企业所得税应由独立法人资格的企业缴纳，不具有独立法人资格的分公司，应当汇总计算缴纳企业所得税，与分公司是否独立核算无关     查看全部回复

分公司成立当年是不就地预缴，全部由总公司注册地缴纳      查看全部回复

所得税是按照税前利润计算的，不是按照税后利润计算的，不影响分摊所得税     查看全部回复

子公司才可以自负盈亏,分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益的     查看全部回复

分公司不具有法人资格，平时可以先申报预缴，年终汇总在总公司申报     查看全部回复

应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税     查看全部回复

这种情况你最好咨询下分公司所在地税务局     查看全部回复

不需要     查看全部回复

可以合并申报     查看全部回复

汇总一起     查看全部回复

需要汇总申报     查看全部回复

实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的纳税人，由统一计算应纳税所得额和应纳所得税额的总机构，按照上述规定,在汇算清缴期内向所在地主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报,进行汇算清缴。 分支机构不进行汇算清缴，但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关.总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。     查看全部回复

根据规定是可以的，不过最好和主管税务局沟通下，有些地方是有预缴要求的，比如不能低于去年同期多少之类。你一次把亏损全部弥补可能使预缴税款达不到当地预缴标准了     查看全部回复

需要汇总      查看全部回复

分公司季报如实填     查看全部回复

独立核算的话，增值税是分开的     查看全部回复

《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）第二条规定：居民企业在中国境内跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同）设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业（以下简称汇总纳税企业），除另有规定外，其企业所得税征收管理适用本办法（统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库）。 文件明确规定：除另有规定，总分机构的所得税征收法定实行汇总纳税，不区分是否独立核算。     查看全部回复

1、从2019年第三季度开始，总分机构所得税，季度分公司自己申报，年报由总公司进行汇总申报，分支机构只需递交分支机构财报递交给总机构进行申报即可     查看全部回复

从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所，因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠，以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业，但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策，对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴？这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通，总局规定是要由总公司进行汇总申报     查看全部回复

独立核算的分公司，不会占用的      查看全部回复

总公司签订房租合同并付款 发票开给总公司，总公司按照发票正常入账     查看全部回复

核算方式是非独立核算     查看全部回复

你好，增值税在分公司所在地申报，企业所得税总公司汇总申报      查看全部回复

只要是真实的业务往来，发票没问题，是可以正常认证的，超五万进项留底的话会有问题吗？一般不会有问题，一般不需要跟专管员沟通。     查看全部回复

不用单独出分公司报表      查看全部回复

分支机构不进行汇算清缴     查看全部回复

不想被税务局认定为收入，有资金的话就还款     查看全部回复

把分公司账面的资产、负债都转到总公司     查看全部回复

成立小规模，国家的好多利好政策都是针对小规模企业，只是代収代缴社保不用缴税     查看全部回复

非独立核算的话，是由总机构汇总分机构申报     查看全部回复

其他应收 其他应付能对起来吗     查看全部回复

最好分开     查看全部回复

建议是选择非独立核算，因为分公司无业务，仅人员支出，产生的亏损总公司可以用于抵扣     查看全部回复

既然是非独立核算，当然是以总公司的名义开发票。即使向税务局领购发票也得总公司去领，然后由各分公司领回再开具。开具后，回总公司报账。     查看全部回复

用总公司的收据，最好再让总公司人资部门出具一份加盖人资部门印鉴社保缴纳证明，     查看全部回复

分公司虽为独立核算，但不可单独适用小微企业享受小微企业的优惠。分公司的经营情况应并入企业总机构，应由企业总机构汇总计算应纳税款，并享受相关优惠政策。     查看全部回复

符合小微条件就可以享受小微税收优惠     查看全部回复

建议是分开核算     查看全部回复

借：应付职工薪酬 dai：银行存款（实发工资） 其他应收款-代扣社保      查看全部回复

你这个记账用其他往来科目挂账就可以     查看全部回复

员工和分公司签订劳动合同，分公司在当地缴纳社保，由总公司支支付员工工资     查看全部回复

应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊     查看全部回复

稍等，我看下分录     查看全部回复

开票应该是总公司户头，打款也应该是总公司     查看全部回复

分公司账套费用合并到总公司，编制合并报表，按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税     查看全部回复

是的，通过其他应收款/其他应付款核算     查看全部回复

计入内部往来科目     查看全部回复

你好，以什么名目转款？     查看全部回复

可以的     查看全部回复

稍等，我看下你发的     查看全部回复

非独立核算，账务都是总公司处理，1 .2.总公司转周转备用金 借其他应收款-分公司dai银行存款     查看全部回复

第二种就好     查看全部回复

根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。 如果小规模纳税人未选择自行开具增值税专用发票，则可以向主管税务机关申请代开。     查看全部回复

