房地产企业与饮料企业合作,我们是房产企业,比如促销房子以购房人买30万饮料送一套房子,这样账务处理是买进饮料作为库存商品,以销售费用或营业费用冲掉库存商品,然后再收入30万入账,对吗#其他行业#
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房地产企业与饮料企业合作,我们是房产企业,比如促销房子以购房人买30万饮料送一套房子,这样账务处理是买进饮料作为库存商品,以销售费用或营业费用冲掉库存商品,然后再收入30万入账,对吗#其他行业#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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您好,老师,有几个问题想请教 1:A公司以固定资产、无形资产作价投资入股C公司,A公司的资产评估报告已委托第三方出具,A公司发票未开给C,请问C公司针对A非货币资产投资入股的账务处理是等到A开齐全部发票后入账,还是可以先凭双方的资产交接清单先入账 2、公司无生产线,有设定生产品质部,请问这个部分的工资等费用可以计入管理费用吗? 3、市场部的费用是计入销售费用对吗? 4、公司支付员工三年的签约金,签约金一次性发放给员工,以奖金的形式申报个税,签约金的部分可以分摊费用吗? 以上,在麻烦老师解答,谢谢。#中级#
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我们单位是三级公立医院,体检中心在销售体检套餐时进行了打折,款项未收,做账时,打折这部分是否跟企业销售商品一样作为费用入账?还是打折这部分作为医院的其他业务支出?因为医院可能把这部分作为费用减免,还有销售体检套餐是不作为医疗收入,不算主营业务,麻烦您指导下#其他行业#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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您好,我们母公司是境外公司,他们那边的员工来我们这里出差,我们帮助支付了在国内的住宿费和交通费,现在向境外公司开具了形式发票要收取这部分钱,请问我们根据这张发票是需要入账在收入里还是冲减费用呢?#出纳#
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您好,我们母公司是境外公司,他们那边的员工来我们这里出差,我们帮助支付了在国内的住宿费和交通费,现在向境外公司开具了发票要收取这部分钱,请问我们根据这张发票是需要入账在收入里还是冲减费用呢?#工业制造#
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淘宝和商家互刷单,可以直接淘宝上返他小额打款或红包吗(发的红包算销售费用 推广费吗,还是直接冲减收入呢) 因为发红包直接走企业支付宝,不发的话只有个人微信的转账记录,不能作为附件入账吧#服务业#
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小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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1.购入多个同类固定资产A,单笔价值不超过800,投放运营设备,产生收入,折旧计入主营业务成本吗? 2.价值一致,折旧额相同,存放位置相同的固定资产可以作为一个资产组入账吗?折旧取总额 3.固定资产安装时产生的人工安装费和材料施工怎么进行账务处理?#商业#
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请问,公司属于工程技术检测类,开具发票都是检测技术服务:主要成本来自于人工及设备,12月按照工程量进度单确认收入;贷方放入了贷转进销项税,对么?申报的时候增值税用申报么?确认了收入我,成本怎么确认?根据项目上提供的预估费用入账么?怎么入?#服务业#
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您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
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酒店餐饮业,购入低音炮做分录: 借:库存商品-低值易耗品-综合仓库 贷:应付账款-** 部门领用的时候,低音炮放费用么, 借:销售费用-低值易耗品摊销-餐饮部 贷:库存商品-低值易耗品-综合仓库 对不?#餐饮酒店#
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老师好,我家是畜牧养殖业,现在筹建阶段没有收入,自建厂房牛舍,以后涉及到退税和政府补贴,请问现在是不是得让销货方开具专用发票?如果销货方普票不要税点,专票管我家要10%的税点,请问我们是开专票合适还是普票合适?如果开专票怎么入账,进待认证科目吗?那费用是进在建工程还是长期待摊费用?感谢#其他行业#
