理。将清算后的剩余财产按实收股本的份额，在各个所有者之间进行分配 借：资本公积/盈余公积/利润分配－－未分配利润 dai：库存现金/银行存款     查看全部回复

是的     查看全部回复

借 管理费用-无形资产摊销等 15080 dai 累计摊销-土地使用权10000 -财务软件专利权3000 -非专利技术 2080     查看全部回复

同学你好，分录是对的哦     查看全部回复

你的分录是什么，你是一般纳税人么，是收到专票了么     查看全部回复

拿钱的时候 借其他应收款 dai库存现金 第二个月拿发票报销的时候 借管理费用 dai其他应收款     查看全部回复

借现金 dai待处理财产损益     查看全部回复

实操中小企业准则直接借：短期投资 dai：银行存款     查看全部回复

你的意思是用固定资产作为出资额     查看全部回复

所以你们只是代收代付？然后相当于从客户那收取一点手续费？     查看全部回复

借 管理费用等 dai 银行存款 其他应付款，借 其他应付款 dai 银行存款      查看全部回复

应付账款没有红冲是因为没有开发票吗？     查看全部回复

代扣代缴个税17.61，借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61     查看全部回复

可以的，可以以该固定资产的市场价值入账，但是无法取得发票，固定资产所产生的折旧就无法所得税税前抵扣，汇算清缴时需要调整     查看全部回复

你发的是什么     查看全部回复

我是一家汽修厂收到的是个人转入我公账的钱，但要求我开一张他们家公司的普票是否可以开，可以的     查看全部回复

是短期借款么     查看全部回复

可以采用未来适用法.     查看全部回复

原来收的时候开发票了么     查看全部回复

是的     查看全部回复

你还没收到进项票，你怎么知道进项税额是多少     查看全部回复

借：利润分配-应付股利 dai：应付股利 借：利润分配-未分配利润 dai：利润分配-应付股利 借：应付股利 dai：银行存款     查看全部回复

是小规模公司么，是收的现金么     查看全部回复

借：管理费用-福利费dai-应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费dai：银行存款     查看全部回复

成本法下借：应收股利dai：投资收益     查看全部回复

多缴的可以申请退回或者次月抵缴，需要向主管税务机关申请     查看全部回复

你原来的会计软件还能用吗     查看全部回复

是按年一次性支付租金么，借 预付账款 3600000 dai 银行存款 3600000     查看全部回复

借：固定资产117300管理费用1850 dai：银行存款     查看全部回复

交费时，借 管理费用 dai 银行存款     查看全部回复

跟收入相关的成本支出，借 主营业务成本 dai 银行存款等     查看全部回复

计提工资、社保，借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时，借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款      查看全部回复

M公司开票需要按照发票正常入账     查看全部回复

不用计提     查看全部回复

加计税金实际没有抵减销项时，不用入账     查看全部回复

1.借：固定资产清理 　　 累计折旧 　　 dai：固定资产 　　2、销售固定资产： 　　借：银行存款 　　 dai：固定资产清理 　　 应交税费——应交增值税——销项税额 　　3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 　　借：固定资产清理 　　 dai：资产处置收益     查看全部回复

你说的税是增值税么，小规模增值税不用计提的，实际缴纳时借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款，享受税收优惠的，借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益     查看全部回复

你什么时候账户有钱你去归还老板代垫款项， 你借：应付账款-老板 ×× dai：银行存款 应付账款不就冲平了     查看全部回复

借原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai银行存款 你们是可以抵扣进项税额的     查看全部回复

首先M公司上月帮A公司代开发票给B属于虚开发票，是有风险的     查看全部回复

你的意思是预收了500万，后来因货物质量有问题实际结算金额是2642207.73元     查看全部回复

收到外汇时，借:银行存款-外币账户外币金额*外币汇率,dai:应收账款、预付账款等     查看全部回复

这个是缴纳社保的分录     查看全部回复

一般上月有计提的分录，支付的时候借 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 应交税费-城市维护建设税 应交税费-未交增值税 dai银行存款     查看全部回复

您好，这个是需要申报个税的     查看全部回复

结汇的会计分录：借：银行存款--人民币（转出的外币*银行买入价），财务费用--汇兑损益（差额计入）;dai：银行存款--外币（转出的外币*银行中间价）。     查看全部回复

耗的油费计入生产成本     查看全部回复

应该计入制造费用 借 制造费用 dai 银行存款     查看全部回复

经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。     查看全部回复

计入福利费，借 管理费用-福利费等 dai 应付职工薪酬-福利费 ，借 应付职工薪酬-福利费 dai 银行存款     查看全部回复

这种方式可以，但是就是有些麻烦     查看全部回复

租金是谁承担     查看全部回复

同学你好，月末需要按照当月领用的原材料，把原材料结转到生产成本-基本生产成本里，还有料工费都要结转，然后再根据当月入库的产成品，借：库存商品 dai：生产成本-基本生产成本，最后再根据当月销售结转销售成本借：主营业务成本 dai：库存商品     查看全部回复

借：应付账款 dai：银行存款（差额计入财务费用）     查看全部回复

你的意思是费用多入账了么，是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

成本支付了么     查看全部回复

住房公积金分公司和个人两部分，公司部分需要计提，借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金，缴纳时，借 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分 dai 银行存款     查看全部回复

失业保险属于社保的一种，公司部分需要计提的     查看全部回复

借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额     查看全部回复

可以先计提     查看全部回复

你这种情况 先整理出具体支出项，然后找老板咨询一下看看是否能取得发票，如果能尽量取得然后记账，如果不能取得，补足手续，做账，然后所得税汇算时调整     查看全部回复

为什么要转呢？一般情况下是不能转的     查看全部回复

你的意思是公积金公司全部承担了，是么     查看全部回复

这种情况，属于你们的这部分你们确认收入，属于其他部分的记入到往来款里面     查看全部回复

你的意思是以前年度的成本没及时入账，今年才入账     查看全部回复

需要的，     查看全部回复

自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。     查看全部回复

规范的账务处理，社保公司承担部分需要通过应付职工薪酬科目核算     查看全部回复

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 固定资产清理 dai 资产处置损益      查看全部回复

如果摊销期内未摊销完，仍需要继续摊销     查看全部回复

是收到补贴还是什么     查看全部回复

借 其他应收款-法人 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税     查看全部回复

加计扣除?你说的是增值税加计抵减吧!     查看全部回复

利息需要取得发票才可以所得税税前扣除， 如果取得不了汇算清缴需要调整 还款 借其他应付款-本金 财务费用-利息费 dai银行存款     查看全部回复

是单位缴纳职工社保么？是社保局退回多缴的个人部分么     查看全部回复

B公司代扣代缴了个税？     查看全部回复