出口退税,生产企业,材料

相关问答

首次申请生产企业出口退税需要注意什么吗?增值税表需要怎么申报呀#商业#

高老师

1.生产企业先要完成出口退(免)税备案。生产企业可以通过电子税务局或者生产企业离线出口退税申报软件申请“出口退(免)税备案”,出口退税的企业类型选择“内资生产企业”或者“外商投资生产企业”,退(免)税计算方法选择“免抵退税”。2.完成当月的增值税纳税申报。由于生产企业实行的是“免、抵、退”的管理办法,退税申报时需要与当期的增值税纳税申报表数据比对,因此,在进行退税申报前,需要先进行增值税纳税申报。3.确认出口退(免)税申报的所属期。由于生产企业需要在退税申报时同时比对当月的增值税纳税申报表,因此,退税申报的所属期应与当月的增值税纳税申报表的所属期一致,如2021年10月份进行申报,填写所属期202109即可。而且,生产企业每个月只能申报一个批次的数据,不同年份海关出口报关单不需要区分申报所属期。4.正确填列免抵退税申报汇总表。汇总表中有两个数据需要和当期的增值税纳税申报表一致, “增值税纳税申报表期末留抵税额” 应和增值税纳税申报表“期末留抵税额”一致;“免抵退税不得免征和抵扣税额”应和增值税纳税申报表附表二“免抵退税办法不得抵扣的进项税额”一致。5.做好出口货物备案单证管理。出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,需要将出口货物装货单、出口货物运输单据等单证按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点。     查看全部回复

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有客户要办理出口退税,不知道需要准备什么材料#其他行业#

甘老师

申报出口退税时需要提交的资料,请参考下列两种情况: 一、货物报关出口后,有进出口经营权的生产企业申报退税应提供以下资料: 1、出口货物报关单(出口退税专用联); 2、出口货物专用发票; 3、委托出口的,还需提供代理出口货物证明; 4、增值税税收缴款书(复印件); 5、运保费单据(复印件); 6、如果属于进料加工复出口的还需附送《进料加工贸易申请表》。 二、如果没有进出口经营权,可委托外贸企业代理出口,在申请办理退(免)税时,必须提供以下凭证资料: 1、代理出口货物证明; 委托外贸企业代理出口的货物,一律在委托方办理退(免)税,受托方须向委托方提供"代理出口货物证明"。在一般情况下,受托方在代理出口货物已实际结汇后,到主管其出口退税的税务机关办理《代理出口货物证明》,税务机关应及时录入证明的有关内容,并与有关电子数据核对无误后出具《代理出口货物证明》。在办理"代理出口货物证明"时,受托方应提供下列资料: 1)委托代理出口协议; 2)受托方代理出口的"出口货物报关单"(出口退税联); 3)出口货物专用发票; 4)出口货物收汇核销单(出口退税专用); 5)代理销售明细帐; 6)税务机关要求提供的其它资料。 2、受托方代理出口的出口货物报关单(出口退税联); 3、委托方将代理出口的货物与其他货物一笔报关出口的,委托方必须提供"出口货物报关单(出口退税联)"复印件; 3、出口收汇核销单(出口退税专用); 4、代理出口协议约定由受托方收汇的,委托方必须提供受托方的"出口收汇核销单(出口退税专用)"。受托方将代理出口的货物与其他货物一笔销售给外商的,委托方必须提供"出口收汇核销单(出口退税专用)"复印件。 注:各地要求可能不一样, 建议再和所属税局确认一下,最终以税局规定为准     查看全部回复

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