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老师好,没回票的情况下做了分摊,借:工程施工成本 100 借:管理费用 -100,这种情况是什么意思,预提费用是预提的工程施工成本吗,冲销分摊的管理费用怎么看之前记在哪里,为什么管理费用是负数,因为这笔导致管理费用中一个名字期末贷方为负数,这个应该怎么处理#注会CPA#
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你好想问一下,对于高新技术企业,主要做的是大型设备的销售(带安装),因为公司的合同签得都是销售合同含安装费,但是在整个设备安装的周期中会发生大量土建工程的支出(包括人工劳务费,挖机租赁费,还有些因为安装需要的辅助材料,各种弯头等等)这个一块的金额还挺大的,我们不是建筑企业,但卖的设备需要在地下铺设等等工程,想问这边我怎么入账,怎么核算成本呢,#高新企业#
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请问,公司属于工程技术检测类,开具发票都是检测技术服务:主要成本来自于人工及设备,12月按照工程量进度单确认收入;贷方放入了贷转进销项税,对么?申报的时候增值税用申报么?确认了收入我,成本怎么确认?根据项目上提供的预估费用入账么?怎么入?#服务业#
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发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
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老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#建筑工程#
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老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#房地产#
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你好,想咨询下我去年做了暂估费用,借:工程施工-材料款,贷:应付账款-暂估,然后结转了成本,我今天收到部分发票并支付了,但是费用是工程款来着,那我是不是直接做冲销部分暂估还有结转的分录#建筑工程#
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项目上所产生的招待费,福利费,油费,我挂的是工程施工一合同成本一间接费用一招待费,这样对吗?在结转成本的时候,我是直接把这些费用结转到主营业务成本一其他,还是转到管理费用里面呢?#建筑工程#
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请问,单位是建筑企业,2018年出现购进材料票已付款入账,也转到工程施工材料费中,但一直没有结转至工程结算成本中,2019年专管员说购进材料票单位异常,公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出,先将进项先转出,报表更改了,但是账忘了怎么调整分录,使账和报表一致?#建筑工程#
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老师,您好,我们是做电力安装工程的,我想请问一下,工程未结算时,所有的费用在工程施工-合同成本里,工程完工时,如何将工程施工的金额结转到主营业务成本里,分录该怎么做,谢谢!#建筑工程#
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公司装修行业,公司收款,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司材料发票.安装费第三方开具,这安装费结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。安装费用在生产成本二级科目。结成本可以直接从生产成本结出吗。还是这安装费一定要和库存商品材料样在这科目去过度,然后又从主营成本结出安费#建筑工程#
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公司装修行业,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司,这安装费须在结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。费用或生产成本安装费直转主营成本?#建筑工程#
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老师您好我想咨询下我们是代账的一家公司他们只有老板一人,做了一个活,收到工程款材料是老板购买的所以料费有,发生的一切其他的直接和间结的费用也有,现在就是人工因为是估用的临时工所以人工成本现在没我在办法统计,导致结转怎么处理#建筑工程#
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你好老师,我是建筑企业,我们承包了一项工程,是由甲方供材,我们主要是清包工,可以给对方开具简易征收发票,请问甲供材这一块我们还需再给他开具发票吗?甲方已经将主材列入了成本进行了抵扣,我们是不是只开具清包工这一块发票就行?#建筑工程#
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老师,我们是沥青站生产销售沥青的,一个工程开工了,我们连续几个月出沥青到工地上铺路,有时当月有收入了开票了我就结转所有成本到主营业务成本上,但有时这个工程一两个月没有收入,每月又有成本和费用的,我是把这些成本放在工程成本-直接材料上的,当月再结转到主营业务成本,这样对吗?还是当月没有收入,就不可以结转到主营业务成本上呢#其他行业#
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老师,我们公司被税务局查出收到虚开的发票(2019-2020年的),因为我们当时已经做了成本费用,要求我们写一份自查报告,进的成本费用要在对应年份调出处理,请问一下这份自查报告都要写些什么内容上去,怎么出呢?#房地产#
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老师你好,例如我们煤厂8月份采购回2000吨原煤,记账借原材料原煤50000贷银行存款50000,这个煤采购回来需要筛选分类成好多种在卖出去,在筛选过程中筛选每顿人工成本6元,这个账要怎么处理?是不是借制作费用 贷银行存款?再有就是机器设备的折旧费是不是也应该记在制造费用?还有运输中的合理损耗,筛选过程中的损耗,出库前的合理损害,这些都该怎么记呢?金额应该怎么分摊呢?最后形成的这些不同的煤型应该怎么提现出来呢?#出纳#
