所得税汇算清缴补交后，资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数， 所得税汇算清缴补交所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税，怎么样才能平#房地产#
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利润表上所得税有3300，其中3000是1季度预缴的，300是2022年年度所得税汇算清缴的时候调增的那一笔。现在报二季度所得税预缴，用利润总额乘0.25等于10000，系统算出来的本次应补缴是10000-3000=7000，这300需要考虑到里面吗需不需要再减300？#其他行业#
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2022年汇算需要补缴企业所得税，通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了，我需要调表吗？调的话怎么调？假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写？2023的账有调整2022的以前年度损益，这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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请问，2022年度终了，想要计提2022年所得税汇算清缴的所得税，会计分录是：借：所得税费用；贷：应交税费-所得税，等明年5月做汇算清缴的时候，直接交税：借应交税费-所得税；贷：银行存款，不走以前年度损益调整科目了，这样可以吗？#商业#
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补缴了2020年的企业所得税后账务处理为借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税，再借：未分配利润，贷：以前年度损益调整，是不是会导致未分配利润的期末减期初不会等于当期的利润表的累积发生额#餐饮酒店#
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没有科目余额表的账怎么建账？只有上个季度的资产负债表跟利润表，银行流水完全对不上，上一手会计没有做任何账，也没有理银行的资金，只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平，所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话，该怎么办？如果完全不管前手，从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平，可以调整到以前年度损益调整去吗？#其他行业#
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小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#
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A公司在2021年上半年未获取到被投资单位B公司2020年的审计报告（A公司规定需根据被投资单位的审计报告确认投资收益），因此A公司在2020年的报表上未确认与B公司相关的投资收益。2022年年初A公司获取到了B公司2020年的审计报告，于是将与B公司有关的2020年的投资收益计入到了2021年的利润表上，影响了2021年的净利润。请问这种做法是可以的吗？还是说应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理，影响以前年度的损益而不是2021年当年的利润。 请问上述两种做法哪种正确，依据的是会计法里哪条规定？#其他行业#
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请问一下，不是附加税退税了，然后做成借银行，贷附加税，之前多计提的就冲红了，但是这样一来，税金及附加就是负数，报税过不了，请问应该怎么办呢，是12月计提的，1月缴纳的，四月退回的，因为是小企业会计准备，没有以前年度损益调整这个科目，说是直接计入当期损益了，请问这个分录应该怎么做呢，按照上面方法做，纳税申报利润表过不去，显示不对#建筑工程#
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图1跟2是今年年度汇算退税做的分录，这样是正确的吗？通过以前年度损益调整这个科目之后，资产负债表跟利润表的勾稽关系是不是图3，利润表是不是不体现以前年度损益调整的？那结转到明年的时候，资产负债表跟利润表的勾稽关系会变成正常的吗#房地产#
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资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数，5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴，补缴了企业所得税2515.64元，公司执行企业会计准则，但是没有“以前年度损益调整”科目，当时做了如下的账务处理，导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对，请问这样正常吗#高新企业#
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审计公司给我公司出具21年审计报告，我在查看的过程中发现资产负债表与利润表之间勾稽关系没有对上就是资产的未分配利润期末减期初不等于利润表本年累计净利润 查询原因是21年5.6月做了以前年度损益调整。但是报表之间勾稽关系就是不一致，这样也可以嘛？#其他行业#
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就是那个以前年度损益调整啥，有些是调账又要填表，有些不调账，只调表。不管怎样，分录都做在了当期，比如3月。影响了墨某些科目，如此这分配利润，银行存款。应付账款。照理说这些都应该归属于前期。那么如果是软件做账，肯定都影响了本期期末最终的余额。那么这些科目该调不。把期初1.1日的资产负债表和利润表调了？[流泪]还是怎样#其他行业#
