老师 我想请教一个问题 就是我们是研究院嘛 平时就是会做项目这些 所以就会有一个研发支出的科目 但是因为同时也要做研发支出的辅助台账嘛 所以就是要归集项目的费用 但是有一个问题就是 我们研发部门并不是产生所有的费用都是项目发生的 比如研究部门发生的招待费这些 但是目前的话我就是要把电脑上的账和研发支出辅助台账一致 我可不可以在研发支出-研发费用下设三级明细 科目就叫公共费用 再设相应的四级明细 比如招待费 工资 福利 社保 水电费这些 这样我就可以把与项目无关的研发支出归集到一起了这样可以吗#高新企业#
3669
各位,有个研发费用的归集想请教一下,是这样的我公司3月份开始启动第二个研发项目,支付了一笔相关费用,发票还没收到。我想请问一下,是不是从3月份就得把研发人员的工资社保公积金分别归集到对应的研发项目的研发支出里面?#高新企业#
3882
问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
901
游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
1289
请问老师,我们公司在2022年做了借:研发支出20w,贷:应付工资20w(没有资本化,也没有费用化),该笔分录想在2023年冲掉,请问是直接红冲吗?还是需要通过以前年度损益调整科目呢?#高新企业#
1738
我们是科技型中小企业,是做科研服务行业的,公司有一个项目部,部门的工资都计入了研发支出—工资。现在涉及到研发费用加计扣除,因为我们的项目多金额小,没有做研发支出辅助明细帐,研发人员工资能加计扣除吗?要怎么处理?#高新企业#
2219
我们公司是提供技术咨询服务的,平时将研发部门的工资费用等全部计入了研发费用。现在确认收入,就会导致没有主营业务成本,可以直接佳能研发费用转到主营业务成本吗?(借:成本 贷:研发)?这样会不会影响加计扣除呢?#注会CPA#
4161
老师你好,我们公司刚刚成立,目前有一个受托研发的项目(项目是按照完工百分比来确认收入并开票),我现在做账是把相应的研发人员工资和费用计入了研发支出-费用化支出,然后转入管理费用-研究费用里面了,我发现后期如果确认收入了报表上只有费用没有成本是不是不太好,这样我应该怎么确认成本呢?(另外,我们公司还涉及到政府补助款,现在相应的研发费用我是又计入了营业外收入来冲减递延收益)#出纳#
5733
请问公司是新成立的高新类型企业,日常有部分费用归集到研发支出科目下,请问在做汇算清缴时,可以自行享受研发费用的加计扣除吗?加计扣除的研发费用归集有什么要求吗,是我们自行判断是研发费用就可以享受吗?还是需要什么证明才可以归集到研发费用#高新企业#
2825
1.不计提应付职工薪酬-社保,每月直接计入费用,对汇算清缴的基数有什么影响吗? 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方?是用应付职工薪酬的一级科目吗?还是指应付职工薪酬-工资的部分?#其他行业#
4276
现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
743
请问公司收到龙头企业奖励资金,文件中规定【龙头企业奖励资金用途】 专项用于农业龙头企业的农业产业化经营,包括: (一)龙头企业的新技术引进和推广、新产品开发、技术改造、品牌建设、培训推广等; (二)龙头企业购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备等; (三)龙头企业种养殖基地建设。 ※注意※不得用于职工工资福利、奖金发放、业务接待及与企业农业产业化经营无关等经费支出。 请问这个怎么如何做账务处理?后续作为费用支出或购置资产的账务处理又是怎么做比较规范?#农业#
1283
个人所得税的收入明细上显示有两家公司给我发工资,一家发了12个月工资5万多,另一家在11月发了一个月工资也是5万多,现在加起来是11万多。 看两家公司计算的累计减除费用一个6万,一个55000累计应纳税所得额都是0,那我需要交税吗#商业#
920
老师,请问高新技术企业研发费用12月份的时候是发放11月份的工资的,计提12月的工资的,但是12月计提数据是不准备的,我们做人工费用备查名字表的时候,是按照12月的计提的明细去做吗,汇集研发费用是归集12月的计提数据吗?#出纳#
1746
关于社保问题。就是我这边12月当月缴纳社保里代扣职工社保金额,计入上月11月工资里的代扣职工社保里。但12月当月新增3人转正,11月工资里无新增三人。导致缴纳费用多缴了3人,而11月工资表是正确的。由于前面会计做账不规范,导致不平,怎样来冲平?把1月缴费计入2月发放1月工资,这样比较规范!#商业#
1482
老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
1629
怎么算企业缺多少发票?请问怎么看企业缺多少发票啊,是不是申报的总收入(100w)-电子税务局上面的社保(6w)-电子税务局上面查询收到的发票(10w)-在个税系统上面申报的工资(60w)-银行财务费用(1w)之后的这个数就是我要交企业所得税的利润总额23w,,但是我们平时有录进没有发票的报销还暂估了一些费用,现在利润表上面的利润总额是19w,是不是23-19=4w就是我缺的发票哦#服务业#
4252
老师,老师您好老师您好嗯请问是金小老师您好嗯请问是经销山的那老师您好,嗯,请问是经销商的那老师您好,我想问一下我们是公司卖酒经销商的举办的活动费餐费供应商会补贴给我们如果开支超过餐费补贴公司垫付录入招待费如果开支没有超过餐费补贴多的部分我也是录入招待费,月底结转管理费用业务招待费出现红字可以转入营业外收入吗?还是冲减管理费用科目里其他二级科目的费用#出纳#
2073
