预收账款32585 .2元 发给别人一车煤，够煤金额21129.6元，运费10675.6元 借:预收账款32585.2元 贷:主营业务收入21909.6 销售费用～运输费10675.6 这样写对不对#商业#
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老师 我们储值卡买1000 送180元 收到储值款分录 借 银行存款1000 贷预收账款 1000 客户消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 （销项） 同时 借 销售费用180 按比确认费用 贷 主收入 增值税 销项 对吗#服务业#
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一个秸秆公司，就是把地里的秸秆打包成方包卖给发电厂，秸秆不花钱，就是花一些机械租赁费，运费，工资什么的， 卖给发电厂是给开票了，发票上有金额，有数量，走单价， 我现在不知道这个销项发票给他入到主营业务收入下的哪个二级科目，如果是销售商品收入，怎么结转成本啊，也没有库存商品#农业#
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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款 应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#
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因为我们公司是没有库存商品的，类似于中间赚差价的，每天跟上家结算成本，想问一下月底结成本要怎么做分录（做内账） 收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 成本支出： 借：主营业务成本 贷：银行存款 费用支出： 借：销售费用/管理费用 贷：银行存款#其他行业#
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老师我想问您一笔分录：我们公司21年5月收到一笔预收账款500万，21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元，但当时因为货物质量有问题，结算开票是按扣除质量款2381184.27元，开了2642207.73元的专票，当时做账：借：预收2642207.73元，贷：主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录，应该怎么做？就是之前开的票是直接扣除质量款，而且之前预收500万，但实际发生5023392元的金额，请老师帮忙看一下，谢谢#其他行业#
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大家好～求助一个凭证录入，谢谢大家！ 1月收到一笔款，做了凭证 借：银行存款106 贷：预收账款106 2月开了这个发票，做错了分录 借：应收账款106 贷：主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现，1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
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老师，咨询您一个问题，就是我们公司跟某网络运输平台签订合作协议，规定我们公司先在该平台预先充值，然后通过该平台发布运货条件，平台通过自己掌握的物流信息资源找实际承运商帮我们公司运输，运输结束之后，我们公司通过平台充值的钱把运费结算给实际的承运商，结算完毕之后，我们公司在通过平台申请开票（开票人为平台），想问下，我们公司充值时候的账务该怎么处理，其次在未收到票的情况下结算给承运商的运输费老师，咨询您一个问题，就是我们公司跟某网络运输平台签订合作协议，规定我们公司先在该平台预先充值，然后通过该平台发布运货条件，平台通过自己掌握的物流信息资源找，怎么账务处理，最后跟平台申请开票时，账务又该怎么处理。#运输业#
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粮贸企业跟B公司签订玉米销售合同运输费由我方承担，我们收到预付货款，拿着这笔钱在A企业采购B公司要求的玉米，同时要求A企业直接将玉米发到B企业，玉米没有实际入我们的库房，直接有A企业承担运费发往B企业，请问这比业务怎么进行账务处理，我们企业是否要进行出入库手续#其他行业#
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我开票后未钱未进公司账户 直接给老板微信转账的 我开票时做的分录是 借：预收账款-某公司 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销） 可以再做借：其他应收款-老板 贷：预收账款-某公司 借：库存现金 贷：其他应收款-老板 么#房地产#
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老师，您好！我想问下出口货物委托货代公司代理拖车报关的，其中这个国内段的运费，即是工厂拉到港口这段是免税的吗？货运公司开回的运费发票内容是货代代理运费或者国际货物运输费是合理的吗？#房地产#
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你好，是这样的，22年6-12月运输费每月做账时没有发票，直接做的，借:销售费用-运输费，贷:银行存款。这6个月的发票在23年1月收到，而且开票时间也是23年1月，遵循小企业会计准则，想请教在23年1月如何账务调整？#其他行业#
3983
全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ，所得税费用15万元。假设税会无差异，计算 草本年净利润，做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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计提运费： 借：销售费用-运费 贷 其他应付 暂估运费 。收到票：借 其他应付 暂估运费 贷 其他应付 开票运费 。之前没有考虑到税，现在要补，计提运费是含税金额。这个怎么补呀？#其他行业#
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老师，我想咨询 我公司是出口贸易公司，出口不免税货物，报关单上fob价格为1000，运费500，运费需付给其他物流公司 结转货值1000的收入为 借 应收 1000 贷 主营业务收入885 销项税额 115 那么这笔运费我也应该按0.13的税像货值那么结转吗 借 应收 500 贷 主营业务收入442 销项税额 58 是这样吗 付给物流公司的时候的分录是这样吗 借 主营业务成本 贷 银行存款 这笔运费应该跟货值一样按0.13税结转收入吗 还是应该按0税率结转 借 应收 500 贷 主营业务收入 500 因为这笔运费我们还需要付给别的物流公司#房地产#