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还有季度申报企业所得税的话，利润表上本年利润是69万左右，弥补以前年度亏损60万，我们还需缴纳（69-60）*2.5%的企业所得税，但是我们还涉及了一个以前年度损益调整减少了30万的利润，按理说我们是不需要交所得税的，这个怎么填写呢#其他行业#
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您好，老师我想请问下您净利润等于资产负债表未分配利润期末数-期初数么 以前年度损益调整在利润表上有没有在净利润里面体现，所以导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对，那个差额就是以前年度损益调整这个金额，那这样应该怎么办呢#其他行业#
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您好，老师我想请问下您净利润等于资产负债表未分配利润期末数-期初数么 以前年度损益调整在利润表上有没有在净利润里面体现，所以导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对，那个差额就是以前年度损益调整这个金额，那这样应该怎么办呢#其他行业#
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请问老师，3月份收到款20我万，借：银行存款20万，贷：主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24；5月收货款10万元，借：银行存款10万 贷：主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元，并开了428400元税率5%的增值税税普通发票，分录做了两笔：第一：借：银行存款128400 贷：应收账款128400，第二：借：应收账款428400 贷：主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符，应收账款无挂账，增值税报表与利润表的营业收入相符？#出纳#
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怎么算企业缺多少发票？请问怎么看企业缺多少发票啊，是不是申报的总收入（100w）-电子税务局上面的社保（6w）-电子税务局上面查询收到的发票（10w）-在个税系统上面申报的工资（60w）-银行财务费用（1w）之后的这个数就是我要交企业所得税的利润总额23w,,但是我们平时有录进没有发票的报销还暂估了一些费用，现在利润表上面的利润总额是19w,是不是23-19=4w就是我缺的发票哦#服务业#
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请问老师，我们公司在2022年做了借：研发支出20w，贷：应付工资20w（没有资本化，也没有费用化），该笔分录想在2023年冲掉，请问是直接红冲吗？还是需要通过以前年度损益调整科目呢？#高新企业#
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老师您好，公司处置二手资产的时候需要开票，但是账务处理计入固定资产清理，税务申报表里计入销售收入，导致账面与申报表不一致，这个情况需要怎么解释？那我在利润表上营业收入加不加开票的这个收入呢？现在报税与做账收入不符，请老师指导一下 #出纳#
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老师，我想问一下，因为公司之前的兼职财务他不肯交接，然后现在只有电子税务局上的6月份的资产负债表和利润表，然后我可以根据这两个表建7月的账吗？然后我想问一下，他不肯交接的话，我这边有什么方法可以呃？处理他吗#服务业#
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你咨询一下，税务局查账调增了工资22万。税金是4700元，调增的凭证是借主营业务成本工资22万。贷其他应付款22万。因为我的软件的科目里面没有以前年度损益调整。这些凭证该怎么调？还有我公司应收账款收到承兑汇票100万。然后转给了另一家公司。给这家公司从个人账户付了1万多的手续费。这家公司把100万转到我们公司账户上了。这个凭证怎么做？能不能给写一下会计分录#建筑工程#
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21年收到的成本发票，已经入账，现在23年被税务通知这张发票是异常发票，然后让我们做了进项税额转出，还更正申报了21年的汇算清缴表，把相关成本转出，并补交了所得税和滞纳金，之前请教了群里的老师，说对于转出的成本只需要调表不调账，对所得税和滞纳金入账即可，但之前年度也发生过类似的情况，我账上已经做了成本转出，当时的分录是：借：应付账款 贷：以前年度损益调整，导致我账上到现在应付账款借方还挂着这个，要如何清理？#建筑工程#
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请问老师，一般纳税人商贸公司本月新购车（77W），税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润，是需要走以前年度损益调整的吧？是年底做吧？ 税法和会计法导致的差异，报表上怎么操作？好像有点别扭呀，搞不明白。#商业#
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老师好 请问我这个月刚接手一个账 然后我看到她的资产负债表从四月份开始期末-期初不等于利润表净利润的本年累计额，差额正好是4月分配了一次利润的金额。这种情况我做账的时候要调一下吗 调的话怎么调阿？ 以下是他当时做的凭证#其他行业#
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22年第四季度账做错了，导致财务报表勾稽关系不平，年报已报，23年7月发现错了，错的利润表是负6万，现更改后的利润是负85万，现在更正22年年报会预警吗（22年第四季度的利润是负90万）对会计会有影响吗#运输业#
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