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请问一下我是一家建筑企业,现在甲方拖欠工程款无法给付,想要拿房子来抵我工程款,同时我也欠供应商材料款,我们三方是否可以拟一个协议,直接让甲方把房子转给我的供应商,不需要转给我这边,把房子直接过户给供应商吗?这期间我需要缴纳增值税所得税还有土地增值税之类的吗?税务那边是否认可呢?#房地产#
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公司购进5000kg鲜茯苓加工干货,费用如下:鲜茯苓20000元,运输 费600元,下货人工费100元,削皮人工费3500元,水电费1000元。加工干货明细:丁子1800kg,乱坨150kg,颗粒50kg。请说一下加工鲜茯苓的账务处理如何做?计算一下干货的单位成本。#出纳#
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3、 A 公司订购2000kg茯苓,公司为了完成该订单购买了2100kg原材料茯苓50000元进行加工,期间发生如下费用:购进原材料运输费10000元,下货人工费200元,挑拣人工费500元,水电费300元,打包上车费240元,发出商品2000kg运输费1200元,请问该订单的单位成本如何计算?#出纳#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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老师您好我们公司是建筑公司,别的人挂靠我家做业务,要转到我家30000块钱购买材料,,那个人和商家沟通好我们要开普票9%的增值发票给他,(工程服务票是不是普票专票都是9%啊),然后领导现在要我做个表就是除了增值税的票还需要开什么票费用具体是多少#出纳#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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老师,你好,我们是建筑公司,资质挂靠的,每年有很多项目挂靠到公司,请问成本核算这块,是分项目核算呢,还是一起核算呢?如果是分项目核算,入成本时需要在工程施工科目后面设置项目名称吗?#建筑工程#
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想请教一下,我们是一般纳税人,执行的是小企业会计准则,2022年有些费用和成本没有入账2022年,而是做在2023年的账,将来做2023年汇算清缴需要将这些成本费用调减出去吗。#服务业#
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分公司这边做了一个商铺租赁项目,但项目的期初投入,建造成本等各种与这个项目相关的支出与成本都是总公司那边进行核算。我想请问后续分公司做账,是否需要考虑建造成本,还有总公司那边因为这个项目所产生的成本与支出,还是只需要做项目建成之后,所产生的收入以及其他费用。#其他行业#
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我企业要注销,现在预付账款余额100多万元,都是十几年前陆陆续续挂的账。那我现在争取在注销之前慢慢把发票收回来,做账入成本费用,但因为是十多年前的发票,不是当年的,最后汇算清缴时是不是还得调增,不能抵扣企业所得税啊?#房地产#
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请问下成本费用与营业收入变动不一致要怎么自查?#建筑工程#
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老师,我们公司现在购入了一辆汽车,有购车发票,装潢发票,保险发票,购置税发票,是否都可以计入固定资产成本,哪些需要计入费用,哪些可以抵扣;凭证怎么做?另外4S店还开了一张服务费专票,税率6%,这个是要单独做一张凭证吗?#房地产#
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我公司属于建筑工程公司承包方,大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认,已经竣工的工程结转全部收入成本。但是,工程竣工之后经常分包方不及时来结算,我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确,会与实际相差一些,而且有可能今年挂账,明年或者后年才来结算,这样挂账是不是审计会有风险呢?会不会涉及调整以前年度损益呢?谢谢#建筑工程#
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老师,你好,今天收到税务局通知,说公司收到的成本发票金额小于公司申报的成本金额,我算了差异就是公司支付的人工费,公司是做工程的,每个项目的都有临时人工费,因为这部分申报个税,税务没计入成本,现在该怎样写情况说明?#建筑工程#
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什么样的成本费用或收入进合同资产或合同负债#建筑工程#
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老师您好,成本费用利润率=利润总额/成本费用总额 *100%,其中利润总额是利润表中的利润总额,成本费用总额是资产负债表中的营业成本+销售费用+管理费用+财务费用,请问合适吗?#物业#
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你好,工程项目里面总包A把工程给到分包B,分包B给到劳务公司C提供农民工,劳务公司C开了张劳务专票给B,原本由C来支付农民工的工资现由A来直接代发,请问代发的工资能不能做为我劳务公司C的成本?会计分录应该怎么做?#建筑工程#
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根据国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告(国家税务总局公告2018年底28号)第十条规定,企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定。请问这一条有具体的实操实例么?#服务业#
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我公司施工队日常发生的成本计入合同履约成本\工程施工\人工费里,审计提出业务招待费应放在管理费用下(之前放在上述科目中),那该施工队在项目的差旅费可以放在上述科目中吗?还是要做到管理费用呢?谢谢!#建筑工程#
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