你好。老师,我们是一般纳税人公司,我这会结转2022年年末的增值税(借:应交税费-销项,贷:应交税费-进项,应交税费-转出未交增值税)时,应交税费-进项加上转出未交增值税时金额不等于应交税费~销张是啥情况#建筑工程#
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请问一下老师,我公司是一般纳税人,之前更正过报表,多缴增值税了,需要退款,但是没有选择退税,想抵税,这个月需要上缴10000的税款,因为每个月都有一笔增值税进销项结转到转出未交增值税,在转到未交增值税,如果选择抵税的话,就不用从银行扣税了,那这比增值税结转分录需要做嘛#餐饮酒店#
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老师,假如去年年末留抵税额100,放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50,无销项,留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500,无进项,那么我3月份交税的350怎么做分录#其他行业#
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老师 你好 想问一下 月末增值税结转需要先计提吗 就是这个分录 借:销项 贷:进项 应交增值税-转出未交增值税 还是直接结转增值税 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 还有年末需要再结转吗 还是每个月结转完就好了#商业#
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老师你好,我公司这个月进项大于销项,不用交税分录是不是这样写 本月结转和计提分录: 借:应交税金—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税金—未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金—应交城建税 下个月的分录: 借:应交税金—未交增值税 贷:营业外支出 借:应交税金—城建税 贷:营业外支出 是这样吗?#房地产#
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上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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老师您好。11月销项税额1978.76,进项2470.47,留抵491.71。 12月销项17997.87,进项17444.38,然后用了上个月的留抵,上了61.78的增值税,3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月,这些业务做账的分录是什么?包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#
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老师您好,一般纳税人,十一月开具两张13个点货物专票15221.24,税额1978.76。与这两个销项相关的进项只有一张6000的专票,还有其他项目里的专票均未勾选认证,第一次报一般纳税人的增值税,麻烦问一下是与销项无关的进项也可以勾选吗?应该勾选多少钱的进项就能不缴纳增值税?#建筑工程#
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老师,我司是小规模纳税人,在线上平台购买了一批办公用品,和对方索要发票的时候,他拒绝了,并说好多年没开过普票了,只能公对公转账开专票,我给税务机关打电话,税务机关说没有这样的规定。我现在特别好奇他是为啥不开普票,是进项太多了,开普票抵不了销项么,我没做过一般纳税人企业,想破头也想不出原因,特别好奇,麻烦老师帮我分析一下#房地产#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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老师您好,我们是小规模纳税人,和A公司签订了一份合同,我们给A公司供货开发票,A公司给我们付款,但是给我们供货的B公司把发票开到我们另外一家一般纳税人公司,这就导致我们没有进项只有销项该怎么处理#建筑工程#
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上月4月计提京东运费,借:销项费用7075.47应缴税费-进项424.53贷:银行存款-招行7500;4月公司帮客户垫付运费,叫的京东,运费直接算在4月京东运费账单里,且当月客户与货款转入私账,借:银行存款-工行764贷:货款732,其他应收32,实际4月招行公账应付京东运费7800元,怎么做分录#其他行业#
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请问老师,有的进项没有,开了销项,这个之前没有过账的,就是进销少,销项多了,之前没有成本进去,现在供应商愿意补发票,假如我之前转的钱是5000不含税的金额,然后,他又叫我转了650元的税钱给他,他给我开票,全部走的微信付的款,请问这个分录是什么?这个是补的去年➕今年的进项发票#商业#
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我司2020年6月升为一般纳税人,但是认证了5月的专票,2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出,产生了增值税及附加税和罚金,我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票,可以重新认证,那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做?#其他行业#
