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今年付的款项,明年才回票,会计分录怎么写?借:预付账款 贷:银行存款 就这样可以吗?等到明年回票了 再结转费用?有没有其他需要注意调整的? 今年收到发票 但还没付款 能不能 借:管理费用 贷:应付账款#高新企业#
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6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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老师好,按照新租赁准则方式入租入的办公室,借:使用权资产/房屋建筑物463632.66 租赁负债/未确认融资费用32532.74 贷:租赁负债/合同付款额496165.4 首次一次性计提了2个月的利息 借:财务费用/3670.43 贷:租赁负债:未确认融资费用3670.43 2个月的折旧 借:管理费用/折旧27272.5 贷:使用权资产累计折旧27272.5 第二次计提利息的时候是1786.09元, 想问下利息费用是怎么算的呢?#其他行业#
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一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
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设备合同总金额(含税)200万元,已付款60万元,已收到发票不含税50万元,税费65000元。 付款时, 借:预付60万 贷:银存60万 设备到了暂估入账,冲销, 借:固定资产-XX设备200万 贷:预付 60万 应付账款-暂估款-XX公司 140万 收到发票时, 借:固定资产-XX设备 -50万 贷:预付账款 -50万 借:固定资产-XX设备 50万 应交税费-应交增值税-进项税额 65000 贷:预付账款 565000 老师,我这样做的对吗?#工业制造#
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老师,请问我计提水费时分录是借:制造费用—水费 贷:应付账款 然后我付款跟收到发票时是借:应付账款 借:应交税费-应交增值税进项税,贷:银行存款 这样我的应付账款就不平,我要怎么来写分录呢#工业制造#
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水电费发票每个月都延后开 分录是借预付账款 贷银行存款 发票到后做借 xx费用 应交税费 贷预付账款 那每个月要怎么计提水电费啊 借xx费用 贷其他应付款 其他应付款这个科目没法平#工业制造#
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2020年12月31日,甲企业租入一台设备,租赁期为4年,合同约定该租赁物的租赁期满后将所有权转移给承租方。租赁付款额现值为183万元,另发生运费7万元,安装调试费用20万元。该设备预计净残值为6万元,尚可使用年限为5年,采用年数总和法计提折旧。假定不考虑其他因素,该租入该设备2021年应计提的年折旧额为()万元。#初级#
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年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?#建筑工程#
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您好,我之前咨询过您,接了外账做账,最近发现许多供应商款项已付,但账面还挂着大量未付款,金额达200万了。另一个就是之前外账随便计提工资,用挂在老板其他应付账款那,老板那还挂着几十万,因为好多都是几年遗留下来的,我一下子处理不了这么大,请问这两个问题我应该在平时怎么处理会比较好呢#其他行业#
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公司账目之前是给代理记账公司记账,现在出现应付账款——暂估虚多,库存虚多,有些发票不知回来了没,因为有些业务往来是2019年度的事情,预付账款一直挂着好多公司,库存类发票用作于费用类发票,真的不知道怎么解决了 现在问题都整理出来了,就是不会调整 这个账现金是虚的,可以用现金去调账吗?如果用现金去调账可以调账哪些科目的呢 我们的每个科目差不多都有大大小小的问题.希望老师可以给个建议#商业#
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公司账目之前是给代理记账公司记账,现在出现应付账款——暂估虚多,库存虚多,有些发票不知回来了没,因为有些业务往来是2019年度的事情,预付账款一直挂着好多公司,库存类发票用作于费用类发票,真的不知道怎么解决了#商业#
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请问1、计提运费时:借:制造费一装卸运输费,,贷:其他应用付款一计提运费,2、支付运费时:借:预付账款一**公司,货:银行存款,3、收到专票时:借:其他应付款一计提运费/应交税费增值税进项,贷:预付账款一**公司,这样做账可以吗?#房地产#
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老师好,请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本,贷银行存款,然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款,后面有进项900元借库存商品贷应付款,那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#
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老师:我有两个问题,一直没有弄明白。 1、收到发票,已经付款,但是货没交付,是做:借预付账款,贷银行存款。还是借:成本?工作中按照收到发票入成本,没有收到发票挂预付账款,是否正确? 2.印花税应该怎样计算。工作中按照每个月销售发票和购进商品发票金额计算,是否可以?#工业制造#
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租来的房子做酒店,需要给业主配齐家具,家具费用业主和酒店各承担一点。就是按平方来给软装款,终止合同需要给业主配齐家具。我们酒店买的家具算固定资产吗,装修费需要摊销吗,需要每月计提折旧吗。收了业主345万,我们实际付了659万。怎么做分录呀[呲牙]#出纳#
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老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
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宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#商业#
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3.宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#出纳#
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企业22年10月租入一辆公车,一直没有按新准则确认使用权资产,直接入的成本费用,现在审计要求从2023年年初开始调为新准则,这个合同共计36万,租期三年,每三个月支付租车费9万,想问一下,现在怎么调23年的账呢?是不是还要考虑计提递延所得税?#出纳#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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老师我们是小规模,之前账是代理记账公司做的,我在检查账目的时候,发现公司是付款了的,但是对方公司没有开发票,代理记账公司做的是借,应付账款 贷,银行存款,结果出现了应付账款的贷方是负数#出纳#
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