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实物中遇到的一个问题,我们公司向A客户提供服务,服务款与其代理公司B结算。同时我司向A客户提供劳务,劳务款直接向A客户收取。我司与A客户达成协议,每月按照服务的量给予A客户一个10%折扣,同时劳务收入我们也会给予25%的折扣。我司目前账务处理,每月确认75%的劳务收入,10%的服务折扣+25%的劳务折扣确认费用。但是由于我司劳务收入的金额远低于我司向A客户给与的10%的服务折扣+25%的劳务折扣。导致我司还需向A客户支付费用,且其中因为费率问题A客户一直未向我司确认这部分费用。现双方经过商讨,达成协议,A客户不能再向我司收取折扣,而原本我司需向A客户收取的收入将一个较低的价格去确认。这样合理吗#房地产#
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我们是一家互联网公司,目前在开发一个健康咨询的APP,以后主要的经营模式是医生入驻我们平台,会定咨询价格,来收取用户咨询的费用,用户的费用是我们公司和医生要按一定比例分成的,所以想问下这种的账务处理,我们的收入是按全部收取的计收入还是按结算给医生之后的,剩余部分计收入#服务业#
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就是我们有一笔快递赔付的钱 赔到了我们不做账的账户里 但是这个赔付呢 我们又要正常做收入 做到应收里 但是这个应收没有钱去冲 又不能挂着 咋整,这个钱也取不出来,自动抵掉了当月的物流费用,这个费用也不会给我们发票,费用不入账#商业#
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想问一下咨询服务合同中的差旅费怎么账务处理?可以指导一下吗? 我们这个咨询合同价款里面没有含差旅费,但是合同约定车费可以我司承担。现在对方公司派来的业务员来了把火车票拿过来了,该咋整…[擦汗] 报销款给业务员把车票拿过来入账?还是把车票费用打到业务员所在的咨询公司?#其他行业#
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13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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老师,目前我账务处理是外购的事,借招待费或者广宣费,待库存商品 销项税 纳税申报只在未票栏填写了销项税额,没有填写收入额,这样财报和纳税申报都是一致的,但是税务上又要求收入要填写在未票栏位。如果填写了就会导致纳税申报表收入与财报不一致 这样处理是不是有问题?#其他行业#
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老师,我们是做饮用水制造的。我根据上月数据核算单位成本是10元/桶,包含了所有生产成本管理销售费用,售价12/桶,这样我们每桶盈利2元?可是我又考虑1桶水售价12元,买2赠1,核算1桶实际收入8元,不考虑其他费用就仅是促销就亏损2元/桶? 老师,我搞不明白了,到底是亏损还是盈利?单位成本怎么核算?#工业制造#
3623
老师你好。想咨询一笔业务的账务处理。我们采购了一件设备。转手又卖给了另一家。采购完对方开完发票,我们要做借库存商品吗?转手就卖了,就没有库存。然后就挣个进销差价。这种我们怎么入账呢?#商业#
3897
老师 我们储值卡买1000 送180元 收到储值款分录 借 银行存款1000 贷预收账款 1000 客户消费时 借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 (销项) 同时 借 销售费用180 按比确认费用 贷 主收入 增值税 销项 对吗#服务业#
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老师,您好,我想问下,暂估的收入和费用后续在实际开具发票或者收到费用发票的时候为什么要冲回,再根据实际金额入账,而且冲回的金额也只是暂估金额,如果在发票开具或者收到费用发票的当月入账,是不是就不符合权责发生制了#工业制造#
4226
我们从总公司进货,我们给总公司回款。由于前期总公司欠我们费用,用货抵费用,例如,我们进货10万,总公司发10万的货但是我们只回款8万就行,另2万抵欠我们的费用,总公司给我们开8万的票,发10万的货。请问一下,会计入账时库存商品是按8万入的,2万没做任何处理,这样做对吗?#商业#
2946
我公司签了一份合同,约定我公司为对方更换部分节能设备,价值三千万,期限八年,我公司的收入就是按比例分享来的节能收益。请问这些设备该怎么进行账务处理?对方要求我公司承担设备折旧费用,不计入项目节能成本中,是否合理?为什么?#高新企业#
3611
【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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您好老师,请问:之前期间的其他出库单错误,我本期其他入库单增加库存(相同的数量及成本),账务处理时:借:库存商品 贷:xx费用(冲减以前期间费用)这样是成立的吗?逻辑是正确的吗?#其他行业#
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民营非营利医院从住院到出院结算账务处理(不缴纳增值税)1、收到住院押金时 借:现金/微信 1000 贷:其他应付款-押金 1000 2、办理出院结算,打印出收费单据(住院收费明细发票)时 借:应收账款-应收在院病人医疗款 6382.5 贷:主营业务收入-住院收入 6382.5 3、医保局未统一拨付医保款前,根据医保结算清单,结算住院费用时怎么做分录?#其他行业#
