我公司一笔应收款1000万元,去年计提坏账500万,今年收到对方破产清算还回来的100万。请问老师:我下面的4个处理对吗, 1、分录对吗?去年计提坏账: 借:资产减值损失500 贷:坏账准备500 2、这500万汇算清缴的时候要调增,对否? 3、分录对否? 今年收到100万,且已经破产清算了 借:银行存款100万 营业外支出400万 坏账准备500万 贷:应收账款1000万 4、汇算清缴时,这400万损失不用调增,可以税前列支,税法是认的吧?#房地产#
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老师,我有一个难题咨询,就是我接了个一家一般纳税人的账过来做,然后将科目余额表导入我现在的做账软件,生成的财务报表跟从那边拿过来的11月的财务报表对不上,这家备案的是小企业会计准则,但是她计提了坏账准备,我们的财务软件又没有坏账准备和预计负债两个科目,于是我将坏账准备放在应收账款二级科目下,预计负债放在其他应付款下面。但是生成出来的11月份的财务报表还是跟他导出来给我都财务报表对不上,然后我就开始做账了了,做完后在外面软件上面取数申报嘛,正常来说取完数后财务报表应该跟我做完账的财务报表是要对得上的,但是现在对不上,主要是其他应收款和其他应付款对不上,不知道是什么原因#服务业#
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老师您好。11月销项税额1978.76,进项2470.47,留抵491.71。 12月销项17997.87,进项17444.38,然后用了上个月的留抵,上了61.78的增值税,3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月,这些业务做账的分录是什么?包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#
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.企业年末“应收账款”科目的借方余额为300万元,其中,应收账款明细账借方余额为400万元,贷方余额为 100万元,年末计提坏账准备后的坏账准备科目的贷方余额为20万元。不考虑其他因素,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为()万元。#出纳#
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某企业应收甲企业应收账款50万元,在2012年12月31日已知甲公司资不抵债,企业按照10%计提了坏账准备。2013年1月10日报表批准报出前,甲公司宣告破产,欠款全部不能偿还。根据情况做会计分录#出纳#
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公司收回以前年度汇算清缴所得税20000元,但是其中有5000元是财务人员做账错误,当时没有计提所得税,只通过应交税金-所得税,在处理这20000元退税时,应该怎么做账[捂脸],求指点#商业#
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老师您好,我想问一下,我们适用的民间非营利组织会计制度,因为我们去年12月购买了一个财务软件,所以做账时记入了无形资产,每月按时计提折旧,借:管理费用-折旧 贷:累计折旧,检查固定资产折旧的时候发现报表中没有无形资产的累计折旧,这么长时间对无形资产的折旧都计入到了固定资产的折旧中,这该如何处理啊#其他行业#
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请问误把社保的单位部分交到子公司,但个人部分仍在母公司交。现母公司账上个人部分社保实际支付了600,但未计提,子公司账上单位部分实际支付600,相当于多计提了600,两边公司应该怎么做账务处理。#工业制造#
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2022年1月初,企业“坏账准备”科目贷方余额为4万元。本年发生应收账款12万元,收回上年已确认为坏账的应收账款3万元,经评估确定“坏账准备”科目年末贷方应有余额为15万元,该企业2022年年末应计提的坏账准备金额是多少?#初级#
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我公司是一般纳税人,2021年12月我公司保险服务开了票124906.67元,当月本应确认其他业务收入,但是当月漏做账,没有做其他业务收入。保险公司当月也给我公司打了124906.67。 月底银行对账时发现这笔钱,当时没想起来漏做这笔账,于是就做了一笔分录:借银行存款,贷应收账款,今天核对时发现这笔钱是那笔漏做的其他业务收入,请问这笔账该如何处理。#服务业#
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我想问一下,本月计提的工资数,下月发放的工资是不是就是上月计提的这个数据呀,如果工资表还没出来,计提的时候是按了上月的工资计提,等实际发放了是不是要调整上月计提的数呀?如果本月计提了1万,发放的时候发了5000千,是不是要去调整计提的工资,如果计提是1万,但是工资是分几次发完的,这个要做账务处理呀#商业#
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请问,现在做三月份的账 二月社保银行没有扣款,但是公司的员工要先扣。我怎么做账务处理呢,三月是不是要计提三月社保,然后再代扣二月社保。需要接单的老师讲解详细下,做三月的账目社保这块需要做哪些账务处理#工业制造#
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之前对一笔应收账款计提了50%坏账:借 信用减值损失100 贷坏账准备 100。现在这笔款项收回来了。本月对其他客户的款项需要计提坏账准备200。那这笔坏账准备是冲回后在重提200的坏账准备 ?还是针对坏账准备的差额做笔分录#商业#
