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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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老师,你好!问一个实操问题,股东分红计提借:利润分配-应付现金股利,贷:应付股利,发放,借:应付股利,贷:银行存款,外账会计说以后分红直接,借:利润分配-未分配利润,贷:银行存款,不经过应付股利科目,把应付股利结转哪个科目#其他行业#
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你好!请问2014年成立,现在8月公司半路建帐,以前没做账,只录了库存、往来流水,现在半路建帐,没有科目余额表,入初始科目余额,只入库存和往来余额可以吗?这样可能会不平衡,把多出的数据入到利润分配-未分配利润可以吗?做内帐#商业#
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老师,领导看了财务报表,提出一个疑问,假设把公司的所有应收账款收回来,再还了所有的负债,剩下的钱是不是公司赚到的钱,是不是相当于利润的数额(公司20年建立,到目前为止没有分配过利润,未分配利润是100多万)按领导这种算法,账上的应收全部收回来再减去应付的债务,剩下的钱是多于这个利润的,我怎么给他解释得通呢?#房地产#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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查账发现2021年应付账款数挂错科目,挂到了主营业务成本里面了。这个怎么调整啊?涉及到以前年度损益和利润分配哦嘛? 21年的成本相当于多记了,企业所得税年报需不需要调整啊,请老师指导#其他行业#
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老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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我现在要把账套1合并到账套2 所有的科目都是同方向冲回了。 但是现在 资产负债表里的未分配利润 和 利润分配表里的未分配利润 不相等 资产负债表里的未分配利润等于0 利润分配表里的未分配利润等于 年初未分配利润 请问怎么解决。#其他行业#
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请问去年季度申报企业所得税交税了,但是今年做年度企业所得税的时候把这笔税款退回来了,这个分录是冲以前年度损益,但是小企业会计准则没有这个科目,那么就是说直接冲利润分配未分配利润吗?#其他行业#
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我们的利润是负数,但是有现金,需要分股利,我每月需要分配,拟做了分录1-把本年利润转入未分配利润,2-借利润分配未分配利润,贷应付利润…个人3,借应付利润个人,贷现金,请问这样对吗?#其他行业#
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计算分析题并编制会计分录 某公司2020年初未分配利润为30万元,本年实现净利润10万元,经股东大会批准:本年提取法定盈余公积10万元、任意盈余公积5万元,向投资者分配现金股利45万元。 (1)结转本年实现的净利润时: 按规定进行利润分配: (2)提取盈余公积: (3)向投资者分配现金股利: (4)派发现金股利时: (5)结转本年利润分配:#初级#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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2021年1月1日,某企业“利润分配--未分配利润”科目借方余额为 1000万元,“盈余公积”科目贷方余额为1500万元,当年实现净利润6000万元,提取盈余公积600万元,盈余公积转增资本100万元,分配现金股利300万元。不考虑其他因素,2021年12月31日该企业的留存收益总额为()万元。 A.6600 B.6000 C.6100 D.5900 #初级#
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就是那个以前年度损益调整啥,有些是调账又要填表,有些不调账,只调表。不管怎样,分录都做在了当期,比如3月。影响了墨某些科目,如此这分配利润,银行存款。应付账款。照理说这些都应该归属于前期。那么如果是软件做账,肯定都影响了本期期末最终的余额。那么这些科目该调不。把期初1.1日的资产负债表和利润表调了?[流泪]还是怎样#其他行业#
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我公司2004年给一家公司投资1000万,占股比18.38%,之前在长期股权投资列账,后根据会计准则调整到其他权益工具投资科目,因该公司经营不善倒闭被政府收储,先已召开股东会议进行清算,将现有全部资产,即货币资金按股比分配,我公司收到清算分配金430万,请问怎么做账务处理?#建筑工程#
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下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
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上课的时候,老师说宣告发放并支付现金股利那里,应付股利借贷相当于抵掉了,所以留下了利润分配还有银行存款,所以是资产和所有者权益同时减少。 那么用现金回购股票并注销的话,库存股不是一借一贷也抵掉了吗,为什么又说是内部的一增一减,而不是抵掉了呢?求老师解答#初级#
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行业每年末需要计提四项基金,但年末计提的数额大了现在要调整,分录该怎么做呢,涉及到损益类科目。原分录:借:管理费用-执业风险基金,贷:执业风险基金。 还有一笔这样的,借:利润分配-事业发展基金 贷:盈余公积-事业发展基金,这两笔分录跨年度调整金额分录该怎么做呢#房地产#
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1.在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时,需要考虑的因素有 A机会成本b持有成本c管理成本D短缺成本E转换成本。 2.下列各项中属于税后利润分配有。 A法定公积金。B任意公积金。C股利支出。D未分配利润E职工福利基金 3.下列中属于长期资本筹资的方式主要包括 A预收账款B吸收直接投资。C发行股票。D 发行长期债券。E应付票据#初级#
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小规模纳税人股东分红,怎么做分录,如果我做了 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款 那这个怎么反应到利润表中,这样会导致利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润#餐饮酒店#
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A,B,C,D股东刚开始合作,第三年的时候,折旧余额是7万,摊销余额是6万,C要退股,当年是利润是100万,C占30%,那就是拿回本金然后分配30万的利润,其他不用在算?这样举例子会直观一点,那剩余的残值,C可以要求补30%给他么#其他行业#
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想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?#服务业#
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小企业准则: 去年的暂估6W,今年收票8W, 具体分录如下: 借:库存商品6W, 贷:应付账款-暂估6W, 借:主营业务成本6W, 贷:库存商品6W, 现在做红冲去年的: 借:库存商品-6W, 贷:应付账款-暂估-6W, 借:利润分配-未分配利润 - 6W, 贷:库存商品-6W, 做本月新的: 借:库存商品8万, 贷:应付账款8万, 借:主营业务成本8万, 贷:库存商品8万。 对不对? 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “,看着清楚些。#出纳#
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