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商品受自然灾害影响，不能用了，怎么处理。？就是让雨淋湿了 我们有遇到过，们我们是司机赔偿，是司机没有盖好雨布造成4件淋湿，从司机运输费里扣了，我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借：库存商品：货款+运费（入库的不包括淋湿的4件） 其他应收款（司机赔偿款）原价赔偿 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库，再出库4件，相当于卖给司机了#商业#
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涉及到外币 去年的应收错记到预收 已汇算清缴 预收错误转成了收入 错误的 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 正确的 借：银行存款 贷：主营业务收入 产生了所得税费用 所有金额均为外币 今年应该怎么调#运输业#
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老师，月末我们公司提前预收学生餐费 借：库存现金220 贷：预收账款220 下月实际发生时，月末转 借：预收账款 贷：主营业务收入 每个月公司收将近2000笔，都在法人卡上，没有开公户，出纳必须每个人都开除出收据吗？ 我也可以合并入账吗？一笔笔入太多了#服务业#
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老师，打扰您一下，运输费开发票 规格型号和数量单位可以不填吗？一定要备注起运地到达地什么的吗？因为我的货物的发票备注的是项目名称和项目地点，我就不知道开一张运费发票也是跟货物一样备注嘛？#其他行业#
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培训机构取得的学生收入，没有开发票，是按月确定收入，借银行存款贷预收账款，借预收账款贷主营业务收入，分几个月确定收入吗，没有开发票，到时候报税那个无票，申报和之前的有票顺序有区别吗？#服务业#
2024
老师好，一般纳税人公司，提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票，麻烦看下下面的分录正确吗？ 公司收到推广费： 借：银行存款 贷：预收账款 开具专票时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 公司支付推广费时： 借：预付账款 贷：银行存款 公司收到推广费专票时： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 #商业#
2093
老师，我公司是进出口贸易公司，上月预收货款，是美元，上月末结汇了，这个月要结转主营收入，我是这么做的分录，老师帮忙看一下对吗？ 收预收 借：银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋：预收账款 7rmb 结汇 借：银行存款-人民币户 7.3rmb 贷：汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入（冲预收） 借：预收账款（7rmb还是7.3rmb） 贷：主营业务收入 销项税 老师，我这块结转主营收入的预收账款，应该填收预收时候的7RMB，还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
2744
老师，做无票收入分录是不是这样写 借：预收账款 贷：主营业务收入—无票收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 开票发票以后 借：主营业务收入—无票收入 贷：主营业务收入—销售收入#工业制造#
4691
从公司购入a材料一批，取得增值税专用发票，列明价款100000元，增值税13000元，另支付运输费500元，增值税45元，材料已验收入库，发票账单等结算凭证已收到，货款及运费已通过银行支付#初级#
3322
麻烦问一下，我们公司是做电商的，我这样做分录是正确的吗：借：应收账款-xx平台10元 借：销售费用-技术服务费3元 借：销售费用-xx费2元 贷：应收账款-xx平台5元（费用直接从余额扣掉）贷：主营业务收入#商业#
2332
老师，我们公司经常会采购一些小东西，或者在外会产生很多零散的费用，比如搬运费，运输费，劳务费，都是几百，几十块，累计起来也上千，员工垫付起来比较困难，老板又觉得支备用金不好控制，请教一下，这种情况，应该怎么处理比较好呢，而且经常无发票，都是找的餐饮票和油票来替，长期这样可以吗？#其他行业#
4474
(1)月末，将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中：主营业务收入 170000 元，其他业务收入 20000 元，营业外收入 50000 元，投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末，将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户，其中：主营业务成本 111000 元，营业税金及附加 935 元，其他业务成本 10000 元，销售费用3000 元，管理费用 19365 元，财务费用 700 元，营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元，按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中，有笔“预收房租”的分录：借：预收账款，贷：其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是：①收款通知单，写着2017年3月—2020年3月（补房租）（金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样）②收入发票：都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问，分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度（2021年）的收入吗？需不需要纳税调整？为什么？是根据哪条法规判断的？如果其他业务收入科目替换成主营业务收入，也不会影响调不调整的判断，对吗？#房地产#
3341
老师，我们公司是小规模纳税人，主营业务是卖酒，现在我们公司主要是在帮另外一个公司卖他们的酒，然后他们给我们发放工资和提成，但是他转到我们公户的钱要我们开票，请问这个票是开其他经纪代理服务，还是开其他现代服务呢？商品名称开什么呢？ 然后这个收入是我们主营业务收入，那销售人员的工资算成本还是销售费用呢？#服务业#
3482
我们是个商场，商户交给我们垃圾清运费，我们再让别人把垃圾运走，收商户钱的时候我们计收入，让别人拉走我们再计成本，那收商户钱的时候我们开票开什么内容啊？是运输费（劳务）9%还是垃圾处理（服务）6%呢？#商业#