公司购进5000kg鲜茯苓加工干货,费用如下:鲜茯苓20000元,运输 费600元,下货人工费100元,削皮人工费3500元,水电费1000元。加工干货明细:丁子1800kg,乱坨150kg,颗粒50kg。请说一下加工鲜茯苓的账务处理如何做?计算一下干货的单位成本。#出纳#
2138
老师,请问平时发放的月工资里有福利(是不计入社保基数的几项职工福利),工资全额有交个税的,汇缴时是归到正常工资薪金支出作为计算其他各项相关费用扣除的依据还是职工福利费支出限额扣除?#其他行业#
1825
老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?#商业#
2341
我们公司会给五年或者十年的员工发放周大福联名的金牌 但是不能计入到职工福利 因为也不是每个人都有,我们会计都是做到员工工资里 去交个人所得税的 不认证也不抵扣. 但是我们经理觉得是不是像这种招待费的票可以认证在转出么. 有没有必要这样做 . 还有一些技术部人员的住宿费 (不是每个人都能住宿 而且住也只能短期住#商业#
2319
老师,您好,我想咨询一下,一个企业没有收入,利润亏损1000万左右,账面上只放工资社保和公积金,而且发放工资的钱,全都是由投资公司打款进来的,这笔费用全部计入了其他应付款-公司,这个亏损过大对公司有什么影响,这个挂账应该怎么平掉#其他行业#
2431
我公司支出的租金和水电费都是无票的 然后在做汇算请教的时候是需要填写纳税调整项目明细表进行调增的 那我想问是的:我把租金这些费用填写在纳税调整项目明细表里 那么期间费用明细表还需要填写这个租金这项费用吗#房地产#
2454
老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
4706
老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
5495
老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 贷:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?#初级#
2375
是这样的情况,2022年7月补缴了社保,当时老板说公司不扣员工补缴的社保546.42元,后来又说要扣546.42元,7月做账我是按社保局扣的款来做的,但是7月的工资表做的就是没有扣到个人补缴社保费用,然后我把这笔钱算在9月工资表里去了,9月做账按的是社保局扣款的金额来做的,导致7月、9月工资计提数据不一样,我找了好久,才发现是在社保个人部分这里出现了问题,那我现在应该要怎么搞啊?怎么冲啊?不会呀[流泪]#服务业#
2433
上个月固定资产计提折旧,金额多计提了,这个月怎么调整? 涉及的会计分录: 1、计提折旧 借:研发支出-折旧1000 管理费用-折旧500 贷:累计折旧1500 2、结转研发支出 借:管理费用-研发费用41000 贷:研发支出-工资40000 研发支出-折旧1000 #中级#
4481
A公司2020年实现利润总额180万元,当年支付罚款20万元,确认持有的国债利息收入36万元,当年内部研发支出100万元(费用化支出)未形成无形资产计入当期损益的按照规定据实扣除的基础上按研发费用的50%加计扣除。A公司2020年适用税率33%,2021年适用税率15%。计算2020年应税利润及应交所得税#注会CPA#
2269
现在在月底计提社保了,我现在图计提了,失业金和养老金和工伤保险,这些是公司交的部分,,1.我想问个人的失业金和养老金和医保费都要计提吗? 2.印花税不用计提的对吧? 损溢类科目都要计提,3.除了社保、工资.还有那些损溢类科目需要计提的?#商业#
1717
我的工资和社保都是劳务派遣公司缴纳的,我工资4000,但是发现个税里,他们把我每个月的社保费用大概400多块也算在工资里一起申报了。个税app显示,实际收入就变成4000➕400多块的社保费用了。这样有什么问题?#其他行业#
3466
服装公司没有工厂,但有设计部,有设计师,有板房师傅,设计师采购的面料,辅料,板房师傅打样做出衣服,请问设计师和板房师傅的工资计入什么科目,买材料的费用又计入什么科目,做出来的样品又入什么科目?#商业#
3060
1.就是下账的备用金后,怎么做,需要冲账吗? 2.取出在哪里试算平衡? 3.目余额表,利润表明细表有什么关联?如何查看?我对自己的账目是否正确? 4.新购的库存商品属于什么类别?是资产还是成本? 5.工资,社保每月当月都要计提。下月的吗?#其他行业#
2455
请问:1.生产成本明细科细二级或者三级需要设置直接材料,直接人工,其他直接费用吗,比如:生产成本-基本生产车间-直接材料/直接人工/其他直接费用-贴片车间-A产品等 2、月末在产品是在那个一级科目下设置#工业制造#
2441
请教一下 以前会计做发放工资 和缴纳社保分录时,把其他应付款-代扣代缴社保,做成了应交税费-代扣代缴增值税科目了。 请问我可以直接拿 其他应付款-代扣代缴社保 直接和应交税费-代扣代缴增值税 冲减借贷吗#其他行业#
2838
老师你好 1.计算个税的时候,什么时候用月税率和年税率 2.假设一个人一个月工资10000(包含了已经减的社保和各项费用),如果计算8个月个税,那他个税:(10000*8-5000*8)=40000*10%-2520=1480 。是根据应纳所得额40000,来根据年税率计算吗 3.如果一个月工资9000,那个税=9000-5000=4000*10%-210=190, (根据9000来选择月税率级别,是吗)#出纳#
2582
日记账这样写对吗 支付xx明细的后面 记账凭证上写的是 借:xx费用 贷:其他应付款/银存/库现等 日记账摘要的对方科目那一栏 借方是填明细的xx费用科目 还是填其他应付款借方余额 贷方明细摘要就是某某费用报销 贷方 其他 货币资金/库存现金等 是根据记账凭证来填日记账和总账的吗 #其他行业#
2144