现行企业所得税实行法人税制，企业应以法人为主体，计算并缴纳企业所得税。由于分公司不具有法人资格     查看全部回复

建议开分公司     查看全部回复

总公司需要编制合并报表，这与分公司或子公司是否独立核算没有矛盾。     查看全部回复

分公司没做账吗？按照分公司实际承担的所得税来分      查看全部回复

分公司 ，借相关成本费用 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款 总公司 借 银行存款 dai主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税销项     查看全部回复

社保都在总公司购买也可      查看全部回复

可以总公司会计兼职做，但是账套是独立的     查看全部回复

如果独立核算,不并     查看全部回复

理论上是需要汇总的，不过有些地区税务局也可以选择单独纳税不合并。     查看全部回复

分公司没有缴纳社保，社保缴费基数填0     查看全部回复

实际执行方是分公司，建议签订三方协议，总公司把销项票红冲，由分公司开具发票     查看全部回复

挂往来     查看全部回复

如果是你们分公司不参与总公司的汇算清缴，你们就按个税申报的金额填     查看全部回复

每个季度期初+期末的和除以2算出平均值，4个平均值相加再除以4     查看全部回复

是的     查看全部回复

只有管理费一项收入，计入主营业务收入     查看全部回复

司机工资可以计入成本     查看全部回复

这是不合理的，你们有合并申报所得税吗？     查看全部回复

是的 合计申报     查看全部回复

看公司情况吧，一般设立初期亏损的非独立比较好，可以少交税     查看全部回复

跨市区的发票，应该税号也不一样，正常来说是不可以入账和抵扣的     查看全部回复

这个看具体情况老板不愿意多招人就合并核算     查看全部回复

需要做税务登记     查看全部回复

不需要做合并报表，所得税合并申报即可     查看全部回复

季报各报各的，年报和汇算再合并     查看全部回复

是的     查看全部回复

那工资是总公司账户发出去的吗     查看全部回复

借管理费用，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，dai应收账款，应交税费一个税，其他应收款一个人社保     查看全部回复

跨区的都需要开     查看全部回复

必须一样的     查看全部回复

居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市，下同)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业)，除另有规定外，其企业所得税征收管理适用本规定。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法： 　　(一)统一计算，是指总机构统一计算包括汇总纳税企业所属各个不具有法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额。 　　(二)分级管理，是指总机构、分支机构所在地的主管税务机关都有对当地机构进行企业所得税管理的责任，总机构和分支机构应分别接受机构所在地主管税务机关的管理。 　　(三)就地预缴，是指总机构、分支机构应按本办法的规定，分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。 　　(四)汇总清算，是指在年度终了后，总机构统一计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额，抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补。 　　(五)财政调库，是指财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入，按照核定的系数调整至地方国库。     查看全部回复

所得税预缴，应交企业所得税=（本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损）*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税     查看全部回复

分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策     查看全部回复

分公司不具有法人资格，不单独享受企业所得税优惠政策，企业所得税汇总申报，如果符合优惠政策，可以总体享受     查看全部回复

根据：国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款：　　总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款：　　所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%　　某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例　　第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。　　计算公式如下：　　某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30　　分支机构分摊比例按上述方法一经确定后，除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外，当年不作调整。     查看全部回复

是的     查看全部回复

分支机构不能享受小微企业优惠税率，按照25%的基本税率进行纳税申报。 分支机构在电子税务局系统，不论选择为非汇总还是独立核算，都不能以各自分支机构的从业人数、资产总额、应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠的依据，因为分支机构本身不是法人纳税人，不是核算企业所得税的主体。      查看全部回复

明明可以正规的，为什么非要做的违规     查看全部回复

是的     查看全部回复

非独立核算还用申报所得税么？      查看全部回复

母子公司独立核算的，谁接的业务，谁开票，确认收入     查看全部回复

非独立核算也要建账的，印花税、工会经费、残保金这些还是需要交的。     查看全部回复

如果你们符合小微企业，利润总额38780*5% =1939元，1-6月合计的企业所得税，再减去第一季度的企业所得税。那么计算的就是第二季度的      查看全部回复

是独立申报的，还是由总公司汇总申报的     查看全部回复

不好意思亲     查看全部回复

规定是由总公司汇总进行汇总核算，并由分公司提供相应分公司数据和报表。但在实际执行中有些地方税局是允许分公司所得税可以进行单独核算，一方面您跟总公司沟通下，另一方面跟当地税局核实下看看是否可以独立申报还是必须由总公司汇总申报     查看全部回复

您好，现在分公司按季缴纳企业所得税的税率是按照25%来预缴，根据《国家税务总局关于印发&lt;跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法&gt;的公告》第十条 汇总纳税企业应当自年度终了之日起5个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。 汇总纳税企业在纳税年度内预缴企业所得税税款少于全年应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内由总、分机构分别结清应缴的企业所得税税款；预缴税款超过应缴税款的，主管税务机关应及时按有关规定分别办理退税，或者经总、分机构同意后分别抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。     查看全部回复