老师,我有一个难题咨询,就是我接了个一家一般纳税人的账过来做,然后将科目余额表导入我现在的做账软件,生成的财务报表跟从那边拿过来的11月的财务报表对不上,这家备案的是小企业会计准则,但是她计提了坏账准备,我们的财务软件又没有坏账准备和预计负债两个科目,于是我将坏账准备放在应收账款二级科目下,预计负债放在其他应付款下面。但是生成出来的11月份的财务报表还是跟他导出来给我都财务报表对不上,然后我就开始做账了了,做完后在外面软件上面取数申报嘛,正常来说取完数后财务报表应该跟我做完账的财务报表是要对得上的,但是现在对不上,主要是其他应收款和其他应付款对不上,不知道是什么原因#服务业#
3632
通知:《税务账务 避坑问题 分享群》已上线。群席位有限 点击加入
公司装修行业,公司收款,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司材料发票.安装费第三方开具,这安装费结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。安装费用在生产成本二级科目。结成本可以直接从生产成本结出吗。还是这安装费一定要和库存商品材料样在这科目去过度,然后又从主营成本结出安费#建筑工程#
6749
公司的燃气费算是生产成本,一直按照4.8一方交费。隔几个月或者半年燃气公司会让补交前几个月的,或者退差价。当时已经按照4.8记成本。补交或者退差价后怎么记账,在本月冲减燃气费,增加或者减少本月成本,还是记到损益类科目?#出纳#
788
请问老师,我们是小企业,是不是所有福利费都要通过应付职工薪酬-福利费科目,有的是集体吃饭福利,并不是员工薪酬,都要计入这个科目吗,那么到年底应付职工薪酬总科目金额会很大,其实员工并没有实际拿到这部分,只不过享受到了集体福利,如果是过渡,那么总科目不是应付职工薪酬吗,二级科目才是福利费,年底应付职工薪酬总科目累计数不是包含二级科目应付职工薪酬-福利费的吗。#服务业#
910
老师,请问我们是电商公司,然后充值投流,后来平台给我们开的发票,发票上面是广告费也有软件服务费,请问我入账是入哪些科目啊?可以入主营业务成本吗,或者是入销售费用,那二级科目选哪个呢?#出纳#
1841
老师我们是养牛企业,近期刚开始做养殖。我把买的饲料、疫苗放在原材料科目,领用的时候直接放在生产成本--基本生产成本--育肥牛身上。老师能帮忙指导下生产成本--基本生产成本跟辅助生产成本我还需要设置那些会计科目吗?什么时候用到制造费用#农业#
1745
老师,老师您好老师您好嗯请问是金小老师您好嗯请问是经销山的那老师您好,嗯,请问是经销商的那老师您好,我想问一下我们是公司卖酒经销商的举办的活动费餐费供应商会补贴给我们如果开支超过餐费补贴公司垫付录入招待费如果开支没有超过餐费补贴多的部分我也是录入招待费,月底结转管理费用业务招待费出现红字可以转入营业外收入吗?还是冲减管理费用科目里其他二级科目的费用#出纳#
2037
你好,老师。我们现在更换了一个财务软件,需要把之前的财务软件以前数据导入到新的财务软件,但是导入过程中有一笔没导过去。我们公司实行的小企业会计准则,当时在以前的的财务软件上误做了一笔以前年度损益科目的凭证,因为小企业会计准则没有这个科目,现在往新的软件上导入过程中这一笔分录导不过来,我重新补录这笔分录也不行,提示小企业会计准则无法添加一级科目,我如果不导入这笔分录那我后面的数据以及财报数据和之前做账又不相符了,这种情况应该咋弄不影响后面做账#建筑工程#
1842
2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
2063
请问 本单位为生产企业 这个月发现以前月份有一批原材料实际领用数量和账面领用数量对不上,这个月怎么补领原材料?商品已经生产入库 借:生产成本 贷原材料 下一步分录怎么做。生产成本应该转到哪个科目 如果不转生产成本 不就变成在产品了吗 #工业制造#
2676
我们公司是种植蓝莓的,现在向供应商采购蓝莓苗木,肥料,喷药设备,搭建大棚,苗木是一次性付款的,但是我们公司是种植一次苗木,使用6年后才淘汰一批,采购回来的蓝莓苗木应该放什么会计科目,结转生产成本的时候怎么做分录,结转主营业务成本的时候怎么做分录,都入什么科目啊,搭建的大棚对方说工程款发票,那我公司这边怎么做分录啊#农业#