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5.某企业12月30日,有关损益类账户本期发生额净额如下:主营业务收入100000元;营业外收入3000元;主营业务成本54000元;销售费用2000元;管理费用10000元;财务费用5000元;税金及附加6000元;营业外支出1000元;所得税税率20%。 要求: (1)月末结转收入类账户; (2)月末结转费用类账户; (3)计算并结转所得税费用(无纳税调整项目); (4)年末结转本年利润。#商业#
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原来公司是做红酒的,现在转型做矿泉水,瓶胚 瓶盖 标签 色母 箱子,都是自己采购,到合作的水厂,然后水厂帮忙加工,再寄到公司,请问这个一系列的账务处理怎么操作。以前酒就是购入:借:库存商品 贷:银行存款 销售:借:银行存款 贷:主营业务收入 请问现在如何入账#商业#
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我们公司是网约车公司,我们公司跟司机是合作关系,司机通过我们公司平台接单,获取收入,我们公司扣取10%的管理费,剩余90%的支付给平台挂靠司机,问题1.我们公司收入如何写会计分录,支付给司机的报酬记入那个科目?司机的费用公司如何把他进行税务处理 没有进销项发票怎么账务处理#服务业#
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老师,您好,我有几个问题需要咨询一下 1.现在存货里面库存商品的账面余额太大,实际没有那么多,原因是前期入库的一些不能入账固定资产的物品,本该一次性计入费用的,但没有进行出库,一直在在账上比如小型饮水机,小型空调,厨房的餐具等。 2.现在要求全部下账,这样一次性计入费用金额就很大,各个部门加起来有很多。如果我从本月起分几个月来分摊这些费用,是否可行,如果可行,那我这个分录该怎么做,如果不行,是不是只能一次性计入费用。 麻烦老师帮我解答一下,非常感谢。#餐饮酒店#
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各路大神,问个问题。我们有家微商公司,它的平台会抽取的一定比例的佣金,这笔费用没有任何单据凭证,能入费用吗,怎么入账。还有就是我应该怎么确认收入,是按实际收到的款入账,还是按没扣佣金前的入账呢#其他行业#
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前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
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我们公司是卖酒的,给餐饮店的政策是根据他们销售的数量来给与返利,每一瓶是返两元,但是这种销售方式是没有签合同的,返利由销售微信支付给餐饮店服务员,再根据微信截图和收据来财务报销,这种返利情况可以冲减收入吗?如果不能冲减,可以记作销售费用,税前扣除吗?#商业#
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2023年12月底的科目余额表里面的本年利润 跟2023年12月导出来利润表里面的利润额不一致,但是各项收入 支出 费用的金额是一样的 就是利润不一样 ,想问下导致这种结果的问题出现在哪里#出纳#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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2023年计划处置一处房产,因此产生一笔评估费,考虑到是因资产处置产生的费用就记入了“固定资产清理”科目,但2024年因各种原因,确认此笔资产已无法继续处置。请问此笔记入“固定资产清理”的评估费应该怎么进行后续账务处理?#其他行业#
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你好老师,我想问一下关于资产处置账务处理的问题。我这边去年因为计划处置一处房产,产生了一次评估费,这笔费用考虑到是资产处置费用就入了固定资产清理科目,但由于各方面原因,今年得到确切消息,这处资产已确定无法进行处置,那在固定资产清理科目记的那笔评估费应该怎么进行后续账务处理?#出纳#
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1.净资产收益率(%) 2.总资产报酬率(%) 3.营业收入利润率(%) 4.成本费用利润率(%) 5.盈余现金保障倍数 6.总资产周转率(次) 7.流动资产周转率(%) 8.存货周转率(次) 9.应收账款周转率(次) 10.资产负债率(%) 10.已获利息倍数 11.速动比率 12.现金流动负债比率(%) 13.营业总收入增长率(%) 14.资本积累率(%) 15.研发经费投入强度(%)#出纳#
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