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甲公司2021年年初应收账款余额为1500万元,坏账准备贷方余额为45万元,本期未发生新的赊销款,当期收回应收账款500万元,甲公司规定按应收账款余额的3%计提坏账准备,则2021年年末应当计提的坏账准备金额为()万元。 答案为什么是-15#初级#
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您好,我之前咨询过您,接了外账做账,最近发现许多供应商款项已付,但账面还挂着大量未付款,金额达200万了。另一个就是之前外账随便计提工资,用挂在老板其他应付账款那,老板那还挂着几十万,因为好多都是几年遗留下来的,我一下子处理不了这么大,请问这两个问题我应该在平时怎么处理会比较好呢#其他行业#
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之前在代理记账机构做账,工资都是先计提再发放,因为没有实际发放借:管理费用 贷:应付职工薪酬 发放:借应付职工薪酬 贷:其他应付款 因为一直贷其他应付款款,导致其他应付款金额过大的话,如何处理。#服务业#
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老师你好,现在有两个公司,之前老公司把计提的研发部门绩效工资记在研发费用里了已经加计扣除了20万,后来这部分研发工资是新公司代支付的,新公司也已经计提20万,现在老公司跟新公司怎么做账务处理,谢谢#工业制造#
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老师你好,现在有两个公司,之前老公司把计提的研发部门绩效工资记在研发费用里了已经加计扣除了,后来这部分研发工资是新公司支付的,新公司也已经计提,现在老公司跟新公司怎么做账务处理,谢谢#工业制造#
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求问: 应收账款计提坏账准备和计提资产减值损失是一样的吗,是两种说法都对,怎么说都可以吗 其他应收款计提坏账准备和计提信用减值损失是一样的吗,是两种说法都对,怎么说都可以吗 预付账款计提坏账准备和计提信用减值损失失是一样的吗,是两种说法都对,怎么说都可以吗#商业#
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某企业根据对应账款收回风险的估计,决定对应账款和其他应收款按期余额的5%计提坏账准备。2020年1月1日,“坏账准备”的科目借方余额为3000元,2020年12月31日,“应收账款”明细科目借方余额为700000元,“其他应收款”明细科目借方余额为100000元。该企业的2020年12月31日应计提坏账准备为多少元?#初级#
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刚接回外账,查到2019年的账务有做一笔暂估固定资产106194.7元,挂了应付账款,没有计提折旧,净值还是原价,现在就是我想处理掉应该怎么做账呢,是直接减少固定资产原值,同时冲掉之前会计分录吗#工业制造#
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乙公司于2019年2月15日销售一批材料给甲公司,开具的增值税专用发票上的价款为 300 000元,增值税税额为39000元。按合同规定,甲公司应于2019年5月15日前偿付价款。由于甲公司发生财务困难,无法按合同规定的期限偿还债务,经双方协商于2020年3月1日进行债务重组。债务重组协议规定,乙公司同意甲公司以银行存款289000元进行清偿。乙公司于2020年3月8日收到甲公司通过银行转账偿还的剩余款项。 (1)请写出甲公司账务处理 (2)假设乙公司已为该项应收账款计提了30 000元的坏账准备。请写出乙公司账务处理 (3)假设乙公司已为该项应收账款计提了60 000元的坏账准备#初级#
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请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
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A公司对B公司100%控股,注册资本1000万元已实缴。现引入一个C公司,用260万取得B公司30%的股权。A、B分别怎么做账呢?A收到的股权转让对价低于股本,税务上需要做特别处理吗?#服务业#
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老师,想问下我们的工资都是当月发放上月的工资,帮我们做账的代理记账记账一直都是当月发放上月工资,然后计提上月的工资,但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?为什么发放上月的工资才计提啊#出纳#
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老师你好,我这边刚转过来一套账,小规模纳税人,去年五月份开始做账,原始凭证只有电子税务局开出和收到的发票,其他的都没有,看了之前会计做的账,去年开出的发票都是借库存现金贷主营业务收入,今年1到3月份都是借应收账款贷主营业务收入,应收账款一直挂着的。然后我想问下我4月份怎么做呢?继续挂应收款吗?没有银行回单,挂了应收款我后面要怎么处理呢?#房地产#
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老师,你好我想请问下2023年12月公司暂估了一笔成本,现在2024年第一季度成本发票才陆续回来,我应该如何做账务处理呢?还有老师顺便帮我看下我去年12月份做的暂估成本的分录对不对呢?我们是做企业咨询服务的公司#服务业#
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