5335
文乔,咨询你一个问题。 我们是工业企业,有两个业务。 一是给客户修理电机,修完把电机还给客户。挣很多劳务费,但是也领用原材料也不便宜。 二是在车间制造电机,卖电机。 第二个业务我知道按正常科目,制造费用,生产成本科目核算。但是这个业务还没开始生产。 目前只有第一个业务,修理电机!这个业务就不是生产,领用的材料,工资,折旧等等也我要通过制造费用,生产成本核算的话会不会看着很奇怪? 后期如何区分这两个业务啊,通过什么科目#工业制造#
1811
老师,问一个问题,2021年第四季度所得税缓缴到期,10月进行了缴纳,这个会计分录应该怎么做?个人认为这属于上年费用,不应该影响今年利润吧,但我们是小企业会计准则,没有以前年度损益调整这个科目吧?#其他行业#
1699
请问:1.生产成本明细科细二级或者三级需要设置直接材料,直接人工,其他直接费用吗,比如:生产成本-基本生产车间-直接材料/直接人工/其他直接费用-贴片车间-A产品等 2、月末在产品是在那个一级科目下设置#工业制造#
2414
小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
3700
政府补助要建立专账,请问是什么样子的,是开一个专门的银行账户,然后记账软件专门设置这个账户花费的各种用途的科目吗?比如固定资产下面设置二级科目,名称是固定资产-某某项目-设备,是这样吗?需要另外用Excel记录吗?#高新企业#
4859
老师,我做内账,之前说因为老板只看支出,不管固定资产的摊销,所以把固定资产计入主营业务成本,那明细科目怎么设,要和水电费区分开,以资产的名字(比如活动板房、洗车机)为二级科目的话,明细账就设的太多了,而且二级科目下就一个业务#其他行业#
1953
老师,我司是建筑公司,甲方想要给我公司打预付款600万,让我司开票,此项工程还未开始,没有成本票进来,那么月末怎么结转收入和成本?我司采用小企业会计准则,未用到工程结算科目,用的是主营业务收入。#建筑工程#
3612
老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
4602
老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
3542
老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
4032
请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
3963
老师,我公司是小企业会计准则,没有合同结算科目,开票收入和按完工比例法确认的收入有差额,在新企业会计准则里这个差额计入合同结算科目 那没有合同结算科目的话,差额计入哪里?强调一下,小企业会计准则没有合同结算,合同资产这些科目!#建筑工程#
4234
请问老师关于会计科目设置问题,我公司是一般纳税人生产制造企业,生产产品需要运到客户现场施工安装好,需要派工人去安装短则几天长则几个月,签定合同含安装费,现在发生安装费包括安装工资、差旅费、安装辅料、吊装费等,这施工安装费是在生产成本设2级科目还是销售费用设2级科目安装费??#高新企业#
2964
你好老师,贸易公司,购进的商品比较多大部分都是工地用的,而且开票时是根据计划单来开票,这样怎么入账呢,二级科目设置为计划1,三级科目再记录商品名称可以吗, 借库存商品 计划1 电缆、电钻, 贷银行存款 这样可以吗 还是二级科目就细分商品名称呢,东西很杂,几乎没有相同的商品。#商业#
3221
做为公办养老院的会计做手工账,养老院的的平日花销都是由乡政府发来现金。当我收到政府的钱时借:库存现金,贷:递延收益。各种日常的开销比如买食物,给老人交医疗保险,买生活日用品等等吧我都进入到管理费用,再管理费用一级科目下设点二级科目(如工资,福利费,生活物资)用多栏账记。借:管理费用,贷:库存现金,借:递延收益,贷:管理费用。以上我的阐述合规吗?#服务业#
4584