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一般纳税人取得是普票是利润等于含税收入-含税成本-销项=不含税收入+销项-不含税成本-进项-销项=不含税收入-不含税成本-进项=毛利润-进项,但是外账不算进项税,毛利润直接减所得税=净利润,那不是少减了个进项税#其他行业#
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年底一次性结转增值税,12月申报增值税后,留底税额是5000多,但是年底结转完,未交增值税贷方是5万多 年初留底税额和本年进项和销项都和申报表一致,请教老师,这种情况是会有什么原因造成的呢?#房地产#
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老师好,平常账务处理,为了方便我每月不管进项大于销项,还是销项大于进项,我直接把进项和销项都先转入应交税金-增值税-转出未交增值税,然后差额转入应交税金-未交增值税,如果是贷方余额就是应交税,如果是负数就是留底税,这样处理合理吗?#商业#
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我们是22年10月刚成立的地产公司,成立时是小规模纳税人。11月取得一张增值税专票的进项发票,23年1月转为一般纳税人,期间没有发生任何业务,也没有开过销项发票。1月转为一般纳税人以后,11月取得的这张进项发票可以认证抵扣吗?#房地产#
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我服务的这个客户是一个一般纳税人,购进一批货物的时候因为没有给对方税点,所以对方没有给开发票,但是款项是从对公上划走的,我们开出去发票了,只有销项没有进项,账上这库存没法做,也没有可认证的进项票,这种情况我们该怎么办呀#其他行业#
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老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,我们不开销项发票,要想利用这部分进项税该怎么做呢#出纳#
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11月生效一般纳税人,保安服务行业,开出的发票为简易计税。能否在电子税务局申请加计抵扣。又或者收回的进项发票是差额征税,能否进行抵扣,不行的话是否要全部做进项转出,请问分录要怎么写#服务业#
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请问一下,我们是一般纳税人进项收到的普票,名字应该叫玉米干全酒精糟,但是他们开成玉米干全酒糟,8月份就有错的了,但是现在我才发现,我销项开的是玉米干全酒精糟。上个月税务说我进销名称不符,让我注意一下,这个我应该怎么处理啊#其他行业#
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老师,我接触到一个报税业务,是8月份申报7月的,有如下几个问题:1.没有销项,当月有成本的进项,申报的时候却填了0是啥情况2.纳税申报表上“本期已缴纳税额”显示3万多,但是账上却没找到这笔分录,这个3万多是咋回事儿?#其他行业#
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一般纳税人增值税逾期申报,有销项,但是进项因为逾期无法回退到所属期勾选,做了远程V-tax,税局人员说没勾选就不能抵扣,现在改制度也没有专属专管了,请问这种问题还可以怎么处理呢?#其他行业#
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老师,一般纳税人销项发票开小包装盒,单位是个,数量是100000,单价是0.98049424778,金额是98049.42,进项发票是白卡纸,单位是吨,数量是14.543131,单价是5382.3451389,金额是78276.15,一张白卡纸可以做50个小包装盒,这个怎么做账务处理,入库#其他行业#
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接手新账 ,22年3月交了以前年度的没交的增值税, 销项、进项、转出未交增值税额、待抵扣税额、减免税额都有余额 ,结转完后还有转出未交增值税额和未交增值税有余额 ,转出未交增值税额的余额在借方 ,3月有留底但是余额比留底多, 未交增值税余额在借方负数要这么结转呢#其他行业#
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老师们好,我想请教一个问题。我们公司在2月份成立,当时没有做税务登记,税务局打电话催着,做了税务登记,不小心弄成小规模了。4月份的时候0申报了第一季度税务,5月收到了进项发票,13个点开具的。6月中旬有销售业务需要开具发票了,发现是小规模,然后当月变更为一般纳税人。并且开具了13%的销项发票。在6月开这个发票之前 没有任何收入和业务。请问老师这个发票可以认证吗#其他行业#
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增值税加计抵减在实际缴纳的时候才写会计分录, 那比如说本月销项1000减进项700后,账上应交税费-未交增值税300元,但加计抵减700*10%=70,实际增值税是交230元才对,我计提税金及附加的时,按230*12%=27.6计提才对,可这样不是有点不太对应了吗#其他行业#
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老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#出纳#
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