3117
下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
2399
之前开票出去账上挂了应收，然后对方转钱进来，比账上应收大，多余部分挂了预收，后面开了发票出去，发票金额比预收的大，可以这样子做分录么？借:预收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税-销项税额。#初级#
2600
老师，我想问下，就是预收账款之前是在营改增之前收到的，预交增值税了，然后今年转收入了，有个差额税，这个差额税是怎么计算的啊。像是，主营业务收入，摘要：房款转收入，贷方金额是547,698.43元，应交增值税-销项税是21,428.57元，这个税率是多少啊，按理来说预缴不是3%嘛，征收率是5%，但是吧，这个我不知道怎么算了#商业#
2211
您好，制造业企业，收到运费发票认证后正常做凭证：（运费不提前计提） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9 销售费用/镀锌运费100 贷：预付账款/预付账款结算109 😂由于分心，做成了这样，怎么调整？ 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9 借：预付账款/预付账款结算-9#出纳#
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老师你好，收到一张运费发票，勾选认证后做凭证正常我应该：（运费不提前计提，收到发票才做） 借：应交税费-应交增值税（进项税额）9 销售费用-镀锌运费100 贷：预付账款/预付账款结算109 😂但是我不小心做成了这样，怎么补救啊？ 借：应交税费-应交增值税9 借：预付账款/预付账款结算-9#其他行业#
2804
我们小商品进销存系统，本月小商品有四百元东西过期出库，但是系统只支持一百元盘亏出库。 其余三百出库（只能挂在现金账上） 这三百现金公司承担，我可以按成本价出销售额，再用现金报销出这三百块钱来吗？ 收入借：现金是，贷：主营业务收入。结转成本，借：主营业务成本，贷：库存。 报销时：借，销售费用，贷：现金#餐饮酒店#
2743
现在发现2020年主营业务收入多做了3.15元怎么处理？税金没错。因为一起做的时候还有未开票收入，没注意。未开票收入记入的是预收账款。我是小规模，去年企业所得税为0。现在怎么做账呢？没有以前年度损益调整科目#其他行业#
3318
【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入，其中主营业务收入148000元，营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用，其中主营业务成本40000元，营业税金及附加2000元，营业外支出22450元，销售费用1500元，管理费用33600元，财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元，除此外无其他纳税调整事项，所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润，#初级#
2817
开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入，其中主营业务收入148000元，营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用，其中主营业务成本40000元，营业税金及附加2000元，营业外支出22450元，销售费用1500元，管理费用33600元，财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元，除此外无其他纳税调整事项，所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润，#初级#
2664
从国内采购商品,取得开具的增值税专用发票上注明金额60万元、税额7.8万元;购货过程中发生运输费用,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;从国营农场购进免税水果用于销售,支付收购金额22万元,开具合法收购凭证;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元。入库后,将该批农产品10%用于职工食堂 该业务的进项税转出金额怎么算#其他行业#
3860
5．某企业12月30日，有关损益类账户本期发生额净额如下：主营业务收入100000元；营业外收入3000元；主营业务成本54000元；销售费用2000元；管理费用10000元；财务费用5000元；税金及附加6000元；营业外支出1000元；所得税税率20%。 要求： （1）月末结转收入类账户； （2）月末结转费用类账户； （3）计算并结转所得税费用（无纳税调整项目）； （4）年末结转本年利润。#商业#
6215
请问1、计提运费时：借：制造费一装卸运输费，，贷：其他应用付款一计提运费，2、支付运费时：借：预付账款一**公司，货：银行存款，3、收到专票时：借：其他应付款一计提运费／应交税费增值税进项，贷：预付账款一**公司，这样做账可以吗？#房地产#
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在视同销售的情况下，自己公司产品赠送给客户的，借：销售费用 贷：主营业务收入（不含税的公司市场销售价） 贷：应交税金-应交增值税-销项税 再结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存产品 这样做是对的吗？总感觉公司的成本和费用都增加了#初级#
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英语培训机构，19年学生通过贷款平台支付了22365元的学费，扣除平台费用2460.15元后，实际到公司账上19904.85元；但是当时的财务做账不对，是借银行存款19904.85 贷预收账款19904.85 ，然后直接借预收账款19904.85 贷主营业务收入19307.7 应交税费597.15；后面20年学生申请退费，我们除了退回收到的19904.85元外，还要支付平台1394.08元的违约金，一共付了21298.93元，请问这种情况该怎么处理呢？#服务业#
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你好老师：单位有一辆小车，租给A公司，单位收到一年预付款，6月份单位给A公司开租赁具发票，请问，1.收到时，借银行存款，贷预收账款， 2.开具发票确认收入，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额）。收入是一年不需要分摊到每个月吧，发票当月开具，直接确认收入，抽空请回复谢谢老师#其他行业#
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